Ощадна справа в Україні

Оформлення виписки  доходу і видачі вкладу за терміновими  вкладами проводять так, як і за вкладами «до запитання».

При бажанні вкладника  одержати частину коштів, що зберігаються на строковому вкладі, особовий рахунок  закривається й операція оформляється як видача всього вкладу з виплатою прибутку залежно від терміну його зберігання. Сума, яку вкладник побажає залишити на збереженні у вигляді строкового вкладу, оформляється як новий строковий вклад. У тому випадку, коли вкладник одержує відсотковий прибуток за збереження вкладу (в повній сумі чи частково), нарахований у кінці операційного року до суми строкового вкладу, термін його збереження не порушується [36].

Особливості проведення операцій з цільовими вкладами.

 Цільові вклади на дітей приймають на ім'я дітей віком до 16 років від осіб незалежно від родинних відносин і зв'язків. Початковий внесок приймають від вносія готівкою після пред'явлення паспорта. Термін зберігання вкладу - 10 років. На відкритий рахунок додаткові вклади приймають готівкою або шляхом безготівкових перерахувань .

Часткові видачі сум  з вкладу не проводять. Одержати суму з вкладу разом з прирахованими  процентами або перевести його до іншої філії Ощадбанку України  до досягнення вкладником 16-річного віку і до завершення 10-річного терміну зберігання з дня внесення вкладу може тільки особа, яка відкрила особовий рахунок. Сам вкладник, його батьки та інші представники розпоряджатися вкладом не мають права.

Цільовий вклад на дітей видають при досягненні ним 16 і більше років за умови зберігання вкладу не менше 10 років [36].

Якщо дотримуються цих  умов, вкладнику виплачують річні  проценти, передбачені умовою, одночасно  з сумою усього вкладу. Коли вклад  залишається на зберіганні після  обумовленого терміну, а також при достроковій видачі вкладу, вносію виплачують процентну ставку як за вкладом   «до   запитання».   Нумерація   рахунків   за   цим   видом   вкладів починається з літери «Н».

Разом з оформленням  операцій прийому початкового внеску працівник банку обов'зково повідомляє носія про умови цього виду вкладу. При оформленні операцій щодо відкриття цільового вкладу на дітей вносій пред'являє контролеру свій паспорт і свідоцтво про народження вкладника.

Дані паспорта, рік  народження та адреса носія на ордері ф.№ 15/36 вказує контролер. На ордері також вказують дату народження вкладника. Вносій робить відмітку «з умовами вкладу ознайомлений», ставить дату і свій підпис [28].

На цільові вклади на дітей вносію видають ощадну книжку ф. № 2-Д. Додаткові внески за цими вкладами можуть надходити як готівкою так і безготівковим шляхом. Оформляють ці операції за правилом вкладів «до запитання» [36].

При явці вкладника після  досягнення ним 16 річного віку і  закінчення 10 річного терміну зберігання вкладу контролер проводить остаточний розрахунок, даний вклад виплачують вкладнику на повну суму разом з процентами.

При стабільній фінансово-економічній ситуації цільові вклади на дітей мали певне поширення.

Особливості роботи з  депозитними вкладами.

З метою підвищеної зацікавленості громадян у зберіганні грошей в Ощадбанку  відкривають депозитні вклади.

Умови депозитних вкладів  визначають угодою, яку укладають  між установою банку і вкладником, причому банк встановлює мінімальну суму депозитного вкладу. Депозитні вклади приймають на будь-який термін з виплатою доходу в кінці терміну зберігання або за відповідний період -місяць, квартал [28].

Характерною особливістю  депозитних вкладів є те, що додаткові  внески і часткові видачі не проводяться. Депозитних вкладів на ім’я інших осіб, а також неповнолітніх не відкривають.. Операції з депозитними вкладами здійснюють операційні відділи або філії на підставі угоди, яку укладають між Ощадбанком і вкладником.

Делегування права на укладення депозитної угоди з  боку банку » проводять наказом відповідної установи банку.

Доход на депозитні вклади встановлюють регіональні управління Ощадбанку, причому процентну ставку на депозитні вклади може змінювати  Ощадбанк залежно від інфляційних  процесів, зміни облікової ставки Національного банку, ціни ресурсів на ринку тощо.

Вкладник має право  одержувати доход за вкладом за повні  місяці зберігання згідно з процентними  ставками, обумовленими договором. Перекази таких вкладів з однієї установи банку до іншої не здійснюють. Суми на оплату товарів і послуг з депозитних рахунків не списують [36].

Якщо термін угоди  закінчений, а вклад продовжує  зберігатися, то проценти не нараховують, а суму нестриманих процентів  приєднують до залишку.

