Оценка современного состояния финансовой устойчивости российских коммерческих банков

Но в целом, финансовая устойчивость коммерческого банка - это финансовая устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.[21]

Таким образом, финансовая устойчивость банка - это финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка, это финансовая самостоятельность при проведении политики, это основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности. Этот вид устойчивости банка определяют основные интегральные финансово-экономические показатели деятельности банка, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих его устойчивости: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, ликвидность и др.[9]

Финансовой устойчивостью банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиции банка в банковской системе в целом. Прежде всего, это достигается обеспечением оптимального финансового состояния и выработкой эффективной стратегии развития банка.

В целом, управление финансовой устойчивостью коммерческого банка состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше. Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает:

-сбор и обработку информации,

-выработку решений,

-управленческий консалтинг,

-контроль, анализ,

-регулирование,

-организацию и оптимизацию  организационной структуры,

-бизнес-планирование банка  и его подразделений,

-менеджмент персонала  банка.

Функциональная финансовая устойчивость включает в себя выполнение принятых решений по осуществлении банковских операций и услуг:

-специализация банка  (инновационный , ипотечный, инвестиционный , сберегательный и т.д.),

-универсализация банка  с набором стандартных и специфических банковских операций и услуг.

Коммерческая и капитальная устойчивости содержат в себе коммуникации банка, методическое обеспечение продуктового ряда банка, системное программное обеспечение, прикладное программное и функционально технологическое обеспечение, управление традиционными банковскими рисками и управление собственным и заемным капиталом банка.[8]

Разберем детальнее классификацию видов финансовой устойчивости коммерческого банка:

1. По времени. Краткосрочная финансовая устойчивость проявляется относительно короткое время. Среднесрочная финансовая устойчивость достигнута на определенный период времени, под воздействием реальных условий и факторов на данном этапе применения имеющегося производственного потенциала. Долгосрочная финансовая устойчивость проявляет себя на протяжении довольно длительного времени, не зависит от смены экономического цикла и менеджмента.

2. По структуре. Формальная финансовая устойчивость формируется и стимулируется искусственно, государством снаружи. Конкурентная (реальная) финансовая устойчивость, наоборот, подразумевает экономическую эффективность в условиях конкуренции и с учетом возможностей расширенного производства.

3. По характеру возникновения. Абсолютная – достигнутая в текущем периоде и  при отсутствии каких-либо отклонений от заданной траектории формирования предприятия. Это состояние равновесия, которое сохраняется, невзирая на влияние внешних и внутренних факторов. Нормативная - по состоянию на начало периода или заложенная в финансовом плане на год.

4. По способам управления. Консервативная финансовая устойчивость проявляется из-за осуществления предприятиями консервативной политики (менее рисковой, более осторожной), тогда как прогрессивная, тем временем, есть результат проведения более совершенной, передовой, политики, проявляющейся в стремлении к конкуренции, завоеванию новых рынков.

5. С позиции постоянства. Переменная – недостаток стабильной устойчивости в течение продолжительного периода. Постоянная – стабильное финансовое состояние на протяжении длительного периода времени. Полная – стабильный рост всех показателей финансовой устойчивости.

6. Внешние и внутренние составляющие. К внешним факторам относятся природные факторы, экспортно-импортная политика, экономическое регулирование, действующее законодательство и другие составляющие. При этом их можно разделить по способу влияния на две основные группы: прямого и косвенного воздействия. К первой группе принадлежат поставщики, потребители, трудовые, финансовые, материальные и прочие ресурсы, органы государственной власти и управления, местная администрация, конкуренты, средства массовой информации. Ко второй группе относят состояние экономики, социально-политические, демографические, культурно-исторические, нормативно-правовые, природные и др. факторы.

Факторы внутренней среды установлены критериями, при которых функционирует предприятие. Основные нарушения устойчивости, как правило, заключены в сфере ее деятельности и содержат внутренние расхождения и противоречия по поводу целей, путей их достижения, ресурсов и управления ими.

7. По функциональному содержанию. Стратегическая устойчивость – способность формировать, совершенствовать и сохранять длительный  промежуток времени конкурентные преимущества на рынке в условиях ускоряющегося научно-технического прогресса. Экономическая устойчивость – связана с господствующей значимостью экономических факторов в достижении стабильности функционирования кампании, причем она, прежде всего, связана не с экстенсивным ростом, а с повышением эффективности за счет интенсификации и более широкого использования интеллектуального потенциала (научные разработки, информационные системы и др.). Социальная устойчивость гарантирует динамичное развитие персонала организации.

8. По возможности регулирования. Открытая и закрытая виды финансовой устойчивости предполагают наличие или отсутствие способности регулирования и преобразования показателей эффективности деятельности предприятия, с учетом изменяющихся внешних факторов.

9. С позиции полезности. Таким образом, в частности, активная финансовая устойчивость – нацелена на усовершенствование финансовых результатов деятельности и выполнение задач долгосрочного развития организаций и, наоборот, пассивная – концентрируется на решении более общих и относительно быстро исполняемых задач и не предусматривает значительного вмешательства в развитие производства.

10. По природе. Унаследованная финансовая устойчивость создается, когда наличие определенного запаса финансовой прочности накапливается на протяжении ряда лет и считается защитой организации от резких перепадов внешних, негативных и дестабилизирующих факторов. Приобретенная финансовая устойчивость достигается надлежащей внутренней системой управления, отображает эффективность организации предприятия, где преобладает стабильное превышение доходов над расходами, содействует бесперебойному процессу производства и реализации, расширению и обновлению.

