Кредитный риск в коммерческом банке

       За 5 последних завершенных финансовых лет наблюдается рост процентных доходов по кредитам, предоставленным юридическим и физическим лицам на 199,6 процента  (по данным на 01.01.09 по сравнению с 01.01.05). Данное изменение связано, в основном, с увеличением количества филиалов банка, а также с увеличением объемов потребительского кредитования.

       По  сравнению с 01.04.08 на 01.04.09 процентные доходы по кредитам, предоставленным юридическим и физическим лицам, увеличились на  11,5 процентов. Доля процентных доходов по кредитам, предоставленным юридическим и физическим лицам на 01.04.09, как и прежде, значительна и составила 97,5 процентов от общей суммы процентных доходов за данный период.

       Для оценки ликвидности и финансовой устойчивости проанализируем конкретные коэффициенты в тенденции на протяжении трех лет. Данные представлены в таблице (5). 

       Таблица 5 – Показатели ликвидности банка 

       За 5 последних завершенных финансовых лет банк  выполнял требования ЦБ РФ по нормативам достаточности капитала, мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Приведенные выше значения нормативов ликвидности за анализируемый период свидетельствуют  о достаточной степени ликвидности банка, то есть о его возможности обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств. 

       За  первый квартал 2009 года банк  выполнял   требования ЦБ РФ по всем обязательным нормативам. 

       Норматив  достаточности  капитала (Н1)  за 5 последних завершенных финансовых лет находится на стабильном уровне  и удовлетворяет допустимому значению норматива Н1, утвержденному ЦБ РФ. В четвертом квартале 2008 года банк существенно увеличил дополнительный капитал, до 3 млрд. 882 млн. 87 тыс., за счет безвозмездной помощи акционеров, что отразилось на значении норматива  Н1: на 01.01.09, Н1= 18 процентов (на 01.04.08 данный норматив составлял 19,3 процента, что свидетельствует о достаточности собственного капитала для покрытия основных видов банковских рисков и текущих операционных расходов).

       Оценка, управление и контроль риска ликвидности  позволяют обеспечить стабильные значения нормативов ликвидности. За 5 последних завершенных финансовых лет, значения соответствующих нормативов находились: Н2 в пределах 29,7 процента - 88,9 процентов; Н3 в пределах 55,7 процента - 75,4 процента; Н4 в пределах 110,6 процента – 51 процент.

       Данные  колебания (более чем на 10 процентов) нормативов ликвидности (Н2, Н3 и Н4), находящихся в пределах значений, установленных ЦБ РФ, связаны с изменением методики расчета согласно Указанию ЦБ РФ «О внесении изменений в Инструкцию Банка России «Об обязательных нормативах банков» [2].

       Среди основных задач, стоящих перед банком в 2009 году можно выделить следующие:

       оптимизация филиальной сети. Сокращение издержек в филиалах, рентабельность которых в острой фазе кризиса резко снизилась. В то же время укрепление филиалов, демонстрирующих потенциал развития в новых финансовых условиях;

       ликвидация валютного дисбаланса в структуре ликвидных активов.  Для этой цели банк планирует – дополнительно стимулировать привлечение ресурсов  в рублях и определить направления эффективного размещения избыточных ликвидных активов в евро и долларах США;

       в целях повышения эффективности обслуживания клиентов и повышения конкурентоспособности банк планирует заменить программный комплекс процессингого центра на более современный, отвечающий вызовам сегодняшнего дня;

       диверсификация кредитного портфеля, повышение доходности кредитных операций. Банк планирует внедрить новые кредитные продукты, позволяющие  минимизировать кредитные риски банка в условиях кризиса и отвечающие потребностям клиентов – физических лиц в условиях резко изменяющихся реальных доходов населения;

       увеличение ресурсной базы. С этой целью банк планирует в 2009 году оптимизировать тарифную и процентную политики.

       Банк  принимает участие в Ассоциации банков Северо-запада. Роль (место) и функции: ОАО «Балтийский Банк» принимает участие в осуществлении совместных мероприятий, направленных на выполнение уставных задач Ассоциации, конференциях, симпозиумах, семинарах, выставках по актуальным вопросам кредитно-денежной политики и банковской деятельности.

       2. 2 Пути снижения кредитных рисков  в ОАО «Балтийский Банк» 
 

       Кредитный риск, возникающий при осуществлении  операций по выдаче ссуд юридическим и физическим лицам, означает, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении. Для минимизации кредитных рисков в банке:

       соблюдалась процедура оценки потенциального заемщика;

       соблюдалась процедура выдачи кредитов (через  Кредитный Комитет - для юридических лиц; после соответствующего разрешения Дирекции экономической и информационной защиты – для физических лиц);

       соблюдалось требование по максимальному размеру  крупных кредитных рисков (за первый квартал 2008 года Н7 =235,7 процентов при максимальном значении равном 800 процентов);

       выдача  кредитов физическим лицам в филиалах проводилась в соответствии с общими лимитами кредитования физических лиц для филиалов;

       использовалось  обеспечение кредита в виде залога имущества заемщика;

       использовалось страхование переданного в залог имущества [1];

       исходя  из оценки различных категорий рисков и возможности реализации прав по этим требованиям формировались резервы на возможные потери по элементам расчетной базы. Элементы расчетной базы резерва, относящиеся к контрагенту, в отношении которого имелась задолженность по ссуде, классифицировались в группу риска, соответствующую категории качества предоставленного кредита;

       соблюдалась практика диверсификации кредитного портфеля по отраслевому признаку.

