Банковские операции коммерческого банка

Ипотечный кредит предоставляется  в США различными видами банков (коммерческими, сберегательными), а также страховыми компаниями, ссудо-сберегательными  ассоциациями.

Специализированные  банковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определенным видом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров. 

   Исходя из этого, вкладчик выполняя функции мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов, получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Принципы деятельности  коммерческих банков

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные  платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты  и получать деньги наличными в  пределах остатка средств на своих  корреспондентских счетах. Возможности  самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей  клиентуры сверх имеющихся у  них ресурсов ограничены.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике  мобилизованных им ресурсов. Прежде всего  это относится к срокам тех  и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или  до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без  задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается  под угрозой.

Наличие в активах  банка большого количества ссуд с  повышенным риском требует от банка  увеличения удельного веса собственных  средств в общем объёме его  ресурсов. Жесткая зависимость активов  банка от характера его пассивов должна учитываться при определении  экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операции. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операции (ипотечных, инвестиционных и т. п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операции, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся  у банков ресурсов он свободен в  проведении своих активных операции (при соблюдении установленных экономических  нормативов), т. е. объем его активных операции не может быть ограничен  административными, волевыми методами. Административные ограничения могут  иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает  коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную  направленность, должен быть отдан  экономическим мерам.

Принцип работы в  пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении  депозитов, развивается подлинная  конкуренция за пассивы, освобождающая  движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует  поиск банками наиболее эффективных  сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского  капитала в наиболее рентабельные и  динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ  от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так  и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже  составляют ресурсы банка, а не его  вложения.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим  принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися  после уплаты налогов.

Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в  распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в  его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с  решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность  коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим  законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берёт на себя.

Третий принцип  заключается в том, что взаимоотношения  коммерческого банка со своими клиентами  строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип  работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Здесь самое важное надо знать, что работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим  принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Сущность и формы пассивных банковских операций

Пассивные операции банков - это операции, посредством  которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных  и других активных операций. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).

Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах:

1) формирование собственных  средств банка, к которым относятся  Уставный фонд, резервный, страховые  фонды, а также нераспределённая  прибыль.

Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных  последствиях этих операций банк будет  отвечать по претензиям вкладчиков и  кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный  размер собственных средств для  действующего банка. Уставный фонд формируется  путём взносов учредителей или  выпуска акций. В Уставный фонд может  направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного  фонда в неденежной форме не может  превышать 20% в первые два года после  его регистрации и 10% в последующие  годы.

Резервный фонд создаётся  путём ежегодных отчислений от прибыли  до достижения этим фондом размера  предусмотренного уставом банка. При  достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный  фонд присоединяется к Уставному  фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный  фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты  дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или  наличия убытка.

Страховые фонды  могут создаваться на цели и в  размерах, предусмотренных   Уставом банка.

2) формирование заемных  средств. Сюда относятся кредиты,  получаемые коммерческими банками  от других банков и Национального  банка. Обычно эти кредиты используются  для оперативного регулирования  ликвидности балансов банка, а  также для выдачи кредитов  неожиданным выгодным заемщикам.

3) формирование привлечённых  средств. Основной формой привлечения  ресурсов в мировой банковской  практике являются депозитные  операции. За счёт них формируется  около 80-90% всех ресурсов банка.  Депозитные операции - операции по  привлечению средств юридических  и физических лиц во вклады  на определённый срок либо  до востребования. Кроме вкладных  операций в эту группу относятся  средства, привлечённые банком путём  выпуска депозитных и сберегательных  сертификатов и банковских векселей. 

С помощью первой формы пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Собственные  ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют  особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, 

занимающихся другими  видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают  менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка  состоит прежде всего в том, чтобы  поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка  именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. 

Следующие две формы  пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают  свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. [8,c.155] Это депозиты (вклады), а также  контокоррентные и корреспондентские  счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц  на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег  в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите. 

Основную часть  привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. 

 В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом). 

2 Раздел Структура  и характеристика  коммерческого банка 

2.1 Характеристика банка 

     КБ "Приватбанк" - крупнейший украинский универсальный коммерческий банк, ориентированный  на обслуживание частных лиц и  корпоративных клиентов всех форм собственности, входящий в состав семи системных  банков Украины, имеющий один из наибольших объемов капитала и чистых активов. По оценке экспертов журналов Euromoney и Global Finanсe в 1999г. КБ Приватбанк был  признан лучшим украинским банком в  номинации лучших банков на развивающихся  рынках.

     В банковской системе Украины "Приватбанк" относится к группе новых коммерческих банков, так называемых банков "второй волны", в отличие от бывших государственных  банков первой волны.

     За  восьмилетний период своего существования  банк добился лидирующих позиций  на рынке банковских услуг Украины  за счет увеличения доли рынка, повышения  эффективности деятельности, постоянного  повышения надежности, увеличения конкурентоспособности  и комплексности предоставления банковских продуктов для своих  клиентов. Достичь этого удалось  совместной работой сплоченного  коллектива банка на базе прогрессивной  системы менеджмента и передовых  банковских технологий.

     Можно сказать, что "Приватбанк" - крупнейший украинский универсальный коммерческий банк, ориентированный на обслуживание частных лиц и корпоративных клиентов всех форм собственности, входящий в состав семи системных банков Украины, имеющий один из наибольших объемов капитала и чистых активов. 
 
 

     2.2 Структура банка

     Структура банка построена по принципу, в  котором четко разделяются зарабатывающие и поддерживающие направления. Такое  деление позволяет использовать современные методы справедливого  определения результатов деятельности подразделений и, соответственно, значительно  повысить эффективность работы банка.

     Приватбанк  помогает своим корпоративным клиентам получить деньги, которые им необходимы. Потребность в финансировании часто  означает необходимость получить кредит. Корпоративный бизнес Приватбанка  построен таким образом, чтобы обеспечить клиенту максимальную гибкость в  любой из ситуаций нашего изменчивого рынка.