Перспективы развития кредитования юридических лиц в транспортном

     По  размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые. Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для группировки кредитов по этому признаку. Хотя кредиты, полученные Правительством России от МВФ или коммерческими банками от ЕБРР, относятся к категории крупных. Нижняя планка для средних по сумме кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс. долларов, по-видимому, следует отнести к группе малых.

     По  срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные.

     Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные. Классификация ссуд в соответствии с этим критерием в разных странах варьируется.

     Российские  банки занимаются в основном краткосрочным  кредитованием.

     Третий: По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными. Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные, застрахованные и т. д. Кредиты без обеспечения называются также доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выдаются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.

       Четвертый: По способам предоставления различаются компенсационные и платные кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат. При этом также имеется в виду зачисление ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию.

     Пятый: В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в практике многих стран постепенно получают самое широкое распространение кредитные линии

     Кредитная линия - это юридически оформленное  обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика - это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Это же относится и к кредитору. Однако условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими участниками сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до окончания оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика существенно ухудшится, и им не будут выполнены другие условия соглашения сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или частично [36].

     Шестой: Одна из форм кредитования, получающая все более широкое распространение, - предоставление ссуд с использованием банковских кредитных карточек. По каждой кредитной карточке определяется лимит кредитования, который может периодически пересматриваться. Кредит предоставляется путем оплаты услуг торговых и сервисных организаций, оказанных владельцу карточки.

       Седьмой: Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы.

     В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа.

     Кредиты, предоставляемые в России, относятся  как к одной, так и другой группе.

     Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита.

     Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и другие.

     В странах с развитой рыночной экономикой ссуды в рассрочку широко практикуются при средне- и долгосрочном кредитовании, для приобретения юридическими и физическими лицами движимого и недвижимого имущества.

     Восьмой: По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две группы: кредиты с фиксированной процентной ставкой или с плавающей процентными ставками.

     Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной  процентной ставки, которая устанавливается  на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.

     Заемщик принимает на себя обязательство  в этом случае оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости  от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы или расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.

     В России, которая осваивает самые разнообразные формы и виды операций ссудного рынка, при кредитовании преобладают фиксированные процентные ставки.

     В то же время в странах рыночной экономики широко практикуется предоставление кредитов как с фиксированными, так и с плавающими процентными ставками.

     Плавающие процентные ставки - это ставки, которые  постоянно изменяются в зависимости  от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.

     В мировой практике применяются самые  разнообразные плавающие процентные ставки, которые можно распределить по следующим группам:

• Официальные процентные ставки (учетные ставки или ставки рефинансирования) устанавливаются центральными банками разных стран. По этим ставкам центральные банки предоставляют кредиты коммерческим организациям. Операции кредитования центральными банками осуществляются в виде переучета коммерческих векселей - отсюда появилось название “учетные ставки”.
• Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов. Наиболее широко применяется в качестве базисной ставки ЛИБОР - Лондонская межбанковская ставка предложения.
• Ставка «прайм-рэйт» (первоклассная ставка) - это публикуемая банками США ставка по кредитам первоклассным заемщикам. Она служит ориентиром стоимости кредита и обычно выше первых двух ставок на 1-2%.
• Ставки кредитов средним и небольшим фирмам и частным лицам. Они, как правило, еще выше, чем «прайм-рэйт» [35].

     В настоящее время ставка ЛИБОР  является самой важной, наиболее часто  используемой процентной ставкой, по которой осуществляется кредитование между первоклассными банками на рынке евровалют.

     Обычно, под термином «ставка ЛИБОР» понимают ставки по депозитам в фунтах стерлингов и долларах США.

     Ставка  ЛИБОР в фунтах стерлингов рассчитывается как средняя арифметическая величина фиксированных ставок на 11 часов утра (лондонское время) каждого делового дня, следующих банков: Ллойдс, Мидленд, Барклайз, Сосьете Женераль и Нэтвест.

