Банковское обслуживание физических и юридических лиц в коммерческом банке

      Пассивные операции банка - это операции, в  результате которых происходит увеличение средств, находящихся на пассивных счетах или активно - пассивных счетах, в форме превышения пассива над активом, без эквивалентного увеличения средств на активных счетах.

      В целях привлечения ресурсов для  своей деятельности коммерческими банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям:

      - экономическая целесообразность;

      - конкурентоспособность;

      - внутренняя непротиворечивость.

      в структуре собственных средств  банка на 01.01.2006 г. наибольший удельный вес занимал основной капитал - 180,48%. В составе основного капитала наибольшее значение -  фонд основных средств и нематериальных активов - 170,20%, фонд экономического стимулирования - 15,79%. Удельный вес дополнительного капитала незначителен - 6,07%, а отчисления, вычитаемые из суммы основного и дополнительного капитала, достигают 86,55%.

      В структуре собственных средств  за год произошли следующие изменения: удельный вес основного и дополнительного  капитала уменьшился соответственно до 122,93% и 5,33% вследствие уменьшения размера  отчислений до 28,26%.

      Положительной тенденцией в деятельности банка  являются превышающие темпы роста  собственных средств - нетто (собственные  средства, из которых часть иммобилизована в нематериальные активы, дебиторскую  задолженность и средства, отвлеченные  за счет прибыли) в 1,99 раза (с 32930.2 тыс. грн. до 65648.55 тыс. грн.) по сравнению с темпами роста объема собственных средств - брутто (собственные средства - нетто + иммобилизация) в 1,34 раза (с 89346.3 тыс. грн. до 119582.81 тыс. грн.). Это свидетельствует об увеличении источника доходности активных банковских операций и, соответственно, о повышении рентабельности банковской деятельности, так как собственные средства - брутто являются ресурсом доходности активных операций банка лишь потенциально, так как часть их отвлекается в статьи по активу баланса. Отстающие темпы роста иммобилизации в 0,96 раза (с 56416.1 тыс. грн. до 53934.26 тыс. грн.) в сравнении с темпами роста собственных средств - нетто в 1,99 раза отражают снижение затрат банка на собственные нужды.

      Анализ  структуры привлеченных средств показал недостаточный уровень средств на расчетных и текущих счетах клиентов. Несмотря на их непредсказуемость, вынуждающую банк к росту трансформации части краткосрочных ресурсов в более долгосрочные вложения и тем самым обостряющую проблему ликвидности, банк должен стремиться к росту доли расчетных и текущих счетов в общей совокупности привлеченных средств, так как, чем выше удельный вес стабильной и дешевой части пассива баланса банка, тем стабильнее его положение и выше доходность, поскольку маржа в этой ситуации стремится к максимально возможной.

      Уровень оседания средств во вкладах увеличился в 2006г. по сравнению с 2005г. на 13%. Это  с положительной стороны характеризует  депозитную политику банка и говорит  о возможности проведения кредитной политики: 30% привлеченных средств могут быть использованы в 2006г. в качестве долгосрочных ресурсов кредитования.

      Уменьшение  процентных расходов за 2006 г. на 99151.03 грн. связано с сокращением рыночного  уровня процентных ставок по всем привлеченным ресурсам (это объективный фактор, зависящий от конъюнктуры денежного рынка, банк на него воздействовать не может, а вынужден только подчиняться), и совершенствованием структуры депозитной базы, т.е. резким сокращением объема и удельного веса кредитов от головного банка и филиалов и увеличения доли расчетных и текущих счетов клиентов на 6,1%.

      С целью расширения ресурсного потенциала Приватбанку необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи  с этим одним из приоритетных направлений  работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

