Бизнес план "Фотолаборатории"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2010 в 17:04, курсовая работа

Описание работы

Основными конкурентными преимуществами данного проекта является:

1.использование нового высокопроизводительного оборудования;
2.оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати;
3.основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.
4.снижение издержек за счет высокой производительности оборудования, повышение качества обслуживания, снижение цен, более полное удовлетворение потребителей за счет расширения спектра услуг и введения гибкой системы скидок.
Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта составляют 989 тыс. руб.

Содержание работы

1. РЕЗЮМЕ……………………………………………………………………………………………………………3

2. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА…………………………………………………………………………………..…4

3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН………………………………………………………………………..5

4. ПЛАН МАРКЕТИНГА 9

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 12

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 17

7. АНАЛИЗ РИСКОВ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА……………………..…22

8. ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23

Приложение 1…………………………………………………………………………………………………....24

Скачать архив (22.48 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

бизнес план образец.docx

— 89.93 Кб (Скачать файл)
 

Таблица 15. -  Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

Наименование  показателя Годы
2004 2005 2006 2007 2008
Общий фонд оплаты труда работающих          
Отчисления  на социальное страхование          
ИТОГО ФОТ          
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

       Все расчеты производились с  учетом приведенного в разделе  3 прогноза спроса по среднему  варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный  этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения  таблиц и их наглядности подготовительный  период в финансовый план не  включается.

     Для осуществления данного проекта  необходимо:

     Собственный капитал – тыс. руб.

     Заемный капитал в форме лизинга –тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть тыс. руб. Период действия договора – 10 лет.

    1. План доходов  и расходов
 

     Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и  ему свойственно быстрое моральное  старение.

  1. Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 – 15 лет. Первоначальная стоимость – тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

           /15= тыс. руб. в год.

  1. Срок службы кассового аппарата Mini 600 – 5 лет. Первоначальная стоимость =тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

         /5=тыс.  руб. в год.

  1. Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость = тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

         /3=тыс.  руб. в год.

  1. Срок службы слайд-сканера - 3 года. Первоначальная стоимость =тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

         /3=тыс.  руб. в год.

  1. Срок службы принтера – 5 лет. Первоначальная стоимость = тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

         /5= тыс. руб. в год.

  1. Срок службы кондиционера - 6 лет. Первоначальная стоимость =тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

         /6=тыс.  руб. в год.

  1. Срок службы мебели – 10 лет. Первоначальная стоимость =тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

         /10=тыс.  руб.

  1. Срок службы фотокамеры для фотосалона – 4 года. Первоначальная стоимость =тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

         /4=тыс.  руб.

      Итого амортизационных отчислений за год  =тыс. руб. в год.

 
     Таблица 16. – План доходов и расходов.

Показатели
 2004 2005 2006 2007 2008
Фотоснимки Объем продаж (тыс. шт.) 424,47 610,24 896,68 1176,90 1452,96
Цена (руб.) 3,50 3,80 4,25 4,60 5,00
Издержки (руб./шт.) 1,6 1,76 1,96 2,13 2,31
НДС (руб./шт.) 0,58 0,63 0,71 0,77 0,83
Фотоаппараты Объем продаж (тыс. шт.) 0,57 0,89 1,30 1,71 2,11
Цена (руб.) 1202,50 1289,00 1383,50 1486,50 1600,00
Издержки (руб./шт.) 802,00 874,18 952,76 1038,61 1132,08
НДС (руб./шт.) 200,40 214,84 230,56 247,72 266,42
Фотопленки Объем продаж (тыс. шт.) 13,08 16,95 24,91 32,69 40,36
Цена (руб.) 67,70 71,00 74,50 78,50 82,65
Издержки (руб./шт.) 30,40 33,14 36,08 39,32 42,87
НДС (руб./шт.) 11,3 11,83 12,42 13,06 13,77
Сводные  показатели Выручка от реализации, тыс. руб. 3056,59 4669,57 7465,24 10521,82 13976,55
Себестоимость тыс. руб. 1533,92 2413,77 3894,83 5568,19 7475,26
НДС тыс. руб. 611,32 933,91 1493,05 2104,36 2795,31
валовый доход         тыс. руб. 911,35 1321,89 2077,36 2849,27 3705,98
Издержки  тыс. руб. ФОТ 916,61 999,10 1089,02 1187,03 1293,86
Аренда  помещения тыс. руб. 320 320 320 320 320
% по  лизингу тыс. руб. 242.24 242.24 242.24 242.24 242.24
Амортизация тыс. руб. 216.24 216.24 216.24 216.24 216.24
Издержки  обращения тыс. руб. 40 43,60 47,52 51,80 56,46
Балансовая  прибыль тыс. руб. -833.74 -499.29 162.34 831.96 1577.18
налог на прибыль 0 0 38.96 199.67 378.52
чистая  прибыль тыс. руб. -833.74 -499.29 123.38 632.29 1198.66

Таблица 17. – Инвестиционная деятельность, тыс. руб.