     По  тому же принципу определяется ставка ЛИБОР в долларах США, с использованием фиксированных ставок таких банков, как: Барклайз, Бзик оф Токио, Банкерс Траст и Нэишнл Вестминстер банк [32].

     Ставки  ЛИБОР по еврокредитам рассчитываются, как правило, по 12 валютам и по нескольким периодам (1 неделя, 1, 2, 3, 6, 9 месяцев и 1 год).

     Еврокредит - это среднесрочный банковский кредит в одной из евровалют, предоставляемый по плавающим ставкам.

       Девятый: Возможна классификация кредитов по валюте предоставления. Кредиты выдаются в национальной или иностранной валюте. Реже кредиты предоставляются заемщикам в нескольких валютах. В этом случае речь идет о мультивалютных кредитах. Наибольшее применение в России получили кредиты в национальной валюте (рублях) и иностранной валюте.

     Десятый: Банковские кредиты могут быть сгруппированы по числу кредиторов. В этом случае возможны следующие варианты:

• кредиты, предоставляемые одним банком;
• синдицированные (консорциональные) кредиты;
• параллельные кредиты.

     Наибольшее  распространение получила практика предоставления ссуд одним банком.

       Однако по мере развития экономики отдельных стран и интеграционных группировок появляется потребность в крупных кредитах, превышающих возможности отдельных банков. Это заставляет банки объединяться в группы и разрабатывать принципы синдицированного кредита. Синдицированный кредит - это вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банков-кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои временно свободные финансовые ресурсы с целью кредитования определенного объекта или заемщика. Один или небольшая группа ведущих банков-координаторов от имени всего синдиката (консорциума) ведет переговоры с заемщиком по условиям кредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию необходимых сумм. Координаторы контролируют предоставление кредита, его использование и погашение.

     На  практике возможны случаи, когда два  банка или более предоставляют  заемщику параллельные кредиты. В отличие  от синдицированного кредита переговоры с клиентом в этом случае каждый банк проводит в отдельности, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий кредитный договор.

     Хотя  приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая  другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, она не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.

     Таким образом, мировой практике банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным признакам, в том числе: по основным группам заемщиков, назначению, срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и погашения, величине процентных ставок и способу их уплаты. 

     1.4 Организация кредитования юридических лиц

 

       Этапы банковского кредитования.

       Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики кредита, способы выдачи, использования и погашения:

     1 этап. Формирование портфеля кредитных  заявок.

     2 этап. Проведение переговоров с  потенциальным клиентом.

     3 этап. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и формы его предоставления.

     4 этап. Оформление кредитного дела.

     5 этап. Работа с клиентом после получения кредита.

     6 этап. Возврат кредита с процентами  и закрытие кредитного дела.

     1 этап. Рассмотрение кредитной заявки. Предупредительность и внимательное отношение к любому клиенту – юридическому лицу являются непременным правилом поведения каждого чиновника банка. У банка, служащие которого не уделяют должного внимания клиентам, нет будущего. Банковский служащий предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования и предлагает ему ответить на вопросы по анкете банка.

     На  беседу с кредитным инспектором  будущий заемщик (представитель юридического лица) приходит с кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемом кредите, целях, на которые предназначен, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении.

     Кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, в том числе:

• нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;
• финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за последние три года. Баланс составляется на конец года и показывает структуру активов, обязательств и капитала. Счет прибылей и убытков охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении и отчислении в резервы, выплатах дивидендов и т. д.;
• отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.;
• внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течение года, поквартально или помесячно;
• данные внутреннего оперативного учета. Составление баланса требует много времени. Однако банку-кредитору могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в сводках, подготовленных для руководства компании-заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т. д.;
• прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д. Речь идет об оценочном балансе, который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам);
• налоговые декларации как важный источник дополнительной информации. В них могут содержаться сведения, не включенные в другие документы и характеризующие заемщика как налогоплательщика;
• бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае компания-заемщик предоставляет в банк подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления [19].