Ипотечное кредитование и отражение в учете

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2010 в 16:19, Не определен

Описание работы

1. Теоретические аспекты ипотечного кредитования
2. Основы организации ипотечно-жилищного кредитования в банке
3. Проблемы и перспективы развития ипотечного банковского кредитования в России

Скачать архив (224.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая.doc

— 899.00 Кб (Скачать файл)

 

Продолжение оборотной ведомости по балансовым счетам на 1 мая 2009 года

60101 2 782 000       2 782 000  
60301   110 000       110 000
60302 27 000       27 000  
60305   152 000       152 000
60309   234 000       234 000
60312 4 689 000       4 689 000  
60320   451 000   350 000   801 000
60322   50 000       50 000
60323 4 520 000       4 520 000  
60401 22 670 000     27 000 22 643 000  
60601   3 460 000 27 000     3 433 000
60701 24 499 000       24 499 000  
60901 1 231 000       1 231 000  
60903   413 000       413 000
61008 37 000       37 000  
61301   5 604 000       5 604 000
61304   559 000       559 000
61401 20 000   5 000   25 000  
61403 193 000       193 000  
70501     350 000   350 000  
70601   12 495 000   31 000   12 526 000
70601   246 000       246 000
70602   76 000   14 000   90 000
70603   139 000       139 000
70606 2 553 000       2 553 000  
70606 271 000       271 000  
70607 92 000   5 000   97 000  
70608 41 000       41 000  
Итого баланс: 196 496 000 196 496 000 6 368 000 6 368 000 195 478 000 195 478 000
 

 

№ счета 2-го порядка  
Остаток на 1 апреля		  
Обороты за месяц		  
Остаток на 1 мая
  Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
90601 29 832 000       29 832 000  
90701 1 550 000       1 550 000  
90803 10 852 000       10 852 000  
90901 4 520 000   138 000   4 658 000  
90902 12 130 000       12 130 000  
90907 5 500 000   200 000 200 000 5 500 000  
91202 1 455 000       1 455 000  
91207 150 000     1 149 999  
91316   30 557 000       30 557 000
91411 29 500 000       29 500 000  
91414 3 650 000       3 650 000  
91412 27 850 000     1 000 000 26 850 000  
91416 15 239 000     855 000 14 384 000  
99998   8 450 000       8 450 000
99999   103 221 000 2 055 001 338 000   101 503 999
Итого баланс:   2 393 001 2 393 001 140 510 999 140 510 999

Оборотная ведомость по внебалансовым  счетам на 1 мая 2009 года 

  Баланс АКБ по состоянию на 1 мая 2009 года

№ счета второго порядка
      Наименование счетов
 ОСТАТОК в тыс. руб.
    Актив Пассив
10207 Уставный капитал акционерных банков   23215
10601 Прирост стоимости имущества при переоценке   1703
10701 Резервный фонд   9312
10801 Нераспределенная прибыль   69420
20202 Касса кредитных организаций 9393  
20209 Денежные средства в пути 63  
30102 Корсчета кредитных организаций в ЦБ 32026  
30302 Расчеты с филиалами , расположенными в РФ 12175  
30601 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами   12934
32003 Кредиты, предоставленные банкам на срок от 2 до 7 дней 15239  
40401 Пенсионный фонд РФ   65
40502 Коммерческие предприятия и организации   299
40504 Счета организаций Федеральной почтовой связи   12
40602 Коммерческие предприятия и организации   930
40603 Некоммерческие организации   695
40702 Коммерческие предприятия и организации   2624
40703 Некоммерческие организации   493
40802 Физические лица - предприниматели   226
41803 Депозиты коммерческих предприятий, находящихся в государственной собственности на срок от 31 до 90 дней   12
42104 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 91 до 180 дней   4857
42305 Депозиты физических лиц на срок от 181 до 1 года   7652
45204 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим предприятиям на срок от 31 до 90 дней 7595  
45215 Резервы под возможные потери   5097
45503 Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 31 до 90 дней 6143  
45507 Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 х лет   2
45812 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим предприятиям 24802  
45815 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам 151  
45818 Резервы под возможные потери   24953
45912 Просроченные проценты по кредитам 5604  
47411 Начисленные проценты по банковским счетам физических лиц   20
47416 Суммы поступившие на корсчета до выяснения   959
 
 

  Продолжение баланса АКБ по состоянию на 01.05.2009 г. 

50106 Долговые обязательства кредитных организаций 9539  
50207 Долговые обязательства кредитных организаций 8770  
50219 Резервы под возможное обесценивание   5639
50705 Долевые ценные бумаги кредитных организаций 4  
50719 Резервы под возможное обесценивание   2
60101 Акции дочерних и зависимых кредитных организаций 2782  
60201 Средства, внесенные в уставные капиталы кредитных организаций, созданных в форме ООO 16  
60301 Расчеты с бюджетом по налогам   110
60302 Расчеты с бюджетом по налогам 27  
60305 Расчеты с работниками банка по оплате труда   152
60309 Налог на добавленную стоимость ,полученный   234
60312 Расчеты с поставщиками и покупателями 4689  
60320 Расчеты с участниками банка по дивидендам   801
60322 Расчеты с прочими кредиторами   50
60323 Расчеты с прочими дебиторами 4520  
60401 Основные средства 22643  
60601 Амортизация основных средств   3433
60701 Вложения в сооружение создание и приобретение основных средств и нематериальных активов 24499  
60901 Нематериальные активы 1231  
60903 Амортизация нематериальных активов   413
61008 материалы 37  
61301 Доходы будущих периодов по кредитным операциям   5604
61304 Доходы будущих периодов по другим операциям   559
61401 Расходы будущих периодов по кредитным операциям 25  
61403 Расходы будущих периодов по другим операциям 193  
70501 Использование прибыли отчетного года 350  
70601 Доходы   12526
70602 Доходы от переоценки ценных бумаг   90
70603 Положительная переоценка средств в иностранной валюте   139
70601 Другие доходы   246
70606 Расходы 2553  
70607 Расходы от переоценки ценных бумаг 97  
70608 Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте 41  
70606 Другие расходы 271  
Баланс:   196496 196496
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Баланс АКБ по внебалансовым счетам на 1 мая 2009 года 

№ счета второго порядка
      Наименование счетов
 ОСТАТОК в тыс. руб.
 
 		  
 		 Актив Пассив
90601 Неоплаченная сумма уставного капитала акционерных кредитных организаций 29832  
90701 Бланки собственных ценных бумаг для распространения 1550  
90803 Ценные бумаги на хранении по договорам хранения 10852  
90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты 4658  
90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок 12130  
90907 Выставленные аккредитивы 5500  
91202 Разные ценности и документы 1455  
91207 Бланки 149,999  
91316 Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов   30557
91411 Ценные бумаги, переданные в обеспечение по привлеченным средствам 29500  
91414 Полученные гарантии и поручительства 3650  
91412 Имущество переданное в обеспечение 26850  
91416 Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов 14384  
99998 Счета для корреспонденции с пассивными счетами   8450
99999 Счета для корреспонденции с активными счетами   101503,999
  ИТОГО: 140510,999 140510,999

Информация о работе Ипотечное кредитование и отражение в учете