Кредитный риск в коммерческом банке

       При выработке методики оценки кредитоспособности заемщика, банк ставит цель выработать единый подход кредитных подразделений к анализу его финансового состояния. Если данное решение будет принято командно и правильно, то значительно сократится уровень остатка на счетах просроченной ссудной задолженности.

       ОАО «Балтийский Банк» осуществляет следующие банковские операции:

       привлечение денежных средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

       размещение  указанных в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

       открытие  и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

       осуществление расчетов по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков корреспондентов, по их банковским счетам;

       инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и осуществление кассового обслуживания физических и юридических лиц;

       купля-продажа  иностранной валюты в наличной и  безналичной формах;

       привлечение во вклады и размещение драгоценных  металлов;

       выдача  банковских гарантий;

       осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

       выпуск  и обслуживание пластиковых карт корпоративных и частных клиентов.

       Преобладающая и имеющая приоритетное значение для кредитной организации деятельность: кредитование юридических и физических лиц, кредитных организаций, данные представлены в таблице (2).  

       Таблица 2- Преобладающие виды деятельности банка 

 

       Изменения размера доходов кредитной организации от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций, предусмотренных законом Российской Федерации) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным кварталом предшествующего года.

       Размер  дохода от  основной деятельности на 01.01.09 по сравнению с 01.01.05 увеличился на 144,3 процента (на 01.01.05 доход от основной деятельности составлял 2 346 520 тыс. руб., на 01.01.09 доход от основной деятельности увеличился до 5 733 702 тыс. руб.).

       Размер  дохода от основной деятельности на 01.04.09 увеличился на 10,8 процентов по сравнению с 01.04.08 (на 01.04.08 доход от основной деятельности составлял 1 263 946 тыс. руб., на 01.04.09 увеличился до 1 399 898 тыс. руб.). Увеличение доходов от основной деятельности на 10 и более процентов, стало следствием увеличения доходов от операций в иностранной валюте на 01.04.09 (120 225 тыс. руб.) по сравнению с 01.04.08 (49 291 тыс. руб.) в 2,4 раза как результат управления валютной позицией банка при растущем курсе валют.

       Кредитная организация не ведет свою основную  деятельность в других странах.

       Кредитная политика ОАО «Балтийский Банк»  определяет стратегию и тактику  работы банка по операциям, несущим кредитный риск, и является основным инструментом реализации стратегии банка в сфере проведения активных операций.

       Основной  целью кредитной политики банка является эффективное использование кредитных ресурсов банка для обеспечения его стабильного поступательного развития. Реализация основной цели кредитной политики осуществляется путем формирования качественного и доходного кредитного портфеля.

       Для реализации основной цели кредитной  политики ОАО «Балтийский Банк» в первую очередь будет ориентироваться на:

       удовлетворение  потребностей в кредитных ресурсах клиентов банка, осуществляющих комплексное обслуживание своего бизнеса в ОАО «Балтийский Банк»;

       удовлетворение  потребностей в кредитных ресурсах клиентов банка, участвующих в реализации перспективных банковских программ;

       расширение  сферы собственного бизнеса, путем:

       привлечения новых ресурсоемких клиентов на комплексное обслуживание с применением современных банковских технологий;

       развития  розничного кредитования (кредитования физических лиц на потребительские  цели, в том числе предоставление экспресс-кредитов, ипотечных кредитов, автокредитов);

       развития  кредитования клиентов, относящихся  к малому бизнесу (критерии отнесения  клиентов к малому бизнесу и технологии их кредитования определены соответствующими внутренними документами банка).

       Четкое  и подробное описание кредитной  политики имеет важное значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Любые отступления от правил кредитной политики должны полностью документироваться, мотивироваться и носить исключительный характер.

       В то же время положения, характеризующие  кредитную политику, должны быть достаточно гибкими, чтобы учитывать все  основные изменения политических, экономических и правовых условий.

       Развитие  банка как кредитной организации  наиболее ясно можно представить при помощи экономических показателей, отражающих деятельность данной организации за определенный промежуток времени представленный в таблице (3).

       Проведя сравнительный анализ, можно сказать, что банк имеет тенденцию к развитию политики в области привлекаемых ресурсов. Это может быть произведено при помощи низких процентов при кредитовании и, наоборот, более высоких при формировании вкладов для населения. 