       Кредитный риск, возникающий при осуществлении операций с ценными бумагами, - это риск наступления  события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать процент по ним и (или) основную сумму долга.  С целью минимизации данного вида риска ОАО «Балтийский Банк» приобретает только надежные долговые обязательства эмитентов, на которых установлены лимиты в соответствии с утвержденными в банке процедурами.

       Банк  принимает присущий своей деятельности валютный риск (риск снижения доходов и получения убытков в связи с неблагоприятными изменениями курсов иностранных валют.

       Комитет по управлению активами и пассивами  утверждает допустимые размеры открытых валютных позиций банка. С целью минимизации валютных рисков в банке проводится политика по централизованному курсообразованию, все валютообменные курсы утверждаются Казначейством банка, которые обязательны для работы во всех иногородних филиалах и отделениях банка. Ведется ежедневный контроль за соблюдением лимитов открытых валютных позиций как в отдельно взятых филиалах, так и в головном банке.

       Банк  подвержен процентному риску, в  первую очередь, в результате размещения средств в кредиты клиентам и  ценные бумаги по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными процентными ставками.

       C целью снижения процентных рисков, Комитетом по управлению активами  и пассивами, проводится сбалансированная  политика по формированию различных групп активов, отличающихся по срокам инвестирования, по ликвидности финансовых инструментов, благодаря чему достигается необходимый уровень доходности. Определяется доля постоянно поддерживаемых высоколиквидных активов.

       В ближайший год ОАО «Балтийский Банк» планирует расширять свое присутствие на рынке услуг частным клиентам по всему спектру основных продуктов: кредитных (ипотека, автокредитование, потребительские кредиты), а также по различным типам вкладов, расчетов с использованием  пластиковых карт, брокерскому обслуживанию.

       При этом банк, остается универсальным  финансовым  институтом, продолжает работу с юридическими лицами, развивает кредитование малого и среднего бизнеса.

       Для расширения своего присутствия на рынке  финансовых услуг в течение 2009 года банк планирует  развивать филиалы. Для этих  же целей банк увеличит количество  отделений  в Санкт-Петербургском филиале  (в самом городе и ближайших пригородах),  а также общефедеральную банкоматную сеть.

       Для эффективного управления ликвидностью и оптимизации доходов на ликвидные активы банк планирует дальнейшее увеличение объемов операций на денежном, валютном и фондовом рынках.

       Для эффективного управления ликвидностью и оптимизации доходов на ликвидные  активы банк планирует дальнейшее увеличение объемов операций на валютном и фондовом рынках.

       В 2009 году EGAR Technology объявляет о запуске  в промышленную эксплуатацию в ОАО  «Балтийский Банк» дополнительных аналитических модулей системы EGAR Credit Administration, которые предназначены для оценки рисков и автоматизации деятельности банка в двух основных направлениях: при финансировании инвестиционных проектов и при кредитовании субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

       Внедрение новых функций EGAR Credit Administration в части  рассмотрения и сопровождения инвестиционных проектов позволяет ОАО «Балтийский Банк» решать задачи моделирования денежных потоков инвестиционных проектов, финансируемых банком, оценивать коммерческую эффективность проектной модели, реализовывать экспертно-скоринговую схему для оценки среды и рисков проекта, а также выполнять последующую оценку соответствия проекта плану.

       В системе полностью автоматизирован  бизнес-процесс кредитования субъектов  и муниципальных образований Российской Федерации. Новая кредит-скоринговая модель, лежащая в основе решения, позволяет оценить кредитоспособность и рассчитать вероятность дефолта субъектов РФ и муниципальных образований.

       ОАО «Балтийский Банк» использует платформу  и аналитические инструменты EGAR Credit Administration для оценки и управления кредитным риском с 2005 года.

       Развернутая к настоящему моменту на стороне  банка система формирует единую информационную среду, которая позволяет рассчитывать величину риска в разрезе отдельных заемщиков, и определяет обоснованные требования к резервам на возможные потери по ссудам.

       Решение EGAR Credit Administration для кредитования юридических  лиц обеспечивает оценку и ведение  истории кредитоспособности заемщика и внутреннего рейтингования  на основе финансовой отчетности предприятия, расчет вероятности дефолта заемщика, определение обоснованной величины резерва на возможные потери по ссудам и другие функции.