Банковское обслуживание физических и юридических лиц в коммерческом банке

 

      Как свидетельствуют данные таблицы 2.1 в структуре собственных средств  банка на 01.01.2006 г. наибольший удельный вес занимал основной капитал - 180,48%. В составе основного капитала наибольшее значение - по фонду основных средств и нематериальных активов - 170,20%, фонд экономического стимулирования - 15,79%. Удельный вес дополнительного капитала незначителен - 6,07%, а отчисления, вычитаемые из суммы основного и дополнительного капитала, достигают 86,55%.

     вырезано 

        Уо2005 = 115987.38 - 78113.15 х 100% = 17%     (2.19)

                    222789.58

        Уо2006 = 390682.66 - 115987.38 х 100% = 30%    (2.20)

                         906833.45 

      Уровень оседания средств во вкладах увеличился в 2006г. по сравнению с 2005г. на 13%. Это  с положительной стороны характеризует  депозитную политику банка и говорит  о возможности проведения кредитной  политики: 30% привлеченных средств могут  быть использованы в 2006г. в качестве долгосрочных ресурсов кредитования.

      Доля  средств, хранящихся в течение определенного  расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут  быть использованы как стабильные кредитные  ресурсы в течение следующего аналогичного по сроку промежутка времени рассчитывается по формуле: 

      Д = (О : К) х 100% ,       (2.21) 

      где Д - доля средств на счетах до востребования, которые могут использоваться как  стабильные кредитные ресурсы;

        О - средний остаток средств  на депозитных счетах за расчетный период;

        К - кредитовый оборот по депозитным  счетам до востребования за  расчетный период.

      Расчет  данного показателя за анализируемый  период (1 год) выглядит следующим образом: 

        Д2005 = 26820.17 х 100% = 27%      (2.22)

                99333.962 

        Д2006 = 91188.57 х 100% = 40%      (2.23)

                227971.42 

      Значит, 27% остатков по депозитным счетам до востребования  могли использоваться в 2005 году и 40% могут использоваться в 2006 году как  стабильные кредитные ресурсы сроком до 1 года.

      Таким образом, проанализировав структуру и динамику пассивных операций банка за период с 01.01.2006 г. по 01.01.2007  г., можно сделать следующий вывод:

      В структуре собственных средств  банка наибольший удельный вес занимает основной капитал, доля дополнительного  капитала незначительна. Темпы роста иммобилизации, то есть части отвлеченных средств в нематериальные активы и дебиторскую задолженность отстают от темпов роста собственных средств - нетто, что свидетельствует о снижении затрат банка на собственные нужды. Об увлечении источника доходности активных операций банка говорит превышение темпов роста СС - нетто по сравнению с СС - брутто.

      Политика  банка по привлечению ресурсов направлена на совершенствование их структуры, то есть снижения доли дорогостоящих  ресурсов (кредитов головного банка и филиалов) и увеличения удельного веса средств на расчетных и текущих счетах клиентов. Однако банку необходимо проводить еще более активную политику по привлечению дешевых ресурсов в общем объеме источников, что, с одной стороны, положительно влияет на стабильность ресурсной базы и облегчает управление источниками средств, с другой - увеличивает ее стоимость. А возможность увеличения размера прибыли находится в прямой зависимости от наличия у банка дешевых ресурсов, в т.ч. и собственных средств.

      Структуру пассива баланса можно представить  следующим образом:

      Таблица 2.4 -  Структура пассива баланса  СФ ЗАО КБ Приватбанк за 2005 – 2006 г.г.

 

      Таким образом, доля собственных средств  банка в общей валюте баланса  возросла на довольно незначительную величину - 1,69%. Банку необходимо увеличивать  капитальную часть собственных  средств, так как рассчитанные показатели достаточности капитала близки к минимально требуемым законодательствам.

      Удельный  вес иммобилизации снизился на 2,69%, что является положительной тенденцией в формировании собственных средств, ток как увеличивает их содержание в общей валюте баланса.

      Доля  привлеченных средств снизилась  на 0,21%, однако их структура претерпела значительные положительные изменения.

      Банк  обладает устойчивой депозитной базой, что позволяет ему использовать значительную часть привлеченных средств  в качестве стабильных кредитных ресурсов (как краткосрочных, так и долгосрочных). 

2.2 Стоимостная  оценка привлечения ресурсов  ЗАО СФ КБ Приватбанк 

      Анализ  стоимости всех привлеченных СФ КБ ПриватБанка ресурсов проводится последующим  направлениям:

      - изучение динамики цены ресурсов, в т.ч. номинальной средней цены ресурсов, средней номинальной процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам; расчет реальной стоимость ресурсов, включая их виды;

     вырезано

      Общее изменение процентных расходов составило: 33506,77 – 4091,96 = 29414,81 тыс.грн 
 

      Таблица 2.10 - Анализ влияния остатков предоставленных  головным банком и филиалами кредитов и процентной ставки по ним на процентные расходы

 

      Уменьшение  остатков предоставленных кредитов на 117335.99 тыс. грн. способствовало уменьшению процентных расходов на 58668.0 тыс. грн., а уменьшение процентной ставки на 10,0% уменьшило сумму процентных расходов на 26298.41 тыс. грн. Общее изменение процентных расходов составило: -58668,0 – 26298,41 = -8496641 тыс.грн 
 
 
 
 
 
 
 

      Таблица 2.11 -  Анализ влияния остатков по вкладам граждан и процентной ставки по ним на процентные расходы

 

      Увеличение  остатков по вкладам граждан на 177687.54 тыс. грн. способствовало увеличению процентных расходов на 124959.39 тыс. грн., а уменьшение процентной ставки на 10,0% уменьшило  сумму процентных расходов на 39768.82 тыс. грн. Общее изменение составило: 124959,39 – 39768,82 = 85190,57 тыс.грн Суммарное изменение по всем оплачиваемым ресурсам процентных расходов составило: 31828,76 тыс.грн 
 

      Таблица 2.12 -  Анализ влияния средних остатков по всем оплачиваемым ресурсам и средней процентной ставки по ним на изменение суммарных процентных расходов

 

      Согласно  направлениям, по которым проводился анализ процентной политики СФ КБ ПриватБанка с целью определения стоимости привлеченных ресурсов, можно сделать следующие выводы:

      В 2006 году по сравнению с 2005 годом наблюдается  удешевление привлеченных банком ресурсов в средснем на 11,98% (с 47,30% до 35,32%), по источникам привлеченных средств:

• по расчетными текущим счетам клиентов - на 0,56%;
• по депозитам юридических лиц - на 5,4%;
• по кредитам головного банка и филиалов - на 10 %;
• по депозитам граждан - на 10%.

      Самым дорогостоящим для банка ресурсом являются депозиты юридических лиц как в 2005 году (64,32%), так и в 2006 году (58,92%), самым дешевым - средства на расчетных и текущих счетах клиентов - соответственно 4,20% и 3,64%.

      Расчет  реальной цены ресурсов показал некоторое  превышение стоимости по которой ресурсы обходятся банку, вследствие депонирования на счете в НБУ части средств, над номинальной ценой. Реальная цена самого дорогого вида ресурсов - депозитов юридических лиц выше номинальной на 10,4% в 2006 году и на 7,95% в 2005 году.