Банковские операции коммерческого банка

                               ВВЕДЕНИЕ 

Банк - кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что  с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии  государства на банковское дело, построением  двухуровневой банковской системы  характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется  тем, что, во-первых, значительно сузился  общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене  банковской системы – Банке Госсударство. Во-вторых, образование предприятий  и организаций с различными формами  собственности означает возникновение  новых собственников временно свободных  денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему  денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления  активных операций.

Пассивные операции коммерческого банка - это операции, посредством которых формируются  банковские ресурсы. Они делятся  на собственные и привлеченные. Большое  значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие  этого капитала служит основанием для  привлечения чужих средств. Основными  источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал  и нераспределенная прибыль.

В условиях мирового финансово кризиса и неустойчивого  экономического положения, в следствие  которого именно банковская система  пострадала первой, деятельность коммерческих банков, их банкротства или же, напротив, умение оставаться на плаву благодаря  своему мастерству манипулирования  финансовыми потоками играют решающую роль при выборе банка физическими  и юридическими лицами для наиболее эффективного и безопасного хранения и приумножения своих сбережений.

Все изложенное объясняет  актуальность выбранной темы: пассивные  операции коммерческих банков, которая  и будет рассмотрена мной в  данной работе.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система- это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной  политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую  массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Цель курсовой работы показать, что такое коммерческий банк его сущность и цели, описать  его методы работы. Описать банковские операции. Проанализировать пассивные  операции коммерческого банка, и  понять для чего и какую роль играют пассивные операции в коммерческом банке.

1 Раздел

  Сущность, принципы  банковской операций

1.1.Функции  и виды банков

Основными функциями  коммерческих банков являются:

- мобилизация временно  свободных денежных средств и  превращение их в капитал; 

- кредитование предприятий,  государства и населения; 

- выпуск кредитных  денег; 

- осуществление расчетов  и платежей в хозяйстве; 

- эмиссионно - учредительская  функция; 

- консультирование, представление экономической и  финансовой информации.

Выполняя функцию  мобилизации временно свободных  денежных средств и превращения  их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме  вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых  банком услуг. Сконцентрированные во вкладах  сбережения превращаются в ссудный  капитал, используемый банками для  предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое  значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных  денежных капиталов их владельцами  заемщикам в практической хозяйственной  жизни затруднено. Банк выступает  в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства. Выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функций  коммерческих банков является обеспечение  расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно - учредительская функция осуществляется коммерческими  банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок  ценных бумаг дополняет систему  банковского кредита и взаимодействует  с ней. Например, коммерческие банки  предоставляют посредникам рынка  ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в  розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может  обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем  продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а  не посредством свободной продажи  на фондовой бирже.

Располагая возможностями  постоянно контролировать экономическую  ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу  проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции  предприятий, составлению годовых  отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

 Виды банков 

Сегодня во всех развитых народных хозяйствах существуют двухступенчатые  банковские системы: Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом («дифференцированная универсальность»), различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке».

По характеру деятельности банки подразделяются на:

- эмиссионные 

- коммерческие 

- инвестиционные 

- ипотечные 

- сберегательные 

- специализированные (например, торговые банки).

Эмиссионные банки  осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они  занимают в ней особое положение, будучи «банками банков».

Коммерческие банки  представляют собой банки, совершающие  кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным  образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. По форме собственности они подразделяются на:

а) частные акционерные,

б) кооперативные,

в) государственные.

На ранних ступенях развития капитализма преобладали  индивидуальные банкирские фирмы, но с  развитием капитализма и особенно в эпоху империализма подавляющая  часть всех банковских ресурсов сосредоточилась  в акционерных банках. Развитие государственно-монополистического капитализма нашло выражение  в коммерческих банков некоторых  государств (например, во Франции).

Инвестиционные банки  занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и  других предприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной  системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие  от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих  ресурсов путем выпуска собственных  акций и облигаций, а также  получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечные банки  предоставляют долгосрочные ссуды  под залог недвижимости – земли  и строений. Они мобилизуют ресурсы  посредством выпуска особого  вида ценных бумаг – закладных  листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев  предприниматели.

Ипотечный кредит фермеры  нередко предназначают для покупки  земли. Частично ипотечные ссуды  используются для покупки машин, удобрений и других средств производства. Кроме того, покупка земли этими  фермерами дает им возможность расширять  свое хозяйство.

Получение ипотечных  ссуд (в США) по-разному влияет на различные группы фермеров: в то время как крупные капиталистические  фермеры используют эти ссуды  для расширения своих земельных  владений и ферм, на мелких фермеров ипотечная задолженность оказывает  пагубное действие и способствует их разорению. Общая сумма ипотечного кредита значительно превышает  ипотечную задолженность фермеров, включая ипотечные ссуды под  городскую недвижимость.