2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк России

     2.1 Характеристика кредитной деятельности ОАО Сбербанка России

     Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное  общество).

     Сокращенное наименование банка: Сбербанк России.

     Банк  является юридическим лицом и  со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

     Информация  о деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 января 2010г:

     - капитал – 862 763 млн. руб.;

     - прибыль – 43 285,7 млн. руб.;

     - чистая прибыль – 36 204,7 млн. руб.;

     - кредитный портфель (с учетом  МБК) – 5 095 932 783 тыс. руб.,

     - подразделения кредитной организации, ед.:

     - филиалы – 539

     - дополнительные офисы – 10 099

     - операционные кассы вне кассового узла – 8 442

     - операционные офисы – 253

       - передвижные пункты кассовых  операций – 84

       Сбербанк  России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%),  а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

       Основанный  в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный  универсальный банк, удовлетворяющий  потребности различных групп  клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию  на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал  в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов). 

       Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане,  на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

       Рассматривая  международный вектор как важнейшую  составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке  и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения  с более чем 220 ведущими банками  мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского  сообщества. Активная позиция и международный  авторитет позволяют Сбербанку  России наиболее полно удовлетворять  внешнеэкономические запросы своих  клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

       Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС  с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил  дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал  увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний  дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.

       Учредитель  и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По  состоянию на 16 апреля 2010 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

       Надежность  и безупречная репутация Сбербанка  России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в  иностранной валюте “BBB”, агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг  депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило  Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

       21 октября 2008 года Наблюдательный  совет Сбербанка России единогласно  одобрил Стратегию развития Сбербанка  до 2014 года Основные направления  преобразований.

       Основные  направления преобразований:

       1. Максимальная ориентация на клиента и превращение Сбербанка в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов

       2. Технологическое обновление Банка и "индустриализация" систем и процессов

       3. Существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка, разработанной на базе технологий Lean

       4. Развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ

       Цели  и задачи 2014 года:

       1.Финансовые  результаты

       - увеличение объема чистой прибыли  в 2,5-3 раза по сравнении с  2007 годом;

       -снижение  отношения операционных затрат  к чистому операционному доходу  на 5 процентных пунктов до 40%;

       -рентабельность  капитала (ROAE) не ниже 20%;

       -количество  сотрудников 200-220 тысяч.

       2.Положение  на российском рынке

       -укрепление  конкурентных позиций на основных  банковских рынках;

       -сохранение  позиций на рынке вкладов физических  лиц;

       -сохранение  доли в активах российской  банковской системы на уровне 25-30%.

       3.Операции  на зарубежных рынках

       -увеличение  доли чистой прибыли, обеспеченной  международным бизнесом, до 5-7%;

       -увеличение  присутствия на рынках Китай  и Индии;

       -целевая доля на приоритетных рынках стран СНГ – не менее 5%.

       4.Качественные  показатели развития

       -лучшие  в России навыки в области  клиентской работы, лидерство по  качеству обслуживания, современная  система управления рисками;

       -корпоративная  культура, нацеленная на самосовершенствование  и рост производительности труда,  высокопрофессиональный, заинтересованный  персонал;

       -сопоставимые  с лучшими мировыми аналогами  управленческие и операционные  системы и процессы;

       -узнаваемый  «позитивный» бренд и высокая  степень лояльности клиентов.

       Реализация  Стратегии развития позволит Банку  укрепить позиции на российском рынке  банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих  уровню высококлассных универсальных  мировых финансовых институтов.

       2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России

       Особенности развития финансовой системы России привели к тому, что именно на коммерческие банки легла основная нагрузка перераспределения ресурсов. Основным же инструментом перераспределения  стал банковский кредит, в результате чего  кредитная деятельность приобрела для банков фундаментальное значение.

       Оценка  кредитной деятельности, полученная на базе проводимого анализа, является основанием для принятия стратегических решений в части перспективного развития банка. Однако в настоящее  время методы анализа кредитной  деятельности банка, представленные в  литературе имеют ряд недостатков, что актуализирует вопросы формирования более полного и объективного подхода к анализу кредитного портфеля банка. Основная проблема методов  анализа, представленных в литературе заключается в том, что указанные  в них шаги невозможно реализовать  на практике лишь потому, что у пользователей  отсутствует в наличии информационные первичные для анализа материалы.

       Целью анализа информации о кредитной  деятельности банка является оценка ее состояния для получения собственного мнения внешних пользователей о  соответствии возможностей банка их требованиям путем определения  положительных и отрицательных  сторон банковской кредитной деятельности.

       Анализ  любого вида деятельности банка, в т.ч. и его кредитной деятельности, необходимо начинать с оценки положения  банка на соответствующем рынке, его конкурентоспособности, а также  с изучения изменений, происходящих на самом рынке.

       С целью определения места анализируемого банка на рынке следует рассчитать ряд абсолютных значений кредитного портфеля, являющегося результатом  кредитной деятельности банка,  и относительных показателей, характеризующих эту деятельность.

       Под кредитным портфелем понимается совокупность требований банка по предоставленным  кредитам различным заемщика. Для  расчета объема кредитного портфеля можно использовать наиболее доступную  форму бухгалтерской отчетности «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (№0409101)», откуда получают данные по остаткам денежных средств на следующих балансовых счетах: 

       - Межбанковские кредиты: счета 320 (без учета 32015), 321 (без учета 32115);

       -Кредиты, предоставленные Министерству финансов России: счет 441 (без учета 44115);

       -Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления: счет 442 (без учета 44215);

       -Кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам: счет 443 (без учета 44315);

       -Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления: счет 444 (без учета 44415);

       -Кредиты, предоставленные юридическим лицам различных форм собственности: счет 445 (без учета 44515), 446 (без учета 44615), 447 (без учета 44715), 448 (без учета 44815), 449 (без учета 44915), 450 (без учета 45015), 451 (без учета 45115), 452 (без учета 45215), 453 (без учета 45315);

       -Кредиты, предоставленные физическим лицам- частным предпринимателям: счет 454 (без учета 45415);

       - Кредиты, предоставленные физическим лицам: счет 455 (без учета 45515);

       -Кредиты, предоставленные юридическим лицам- нерезидентам: счет 456 (без учета 45615);

       -Кредиты, предоставленные физическим лицам- нерезидентам: счет 547 (без учета 45715).

       Для анализа кредитного портфеля и дальнейшей его оценке следует рассчитать:

       1.Объем  кредитного портфеля, рассмотреть  его структуру и динамику

       2.Коэффициенты, показатели отражающие результат  кредитной деятельности банка

       3.Оценить  качество кредитного портфеля, конкурентоспособность

       4.Определить  мероприятия по управлению

       Расчет  кредитного портфеля ОАО Сбербанк России представлен в таблице 8.

Таблица 8 Расчет объема кредитного портфеля ОАО Сбербанк России.