Порядок учета и оформления вкладных операций физических лиц

     Если  гражданин Российской Федерации  при открытии вклада предъявляет документ, удостоверяющий личность, отличный от паспорта гражданина Российской Федерации, то вклад открывается, а реквизиты, отсутствующие в документе, удостоверяющем личность (адрес регистрации, место рождения и др.), в БД (карточке по счету ф.№1) и договоре не отражаются.

     Если  гражданин Российской Федерации  при открытии вклада предъявляет паспорт гражданина Российской Федерации, в котором отсутствует адрес регистрации, то счет открывается, при этом в БД (карточке по счету ф.№1) и договоре адрес регистрации не указывается.

     Недостающие сведения отражаются в БД (в карточке по счету ф.№1) по предъявлении документа, в котором содержатся данные сведения.

     Если  вкладчик вследствие физического недостатка, болезни или неграмотности не может проставить в присутствии контролера в договоре собственноручную подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и дату, то счет может быть открыт:

     -   вносителем;

     - доверенным лицом вкладчика, из основании нотариально удостоверенной доверенности;

     - вкладчиком на основании договора  по вкладу, подписанного третьим  лицом. Подпись третьего лица  на договоре должна быть засвидетельствована  нотариусом или должностным лицом,  уполномоченным совершать такие нотариальные действия. Приходный кассовый ордер ф.№347 и сберегательная книжка оформляются после предъявления договора, подписанного третьим лицом и удостоверенного нотариально.

     Счет  по вкладу не открывается если;

     - лицо, открывающее счет по вкладу, не предъявляет паспорт или предъявляет паспорт, срок действия которого истек;

     - лицо, открывающее счет по вкладу, предъявляет документ, удостоверяющий  личность на иностранном языке,  но не предъявляет его перевод  на русский язык, удостоверенный  нотариально;

     - вноситель не может указать  обязательные реквизиты вкладчика  - Ф.И.О., дату рождения, адрес регистрации,  вид и реквизиты документа,  удостоверяющего личность, гражданство;

     - при отсутствии в нотариально  удостоверенной доверенности одного  или  нескольких   обязательных   реквизитов.  

     При открытии валютного вклада опекуном в Реестре операций с наличной валютой и чеками ф,№328, а также в Справке о проведенной операции с наличной валютой и чеками ф.№327 указывается имя опекуна. 

     1.3. Развитие системы страхования вкладов физических лиц 

     Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения (ССВ) является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. 

     Закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках. 

     Целями  системы страхования вкладов являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков РФ, укрепление доверия к российской банковской системе и стимулирование привлечения в нее сбережений населения.  Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех бликом.

     Объектом  страхования являются банковские вклады — денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическим! лицами в банках на территории РФ на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Страхование вкладов не требует заключения договора страхования.

     Основная задача системы страхования вкладов физических лиц - защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. По состоянию на 1 января 2007 г. в реестр банков-участников ССВ было включено 934 банка (на конец февраля 935). 

     Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, у наших ближайших соседей - на Украине, в Казахстане и Армении. 

     Управление системой страхования вкладов обеспечивается Агентством по страхованию вкладов (далее — Агентство). Оно является некоммерческой организацией, действующей в организационно-правовой форме государственной корпорации. Учредитель этого Агентства — Российская Федерация. При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов Агентство:

     1) организует учет банков, вошедших  в систему страхования вкладов  (ведет реестр банков);

     2) осуществляет сбор страховых  взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

     3) осуществляет мероприятия по  учету требований вкладчиков  к банку и выплате им возмещения  по вкладам;

     4) размещает и инвестирует временно  свободные денежные средства  фонда обязательного страхования вкладов в законодательном порядке.

     Оно осуществляет и иные полномочия, направленные на достижение поставленных перед ним  целей. Данное Агентство является независимой  организацией. Органы государственной  власти не имеют права вмешиваться в его деятельность по реализации закрепленных за ним функций и полномочий.