11. По амплитуде развития. Циклическая – устойчивость, которая закономерно повторяется через конкретные промежутки времени, под воздействием внешних и внутренних влияний. Поступательная финансовая устойчивость определяется умением оставаться в равновесном состоянии и принимать значительные воздействия, не изменяя значительно своей структуры, то есть почти, не выходя за пределы равновесного состояния.

12. По месту возникновения. Локальная финансовая устойчивость проявляется на предприятиях отдельного региона, глобальная – в масштабах государства.

13. По охвату планированием. Планируемая – достигнутая в соответствии с планом (заложенная в финансовом плане). Не планируемая – достигнутая вопреки прогнозным ожиданиям.

14. По характеру признаков. Индивидуальная финансовая устойчивость – обладающая особыми свойствами зависев от условий отдельного региона (отрасли). Напрямую сопряжена с конкретным регионом, его экономической и финансовой характеристикой. Универсальная финансовая устойчивость – характеризуется едиными для всех регионов (отраслей) признаками. Мало зависит от особенностей региона.

15. По форме. Восстановительная финансовая устойчивость проявляется в возможности возвращаться к первоначальному состоянию после выхода из него под влиянием внешнего фактора. Слабая – связана с недостающим запасом прочности и высоким риском частичного сохранения стабильного состояния в перспективе.

1.2 Критерии финансовой  устойчивости.

Характеризуя понятие "финансовая устойчивость коммерческого банка", определим его основные признаки.

Первый признак - группа "финансовая устойчивость" является общественной категорией, что выражается в интересах общества и его членов в устойчивом развитии коммерческих банков.

Таким образом, в устойчивом развитии банков напрямую заинтересовано население, которое благодаря своим сбережениям формирует ресурсную основным коммерческого банка. Вклады населения являются не только значительным, но и устойчивым ресурсом банка.

Непосредственный интерес в устойчивости кредитных организаций выражают также клиенты и контрагенты, которые имеют прямое отношение к созданию ресурсной базы и незамедлительно функционируют на всевозможных сегментах рынка. Коммерческий банк обычно обслуживает компании всевозможных отраслей экономики, организационно-правовых форм собственности, сфер деятельности. Безусловно, важен и тот факт, что в условиях возможности для компаний и организаций создания нескольких расчетных счетов в различных коммерческих банках, фактически осуществляется множественность интересов, так как одно и то же предприятие проявляет интерес к работе нескольких коммерческих банков, с которыми оно взаимодействует. Поэтому, также возможно рассматривать и банки-контрагенты, имеющие прямую связь друг с другом.

В область непосредственной заинтересованности в устойчивом функционировании коммерческих банков, в свою очередь включается и государство, которое нуждается в своевременных налоговых поступлениях. С другой стороны, заинтересованность государства предполагает и некоторую специфическую черту, которая подразумевает необходимость поддержания прочности банковской системы, ее улучшения и укрепления. Данный процесс является одной из важнейших целей работы Центрального банка Российской Федерации. Обязательно следуя надзорным и регулирующим функциям, Банк России стремится к обеспечению устойчивости и стабильности банковского сектора российской экономики.

Второй признак понятия "финансовая устойчивость коммерческого банка" - это зависимость устойчивости от объема и качества ресурсного потенциала. Ресурсный потенциал банка – это прежде всего высокий уровень финансовой устойчивости банка. Чем больше величина привлеченных ресурсов, которые задействует банк, и чем качественнее данные ресурсы, тем более продуктивную деятельность по использованию имеющихся ресурсов он проводит. Как следствие – улучшение финансового состояния банка и повышение финансовой устойчивости.

Третий признак - финансовая устойчивость коммерческого банка - это динамическая категория, которая определяется свойством возвращаться в стабильное финансовое состояние, после любой непредвиденной ситуации, которая способствовала нарушению равновесия. По показателям параметра финансовой устойчивости банка в значительной степени определяются его работоспособность, так как для того, чтобы быть продуктивным и работать на должном уровне, коммерческий банк должен быть невосприимчив к внешним угрозам различного рода в течение длительного временного периода.

Первостепенными, в такой ситуации, должны стать отношения клиентов и контрагентов с банком. Клиенты при установлении рабочих отношений с коммерческим банком рассчитывают на установление постоянного расчетно-кассового обслуживания, возможность выдачи при неизбежности кредитов, предоставление всевозможных банковских привилегий. Иначе, в реалиях банковской конкуренции клиент может поменять данный банк на любой другой, который будет удовлетворять все его требования и запросы. Банки-контрагенты также нуждаются в стабильных, гарантированных рабочих отношениях с банками-партнерами, ориентируясь в основном на историю партнера и финансовое состояние на данный момент. Другими словами, клиенты и контрагенты коммерческих банков напрямую заинтересованы в их постоянном сотрудничестве, как на данный момент времени, так и в долгосрочной перспективе.[1]

В целом, при анализе категории "финансовая устойчивость коммерческого банка" очень важно учитывать, что все изученные признаки обязательно должны одновременно находиться в рассматриваемом объекте. Важно это потому, что каждый признак имеет свою отличительную нагрузку. Если каким-то образом произойдет исключение какого-либо признака из их общей массы, это может привести к ослаблению позиций коммерческого банка и, что более существенно, повлечет за собой ряд ненужных проблем.

 С научной точки зрения, финансовая устойчивость коммерческого банка – это вопрос не до конца изученный, а также не до конца разработанной теоретической и практической проблемой. В современной экономической литературе, как отечественной, так и зарубежной, отсутствует единого мнения по поводу характеристики категории "финансовая устойчивость коммерческого банка". Это легко объясняется тем, что она носит, прежде всего, общий характер, определяющая не только внутренние, но и внешние факторы банковской деятельности.