При втраті ощадної книжки за депозитним вкладом угода не розривається. Депозитний рахунок закривають із збереженням початкової дати, вказаної в угоді. Перерахування депозитного рахунку на новий особовий рахунок здійснюють відповідно з поданою заявою вкладника про загублену ощадну книжку. Втрата угоди не є перешкодою для отримання вкладу або відсотків на нього [28].

Операції   з   депозитними   вкладами   проводять   на   основі   двосторонньої угоди, укладеної між вкладником і установою Ощадбанку.

Дану депозитну угоду  складають у двох примірниках  і реєструють у журналі в присутності вкладника. По закінченні терміну зберігання депозитного вкладу вкладник отримує кошти за ощадною книжкою. Особовий рахунок при цьому закривають.

Особливості роботи з  вкладами, відкритими на неповнолітніх.

Операції щодо вкладів, відкритих на неповнолітніх, мають свої особливості.

В установах Ощадбанку  можна відкривати вклади і на неповнолітніх. Такі вклади мають право відкривати як самі неповнолітні, так і інші особи на їх ім'я. Основна особливість проведення операцій щодо таких вкладів полягає у праві розпоряджатися ними. Вкладами, внесеними на ім'я неповнолітніх, розпоряджаються:

- до досягнення 15 років — їх батьки;

- при досягненні 15 років - вони самі, за згодою своїх батьків або 
опікунів,     при     чому     правом     розпоряджатися     вкладами 
неповнолітніх у повній мірі користуються спільно мати і батько [28].

У випадках розлучення батьків  або позбавлення батьківських прав одного з них, досить згоди того з  батьків, при кому залишився неповнолітній. При смерті одного з батьків - іншому це право надається для виконання першої видаткової операції при поданні нотаріально завіреної копії свідоцтва про смерть іншого. А вкладами, внесеними самими неповнолітніми на своє ім^’я, або якщо вклади відкриті шляхом безготівкових перерахувань заробітної плати чи інших доходів, неповнолітні розпоряджаються самостійно.

Особливістю є також  те, що неповнолітні вкладники у віці до 15 років не можуть видавати доручення на право користуватися вкладами. Це можуть зробити їх батьки або опікуни, а коли їм виповнилося 15-18 років, вони можуть оформити доручення за згодою батьків чи опікунів [36].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Аналіз пасивних  операцій Ощадного банку

 

ВАТ «Ощадбанк» активно  залучає кошти населення на депозитні  та поточні рахунки в національній та іноземній валюті (доларах США і євро та рублях РФ). Банк пропонує своїм клієнтам відкрити поточні рахунки (в тому числі для одержання пенсій) та депозитні рахунки з можливістю поповнення депозиту, з виплатою відсотків авансом, щомісячно, щоквартально або при закритті рахунку і з можливістю приєднання відсотків до основної суми депозиту. 

В 2007 році кошти фізичних осіб залучались на 18 видів строкових вкладів, у  тому числі на 5 в національній валюті („Авансовий Ощадного банку”, „Шкільний  Ощадного банку”, „Накопичувальний житловий Ощадного банку”, „Пенсійний +”, „Майбутнє – дітям”), в іноземній валюті („Авансовий – 15”), а також на вклади, які відкриваються як в національній, так і в іноземних валютах („Депозитний Ощадного банку”, ”Строковий пенсійний Ощадного банку”, „Накопичувальний Ощадного банку”, „Новий відсоток Ощадного банку”, „Дитячий Ощадного банку”, „Арсенал Ощадного банку”, „Комбінований Ощадного банку”, „Особливий Ощадного банку”). Окрім цього, залучення відбувалось на поточні рахунки, а також на вклад на вимогу „Універсальний Ощадного банку” [42].

Найбільша сума заощаджень населення  залучена на вклад в національній валюті “Строковий пенсійний Ощадного банку” – 1 731 413 тис. грн. Приріст за звітний рік по зазначеному вкладу склав 829 077 тис. грн. [42].

Кошти на вимогу фізичних осіб залучались також на поточні рахунки в  національній і іноземних валютах, на поточні пенсійні рахунки в  національній валюті, на вклади на вимогу „Пенсійний” та “Пенсійний +” в  національній валюті та “Універсальний Ощадного банку” в іноземних валютах.

Залишки заощаджень фізичних осіб в  установах банку за 2006 рік зросли на 1 569 534 тис. грн., і становили на 1 січня 2007 року 7 432 152 тис. грн., за 2007 рік заощадження зросли на 3447587 і на 1 січня 2008 року – 10966,069 млн. грн., при цьому в національній валюті вклади збільшилися на 3154487 тис. грн. до рівня 9945543 тис. грн., а в іноземних валютах зросли на 29310 тис. грн. до рівня 934196 тис. грн. [17,18] Динаміка росту залишків заощаджень фізичних осіб в установах банку показана на рис. 2.1.