     Имущество Агентства формируется за счет имущественного взноса, страховых взносов, а также  за счет доходов, получаемых Агентством от размещения денежных средств, средств  от выпуска эмиссионных ценных бумаг и других поступлений. Имущественный взнос РФ в имущество Агентства был осуществлен путем передачи ему государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 3 млрд. руб. Из указанной суммы 2 млрд. руб. были направлены в фонд обязательного страхования вкладов и 1 млрд. руб. — для формирования источников расходов Агентства на проведение мероприятий по созданию системы страхования вкладов.

     Фонд  обязательного страхования  вкладов принадлежит Агентству на праве собственности и обособляется от иного имущества Агентства. Он предназначен для финансирования выплаты возмещения по вкладам. По фонду обязательного страхования вкладов ведется обособленный учет. Денежные средства фонда учитываются на специально открываемом счете Агентства в Банке России. Последний не уплачивает процентов по остаткам денежных средств, находящимся на этом счете.

     На  фонд обязательного страхования  вкладов не может быть обращено взыскание  по обязательствам РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когда его обязательства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам. Взыскание за счет фонда обязательного страхования по обязательствам Агентства, возникшим в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам, осуществляется только на основании судебного акта.

     Фонд  обязательного страхования вкладов  формируется за счет;

     1) страховых взносов, уплачиваемых  банками;

     2) пеней за несвоевременную и/или неполную уплату страховых

     взносов;

     3) денежных средств и иного имущества,  которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

     4) средств федерального бюджета  в особых случаях;

     5) доходов от размещения и/или  инвестирования временно свободных  денежных средств фонда обязательного  страхования вкладов;

     6) первоначального имущественного  взноса.

     Направления, порядок и условия размещения и/или инвестирования, а также  предельный размер размещаемых и инвестируемых денежных средств ежегодно определяются Советом директоров Агентства. Они могут быть размещены и инвестированы:

     1) в государственные ценные бумаги  РФ;

     2) государственные ценные бумаги  субъектов РФ;

     3) облигации российских эмитентов;

     4) акции российских эмитентов, созданных  в форме ОАО;

     5) паи (акции, доли) индексных инвестиционных  фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

     6) ипотечные ценные бумаги, выпущенные  в соответствии с законодательством РФ об ипотечных ценных бумагах;

     7) ценные бумаги государств, являющихся  членами ОЭСР;

     8) депозиты и ценные бумаги Банка  России.

     Размещение  временно свободных денежных средств  фонда обязательного страхования вкладов в иные объекты инвестирования не допускается.

     Контроль  за функционированием  системы страхования  вкладов осуществляется Правительством РФ и Банком России путем участия их представителей в органах управления Агентством.

     Активный  этап формирования системы, на котором  производился прием банков в систему страхования, начался в сентябре 2004 г. Для участия в системе страхования банки должны соответствовать определенным требованиям:

     • иметь устойчивое финансовое положение;

     • выполнять обязательные экономические нормативы;

     • достоверно вести учет и отчетность;

     • не иметь взысканий со стороны  надзорного органа.

     Решение о соответствии банка установленным  требованиям принимает Банк России. С момента внесения банка в  реестр банков — участников системы его вклады считаются застрахованными.

     Агентством  по страхованию вкладов Сбербанк России 11 января 2005г. включен в реестр банков, участвующих в системе  страхования вкладов (номер банка  по реестру – 417). В связи с этим, начиная с указанной даты, вклады, размещенные физическими лицами в банке, считаются застрахованными.

     С 13 октября 2008 года вступила в силу новая  редакция Федерального закона "О  страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 г. №177-ФЗ (от 13.10.2008 г. № 174-ФЗ).

     Возмещение  по вкладам в банке, в отношении  которого после 01 октября 2008 года наступил страховой случай, выплачивается  вкладчику в размере 100 процентной суммы вкладов, но не более 700 000 рублей.

     Если  вкладчик имеет несколько вкладов  в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам  перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому  из вкладов пропорционально их размерам.  
Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.  
Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.

     В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» застрахованными являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая причисленные проценты на сумму вклада. Не являются застрахованными денежные средства: размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя; переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.