Перспективы развития кредитования юридических лиц в транспортном

     Обеспечением  выдаваемых банком кредитов может служить:

• залог,
• поручительство,
• гарантия,
• иные, не запрещенные действующим законодательством способы.

     Работа  по выдаче кредита делится на следующие  этапы:

1. рассмотрение заявки на получение кредита и переговоры с потенциальным заемщиком;
2. проверка клиента службой безопасности с составлением заключения;
3. анализ финансового состояния заемщика;
4. юридический анализ в сомнительных случаях;
5. формирование кредитного дела (досье) заемщика;
6. анализ качества предполагаемого обеспечения;
7. страхование залога и жизни заемщика (руководителя организации-заемщика, поручителей);
8. выдача кредита;
9. контроль за выполнением условий договора (текущая работа).

     Для получения кредита заемщик предоставляет  в банк кредитную заявку. Заявка на получение кредита оформляется  с указанием суммы, сроков использования и формы обеспечения.

     После получения заявки, экономистом кредитного отдела проводятся переговоры с заемщиком, целью которых является выяснение общих сведений о заемщике, о цели кредитования, о финансовом состоянии и платежеспособности заемщика, о предполагаемых источниках погашения кредита, ознакомления заемщика с условиями кредитования [10].

     Для рассмотрения вопроса о финансовой состоятельности заемщика кредитный  работник запрашивает следующие  документы:

• баланс и форму № 2 за предшествующий год и на последнюю отчетную дату,
• выписки с расчетных счетов клиента (если счет открыт в другом банке) за последние 6 месяцев, заверенные банком,
• расшифровку по наиболее крупным дебиторам и кредиторам,
• выборочно договоры с контрагентами.

     На  основании вышеперечисленных документов кредитный работник осуществляет комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценивает его финансовую устойчивость и степень риска невозврата кредита [27].

     При анализе финансового состояния  заемщика используются следующие показатели деятельности:

1. коэффициент ликвидности, который показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов [27, с. 53]:

 

     ДС + КФЛ

                            Кал = ---------------------------------------,              (1)  

       Окс 

где     Кал-коэффициент абсолютной ликвидности;

       ДС - денежные средства (стр. 260 баланса);

       КФЛ - краткосрочные финансовые вложения (стр. 250 баланса);

       ОКС - краткосрочные обязательства (VI раздел баланса - краткосрочные пассивы) – (фонд потребителя – стр. 650 баланса).

     Нормативные значения показателя: 0,2-0,25.

2. промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент промежуточной/текущей ликвидности), который показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам [27, с. 56]:

 

     ДС + КФЛ + ДЗ

                   КПЛ = ----------------------------------,   (2)

     Окс 

где  КПЛ  –  коэффициент промежуточной ликвидности;

     ДЗ   –  дебиторская задолженность (стр. 230 + стр. 240 баланса).

     Достаточный критерий – в диапазоне 0,7-0,8.

3. коэффициент покрытия, который показывает, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств [27, с. 60]:

 

     ДС + КФЛ + ДЗ+ ЗЗ

                     Кп = --------------------------------------,   (3)

     Окс 

где  ЗЗ – запасы и затраты (стр. 210 баланса).

     Нормативное значение 1-2,5.

4. коэффициент финансовой независимости, который характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности [27, с. 62]:

 
 

     СС

                                               Кн = ----------------- х 100%,                        (4)

     ИБ 

где в  числителе – IV раздел баланса;

     СС  – собственные средства;

     ИБ  – итог баланса.

     Оптимальное значение – 50-60%.

5. коэффициент обеспеченности собственными средствами [27, с. 65]:

 
 

     ИСС – ФСОС ВА

                               Коб = -----------------------------,                              (5)

     ФСОбС 

где ИСС – источники собственных средств – итог VI раздела пассива баланса;

     ФСОС и ВА – фактическая стоимость основных средств и внеоборотных активов – итог I раздела актива баланса;

       ФСОбС – фактическая стоимость оборотных средств – итог II + итог III раздела актива баланса.

            Нормативное значение – не менее 0,1.

     Кроме вышеперечисленных коэффициентов  используются следующие характеристики:

6. стабильные поступления денежных средств;
7. бесперебойная работа предприятия;
8. неснижаемые складские остатки;
9. безупречная кредитная история.

     Для рассмотрения юридической стороны состояния дел заемщика кредитный работник запрашивает следующие документы:

• устав заемщика со всеми изменениями и дополнениями;
• учредительный договор;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• свидетельство о регистрации;
• карточка с образцами подписей и оттиска печати (заверенная нотариально или банком);
• документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право на заключение договоров (выписка из протокола собрания учредителей, приказ о назначении, доверенность).