Наименование  затрат 2004 2005 2006 2007 2008
Первоначальные  затраты - 989        
Амортизация          
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности - 772.76 + 216.24 + 216.24 + 216.24 + 216.24
 

Таблица 18. – Операционная деятельность, тыс. руб.

Наименование  статей 2004 2005 2006 2007 2008
Валовая выручка 3056.59 4669.57 7465.24 10521.82 13976.55
НДС 611.32 933.91 1493.05 2104.36 2795.31
Переменные  затраты 956.61 1042.7 1136.54 1238.83 1350.32
Постоянные  затраты 778.48 778.48 778.48 778.48 778.48
Валовая прибыль - 833.74 - 499.29 162.34 831.96 1577.18
Налог на прибыль - - 38.96 199.67 378.52
Чистая  прибыль - 833.74 - 499.29 123.38 632.29 1198.66
Суммарный денежный поток по операционной деятельности - 833.74 - 499.29 123.38 632.29 1198.66

Таблица 19.- Финансовая деятельность, тыс. руб.

Наименование  статей 2004 2005 2006 2007 2008
Собственный капитал 989        
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности 989        
 

Таблица 20. – Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб.

Наименование  показателя 2004 2005 2006 2007 2008
I) Инвестиционная деятельность          
1. Суммарный  поток по инвестиционной деятельности -772.76 216.24 216.24 216.24 216.24
2. Коэффициент  дисконтирования 0.92 0.84 0.77 0.71 0.65
3. Дисконтированный  поток от инвестиционной деятельности - 710.94 181.64 166.5 153.53 140.56
4. Дисконтированный  поток накопленным итогом - 710.94 - 529.3 - 362.8 - 209.27 - 68.71
II) Операционная деятельность          
1. Суммарный  поток по операционной деятельности - 833.74 - 499.29 123.38 632.29 1198.66
2. Коэффициент  дисконтирования 0.92 0.84 0.77 0.71 0.65
3. Дисконтированный  поток от операционной деятельности - 767 - 419.4 95 449 779.129
4. Дисконтированный  поток накопленным итогом - 767 - 1186.4 - 1091.4 - 642.4 136.729
III) Финансовая деятельность          
1.Суммарный  поток по финансовой деятельности 989        
2. Коэффициент  дисконтирования 0.92        
3. Дисконтированный  поток от финансовой деятельности 909.88        
4. Дисконтированный  поток накопленным итогом 909.88        
5. Результирующий  поток от операц. и инвестиц. деятельности - 1477.94 - 237.76 261.5 602.53 919.689
6. – накопленным  итогом (NPV) -1477.94 - 1715.7 - 1454.2 -851.67 680.19
7. Результирующий  поток от операц. и финансов. деятельности 142.88 -419.4 95 449 779.129
8. – накопленным  итогом 142.88 - 276.52 - 181.52 267.48 1046.6
9. Результирующий  поток от операц., инвестиц., финанс. Деятельности - 568. 06 - 237.76 261.5 602.53 919.682
10. – накопленным  итогом (NPC) - 568. 06 - 805.82 - 544.32 58.21 977.899
 

     IR – индекс рентабельности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

     IR  = 136.729/68.71 = 1.99

     IR > 1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств Þ проект является выгодным.

     Tок (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-». Из таблицы 20 видно, как меняется знак. Следовательно, период окупаемости данного проекта равен 4 года.

     Ток = 4 года.

     Таблица 21.- Показатели эффективности проекта.

Наименование  показателей Значение
1. Ставка  дисконтирования 9 %
2. NPV 680.19
3. IR 1.99
4. NPC 977.899
5. Период  окупаемости 4 года

6.2 Определение  предела безубыточности

 

Величина  покрытия = валовый доход - переменные издержки обращения.

или

 Величина покрытия = Чистая прибыль + постоянные издержки.

     Коэффициент покрытия (валовая маржа) – это  соотношение между переменными  издержками и товарооборотом.

Коэффициент покрытия = величина покрытия * 100%.

товарооборот

     Предел  безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли  предприятия равно нулю.

Предел  безубыточности = постоянные издержки * 100%.

маржа

 

     Таблица 22. -  Определение предела безубыточности

     
Показатели (тыс. руб.) Годы
2004 2005 2006 2007 2008
Валовый доход 911,35 1321,89 2077,36 2849,27 3705,98
Чистая  прибыль -833.74 -499.29 123.38 632.29 1198.66
Постоянные  издержки 778.48 778.48 778.48 778.48 778.48
Переменные  издержки 956,61 1042,70 1136,54 1238,83 1350,32
Товарооборот 3056,59 4669,57 7465,24 10521,82 13976,55
Величина  покрытия -45,26 279,19 940,82 1610,44 2355,66
Коэффициент покрытия -1,48 5,98 12,60 15,31 16,85
Предел  безубыточности -52600 13018 6178.4 5084.8 4620

Информация о работе Бизнес план "Фотолаборатории"