      Также в целях совершенствования депозитной политики Приватбанк мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад, особенностью которого являлось бы то, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в банке – менеджеру по работе с VIP-клиентами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Закон Украины  «О банках и банковской деятельности»: Утв. пост. ВРУ от 20.03.04 // Урядовый куръер.-2005.- №4.-С.20-39.
2. О ценных бумагах и фондовой бирже. Закон Украины от 18.06.03 № 1201 – XII.
3. Хозяйственный кодекс Украины: Кодекс Украины от 16.01.2007 № 436-IV // Профессиональная правовая электронная поисковая система «Законодавство України».
4. Указ о мерах по обеспечению прав граждан на использование приватизационных имущественных сертификатов. Приказ Президента Украины от 26.11.94г. №699/ 94.
5. Положение о порядке ведения реестров собственников именных ценных бумаг. Приказ Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 1.04.96г. № 58 // ГИБ о приватизации. 1996. - №7. - с. 11-17.
6. Положение о порядке проведения экспертной оценки государственного имущества при приватизации. Приказ Фонда государственного имущества от 02.02.04г. № 100.
7. Решение государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку «Об установлении минимальной номинальной стоимости акций» от 14.05.04 г. № 6.
8. Приказ Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку «О порядке ведения реестров собственников именных ценных бумаг» от 1.04.01 г. № 58.
9. О мерах по государственному регулированию и контролю за рынком ценных бумаг». Приказ КМУ от 23.08.99г. № 585.
10. Положение (стандарт) бухгалтерского учета 5. Приказ МФУ от 31.03 99 г. № 87 // Баланс, 2006. - № 44. – с. 1 - 12.
11. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Аудит и налогооблажение.-2006.-№2.-С.22-27.
12. Аленичева Т.Д. Анилиз средней цены капитала, используемого для финансирования долгосрочных инвестиций // Деньги и кредит.-2001.-№8.-С. 50-56.
13. Анализ деятельности коммерческого банка //Под ред.С.И.Кумок.-М.:АОЗТ «Вече».- 2004.-400с.
14. Аникин А., Фёдоров В., Бойко С. Необходима система гарантирования вкладов в коммерческих банках // Экономист.-2001.-№1 .-С.65-72.
15. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.-М.:Финстатинформ.- 2007.-269с.
16. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента / И. Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 384 с.
17. Бандурка О. М. Фінансова діяльність підприємства / О. М. Бандурка, М. Я. Коробов, П. І. Орлов. – К. Либідь, 2007. – 335 с.
18. Бланк И. А. Финансовый менеджмент / И. А. Бланк. – К.: Ника-Центр, 2001. – 528 с.
19. Банки и банковские операции //Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ.- 1997.-471с.
20. Банковская энциклопедия // Под ред. А .М. Мороза. -[Киев:Ельтон].- 1993.-327с.
21. Банковские операции // Под ред. О.И.Лаврушина.-М.: Инфра-М, 2007.-240с.
22. Банковский портфель: Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора//Под ред. Ю.И.Коробкова. -М.: Соминтэк.- 2004.-750с.
23. Банковское дело//Под ред.В.И.Колесникова.-М.: Финансы и статистика.- 1997.-480с.
24. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование .-М.:ИКЦ«ДИС».- 1997.-288с.
25. Бухвальд Б. Техника банковского дела: Справочная книга и руководство по изучению практики банковских и биржевых операций // Пер, с нем. А.Ф.Каган - Шабшай.- М.:ДИС.- 2004.-234с.
26. Глазунов В.Н. Оценка эффективности использования акционерного капитала // БУ, 1997. - №3. - с.82 - 85.
27. Гольцбегр М.А. Акционерные товарищества. Фондовая биржа. Операции с ЦБ. - Киев, 1992. - 95с.
28. Губачева О. Отчет о собственном капитале // БУ и А, - 2000. - № 4. – с. 32 – 39.
29. Губачева О., Мелехина О. Новые подходы к построению баланса и раскрытию его статей // БУ и А, - 2000. - № 10., - с. 13 – 22.
30. Едронова В.Н., Мизиновский Е.А. Учет и анализ финансовых активов: акции, облигации, векселя. - Москва: Финансы и статистика, 2007. - 272 с.: ил.
31. Кизима А. Особенности учета уставного фонда в хозяйственных обществах // БУ и А, 2007. - № 9. – с. 13 – 15.
32. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - Москва: Финансы и статистика, 1996. - 432 с.
33. Костюченко В., Гонов С. УК АО: оценка, движение. - Москва «Гевес», 1997г.
34. Крейнина М. Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности АО в промышленности, строительстве и торговле. - Москва: АО «ДИС», «МВ - Центр», 2004. - 256 с.
35. Селезнева Н. Н. Финансовый анализ: учебное пособие / Н. Н. Селезнева, А. Ф. Ионова. – М.: Юнити-Дана, 2006. – 479 с.
36. Филимоненков А. С. Финансы предприятий: учебное пособие / А. С. Филимоненков. – К.: Ника-Центр, 2006. – 280 с.