 

 

 

Рис. 2.1. Залишки заощаджень фізичних осіб в установах банку

 

Залишки коштів на вимогу фізичних осіб на початок 2007 року  становили 5 325 355 тис. грн., а на кінець року зросли на 1689082 і становили 7014439тис.грн,  а строкових зросли на 1758503 тис. грн. і складали 3865300 тис. грн. Залишок коштів суб’єктів господарювання станом на 31.12.2007 р. становив 2 856 835 тис. грн. [17;18]

Залишок коштів суб’єктів господарювання станом на 31.12.2007 р. становив 2 856 835 тис. грн. З них вклади в національній валюті займають 98,3% від загального рівня залучень, або 2 808 270 тис. грн., в іноземній валюті - відповідно 1,7% та 48 565 тис. грн. Одночасно середньоденні залишки по вкладах за 2007 рік становили 1 848 500 тис. грн. Загальна кількість відкритих рахунків суб’єктам господарювання в установах банку становила 152 845 рахунків. Залишок коштів державних установ станом на 31.12.2007 р. становив 43 018 тис. грн. Загальна кількість рахунків державних установ відкритих в установах банку становила 5 748 рахунків [18].

Банком постійно здійснюється моніторинг ринку залучення банками  України коштів клієнтів. З метою  підтримки виваженої політики банку  в сфері залучення коштів готуються  для розгляду комітетом з питань управління активами та пасивами і правлінням банку пропозиції щодо впровадження нових депозитних продуктів та змін процентних ставок залучення коштів. У звітному році переглядались ставки залучення коштів клієнтів. Перелік депозитних продуктів приведено у відповідність до попиту з боку клієнтів.

В таблиці 2.2. наведені показники діяльності Ощадбанку станом на 01.01.2008 року.

 

 

Таблиця 2.2

 

Показники діяльності Ощадбанку  станом на 01.01.2008 року, млн. грн.

 

Показники	2008/01
Активи	20147.30
зобов’язання	17921.90
міжбанківські кредити	886.33
кредити юридичним особам	3658.67
кредити фізичним особам	5293.52
Цінні папери	2865.37
Капітал	2162.28
депозити фізичним особам до запитання	7234.18

Продовження табл. 2.2

депозити фізичним особам строкові	3951.76
депозити юридичним  особам до запитання	4817.06
депозити юридичним  особам строкові	692.35
фінансовий результат	27.42
Статутний капітал, млн. євро	142.93

 

Станом на 01.01.2008 року Ощадбанк залучив 7234.18 млн. грн. депозитів  фізичних осіб до запитання, 3951.76 млн. грн. строкових депозитів фізичних осіб, 4817.06 млн. грн. депозитів юридичних осіб до запитання, 692.35 млн. грн. строкових депозитів юридичних осіб. Таким чином, в 2007 році зберігалася тенденції переважання в структурі депозитних вкладів Ощадбанку депозитів фізичних осіб (до запитання) [18].

Фінансові показники  Ощадбанку за 9 місяців 2007 р. свідчать про подовження тенденцій покращення результатів діяльності установ  банку. Завдяки нарощенню доходів і оптимізації витрат банком отримано 171 млн. грн. прибутку, що майже на 39 % більше, ніж за відповідний період минулого року. Всі філії банку є прибутковими. На 01.01.2008 року банк є достатньо капіталізованим. Обсяг регулятивного капіталу банку збільшився на 578 млн. грн. і становив 1 456 млн. грн.

Обсяг чистих активів  банку з початку року збільшився на 47 %, або на 5,5 млрд. грн. і на 1 жовтня 2007 року становив 17,1 млрд. грн. Обсяг  дохідних активів досягнув 11,7 млрд. грн., або 69 % чистих активів. Кредитний  портфель банку за 9 місяців поточного року збільшився на 3,7 млрд. грн. і на 1 жовтня п.р. склав 10,1 млрд. грн. За звітний період залучені банком кошти фізичних осіб зросли на 2,1 млрд. грн. і становили 9,5 млрд. грн. Загальний обсяг кредитів, наданих фізичним особам, збільшився на 57 % або на 1,5 млрд. грн. і склав 4,2 млрд. грн. Операційний дохід банку становив 1,1 млрд. грн., з яких: 58 %, або 611 млн. грн., - чистий процентний дохід, 32 %, або 336 млн. грн., - чистий комісійний дохід.