     Если  за кредитом обратилось обособленное подразделение (представительство или филиал) юридического лица, то в дополнение к вышеперечисленным документам, относящимся к правовому статусу «головного» предприятия, необходимо запросить документы, подтверждающие право этого подразделения осуществлять операции по получению кредитов. Обособленные подразделения не являются самостоятельными субъектами гражданских прав и обязанностей. Права и обязанности подразделения являются правами и обязанностями юридического лица, их создавшего.

     Если  у заемщика открыт расчетный счет в филиале, то данные документы не нужны – они находятся в  юридическом деле данного предприятия.

     Результаты анализа отражаются в заключение кредитного работника о возможности (целесообразности) выдачи кредита заемщику. При положительном решении о выдаче кредита оформляется кредитный договор и сопутствующие документы для выдачи кредита. При выдаче кредита, сотрудник кредитного отдела открывает заемщику ссудный счет, заносит данные договора в операционный день банка и формирует распоряжение на выдачу кредита.

     В течение всего периода действия кредитного договора осуществляется контроль за выполнением условий договора, за финансовым состоянием заемщика, за состоянием заложенного имущества.

     Контроль  за сроками погашения кредита ведется кредитным работником по операционным дням банка.

     Погашение задолженности по кредитам и уплата процентов по ним производится в  соответствии с условиями и сроками  кредитного договора.  

      2.4 Анализ структуры и динамики кредитных операций с юридическими лицами в Транспортном филиале ОАО «ЧЕЛИНДБАНК» 

       

     Транспортный филиал ОАО «ЧЕЛИНДБАНК» был создан в год открытия ОАО «ЧЕЛИНДБАНК». 16 октября 2010 года филиал отпраздновал юбилей. За 20-летний период Транспортный филиал сформировал постоянную клиентскую базу, выработал стратегию работы в кризисный период, модернизировал работу по обслуживанию клиентов: физических и юридических лиц. В Транспортном филиале широко представлен перечень видов и форм кредитования юридических и физических лиц. 

     Рассмотрим структуру ссудной задолженности по субъектам кредитования. Общая сумма задолженности в филиале составила за 2009 год 735 500 тыс. рублей [7]. 

Таблица 5 - Структура кредитного портфеля Транспортного филиала ОАО «ЧЕЛИНДБАНК» по субъектам кредитования, тыс. рублей

     Из  таблицы 5 видно, что за 2009 год доля задолженности юридических лиц составила 73,8%, индивидуальных предпринимателей – 20,0 %, физических лиц - 6,2%. В сравнении с предыдущими периодами изменения структуры ссудной задолженности в филиале можно проследить на рисунке 4.

  

Рисунок 4 - Структура по субъектам кредитования в Транспортном филиале ОАО «ЧЕЛИНДБАНК» 

     Анализируя  структуру ссудной задолженности  по субъектам кредитования  с 2007 года по 2010 год, можно сделать вывод: о росте доли юридических лиц в общей сумме ссудной задолженности в 2007-2008 гг. по филиалу. Кредитный портфель увеличился почти в 2 раза; о снижении этой же доли в 2009 г. вследствие Мирового финансового кризиса. Но как видно из данных за первое полугодие 2010 г. структура ссудной задолженности по субъектам кредитования имеет тенденцию к росту.

     Ссудная задолженность юридических лиц  за 2008 год увеличилась на 50,6 % по сравнению  с 2007 годом; в 2009 году по сравнению с 2008 годом она снизилась на 13,7 %; а в 2010 г. по сравнению с 2009 г. она  увеличилась на 36,6%.

     Увеличение  ссудной задолженности связано, во-первых, с активным увеличением числа привлекаемых на обслуживание в данный филиал юридических лиц. Во-вторых, в настоящее время предприятия и организации по-прежнему испытывают острую потребность в дополнительных свободных средствах и по этой причине обращаются, зачастую, именно в банк, в котором обслуживаются. В-третьих, немаловажной причиной возрастающей доли юридических лиц в общей ссудной задолженности по филиалу является то, что кредитующее подразделение в соответствии с кредитной политикой, проводимой банком, предоставляет для клиентов юридических лиц удобные и взаимовыгодные условия. Для клиента, являющегося одновременно владельцем расчетного счета и заемных средств банка, и для филиала удобство заключается в быстроте документооборота, большем доверии, всестороннем контроле со стороны разных подразделений банка, обслуживающих клиента, за состоянием его счета, причинами возникающих изменений в поступлении средств на счет, сроками погашения процентов и основного долга, отражением операций по счетам учета.

     Рост  ссудной задолженности по субъектам  кредитования свидетельствует об экономической  активности юридических лиц, о расширении сфер и масштабов деятельности. Например, обращаясь в банк за кредитом, клиент рассчитывает на увеличение объемов реализуемых товаров или услуг, а также расширение видов деятельности, а именно с помощью выданного кредита, клиент сможет заниматься не только оптово-розничной торговлей, но и выполнять торгово-закупочные, транспортно-экспедиционные операции.