Таблица 3 – Основные экономические показатели деятельности ОАО «Балтийский Банк» 

 

       В анализируемом квартале банк своевременно выполнял свои обязательства перед клиентами. Выполнение нормативов по ликвидности за анализируемый период свидетельствует о достаточной платежеспособности банка. Размер кредитного риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков) и максимальный размер крупного кредитного риска укладывались в нормативы ЦБ РФ.

       Финансовое  положение банка  с 2005 по 2008 г. характеризуется устойчивым ростом активов. На 01.01.09 активы банка возросли на 179,17 процентов по сравнению с 01.01.05 (с 19 732,2 млн. руб. до 55 085,6 млн. руб.), на 01.04.09 активы возросли на 17,75 процента по сравнению с 01.04.08 (с 43 573,0 млн. руб. до 51 307,8 млн. руб.).

       Устойчивый  рост активов обусловлен ростом чистой ссудной задолженности (01.01.09 на 125,63 процента по сравнению с 01.01.05), ростом основных средств, нематериальных активов и запасов (01.01.09 на 346,49 процента по сравнению с 01.01.05), ростом средств банка в ЦБ РФ (01.01.09 на 144,59 процента по сравнению с 01.01.05).

       Рентабельность активов за данные период имела тенденцию к снижению, что связано с усилением конкуренции в банковском секторе, увеличением расходов на развитие банковских технологий, с влиянием мирового финансового кризиса. Увеличение рентабельности активов в конце 2008 года связано с увеличением доходов от безвозмездно полученного имущества от акционеров банка.

       Просроченная  задолженность кредитной организации  по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и банку России отсутствует.

       Выпуск  облигаций, в том числе с ипотечным  покрытием ОАО «Балтийский Банк» не осуществлялся.

       Общая сумма обязательств кредитной организации  из предоставленного ею обеспечения на 01.04.2009 составила:  238 585 тыс. рублей.

       Чистая  прибыль банка на 01.01.09 превысила 5 459,03 млн. руб. и увеличилась по сравнению с 01.01.05 в 23,8 раза. На 01.04.09 банк зафиксировал убыток в размере 149 895 тыс. руб., что связано, в основном,  с сокращением процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), а также с характерной для первого квартала тенденцией снижения деловой активности (что также отразилось в снижении комиссионных доходов банка на 15,1 процента с 196 536 тыс. руб. в четвертом квартале 2008 года до 166 831 тыс. руб. в первом квартале 2009 года), которую усилил экономический кризис.

       Факторы, оказавшие влияние на изменение  размера прибыли (убытков) кредитной организации от основной деятельности является повышение курсов валют (средний курс доллара в первом квартале 2009 года 33,93 руб., а в четвертом квартале 2008 года 27,27 руб., увеличился на 24,4 процента, евро – в первом квартале 2009 года  44,41 руб., а в четвертом квартале 2008 года 36,02 руб., - увеличился на 23,3 процента), нарастание негативных тенденций в экономике, таких как рост безработицы, сокращение объемов производства, особенно в строительстве, привели к снижению доходов банка по выданным кредитам, увеличению расходов по привлеченным средствам в валюте и к убытку в первом квартале 2009 года в размере 149 895 тыс.руб.

       Для того чтобы оценить доходность банка, необходимо проанализировать доходы и темп их роста представлены в таблице (4) по основным видам деятельности в динамике за два периода – 2008-2009 гг.  

       Таблица 4 – Темп роста доходов банка от основных видов

деятельности 

 

       Таким образом, банковские доходы увеличились  в таких сферах, как кредитование юридических и физических лиц, а также работа с иностранной валютой. Это говорит о том, что банк активно работает над кредитной политикой и операциями с иностранной валютой. Доходы по ценным бумагам и их размещению за анализируемый период несколько снижены. Их падение составило примерно 11 процентов. На следующем этапе проанализируем изменения доходности банка.

       Можно заметить рост доходов (в удельном выражении) по таким видам деятельности, как работа с ценными бумагами и по операциям с банками, снизились доходы по комиссионным сборам и операциям с физическими лицами за счет усовершенствований политики в области работы с основными клиентами и частными лицами. Работа с юридическими лицами и операции с валютой увеличили статью доходов в удельном весе лишь на 0,1 процент. Но сравнительный анализ уровня доходов за данные периоды показал, что банк находится в положительном направлении роста суммарных доходов, что еще раз показывает нам о финансовом благополучии кредитной организации.