Анализ, оценк и управление кредитным портфелем коммерческого банка

 

 

       

       Содержание

       Введение 3

       1.Теоритические  основы анализа и оценки кредитного  портфеля коммерческого банка 6

       1.1.Сущность, понятие и виды кредитного портфеля коммерческого банка 6

       1.2.Понятие  качества кредитного портфеля 20

       1.3.Управление  качеством кредитного портфеля 24

        2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк России 33

       2.1 Характеристика кредитной деятельности  Сбербанка России 33

       2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО  Сбербанк России 37

       2.3. Проблемы управления качеством  кредитного портфеля в банковском  секторе экономики России и  способы их решения 51

       Заключение 56

       Список  литературы 58 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     В современных условиях развития деятельность кредитных организаций в первую очередь направлена на достижение конкурентных преимуществ; укрепление своих позиций  на финансовом рынке; обеспечение роста  стоимости банковского бизнеса  и доходности проводимых операций.

     Основными путями достижения кредитными организациями  таких целей являются: разработка собственной ниши в банковском бизнесе; наращивание объемов операций; освоение новых рынков и расширение сфер ведения  бизнеса; снижение затрат; оптимизация  доходов и расходов.

     Реализация  банком выбранной стратегии развития всегда сопряжена с многочисленными  рисками, поскольку банк в силу своей  деятельности является связующим звеном в финансовой системе страны. При  этом одним из условий обеспечения  стабильности банковской системы является эффективный банковский надзор и  высокий уровень культуры ведения  бизнеса коммерческих банков.

     В настоящее время, в рамках создания банками систем управления рисками, особую актуальность приобрела проблема адекватной оценки кредитного риска  – риска невыполнения клиентом/контрагентом банка своих кредитных обязательств перед ним. Приоритетным направлением в системе оценки банковских рисков и, в частности, кредитного риска  является проверка качества кредитного портфеля банка и кредитной политики, которые, в свою очередь, отражают уровень  и качество руководства банком.

     Необходимость проведения банками анализа качества кредитного портфеля и контроля за ним обусловлена, главным образом, смещением банковских приоритетов  в сторону качественного анализа  выдаваемых кредитов и развития систем управления рисками.

     Кредитные операции коммерческих банков являются важнейшим и наиболее динамично  развивающимся видом банковской деятельности, в силу их наибольшей доходности по сравнению с другими видами активных операций.

     Вместе  с тем, заметен рост интереса кредитных  организаций к такому направлению  деятельности, как потребительское  кредитование, что в свою очередь  обусловлено увеличением доли рынка  потребительских товаров, автомобилей  и недвижимости (на что оказывает  влияние рост реальных доходов населения); опережением темпов роста остатков на счетах физических лиц по сравнению  с темпами роста остатков на счетах юридических лиц; высокой доходностью  операций масштабного кредитования физических лиц.

     Однако, интенсивное развитие кредитования сопровождается высокой рискованностью таких операций. Данный факт неблагоприятным  образом отражается на качестве кредитного портфеля банков. Негативное влияние  на качество кредитов оказывает и  доля пролонгированных ссуд, величина которой в кредитном портфеле срочных ссуд различных банков относительно велика – от 30% до 50%.

     Целью данной работы является раскрытие теоретических  основ анализа и оценки кредитного портфеля и управления качеством кредитного портфеля, рассмотрение характера современной практики управления качеством кредитного портфеля и формулирование основных направлений по ее совершенствованию.

     В этих целях задачами работы являлись:

• определение сущности понятий "кредитный портфель" и "качество кредитного портфеля";
• обоснование критериев и показателей оценки качества кредитного портфеля;
• рассмотрение управления качеством кредитным портфелем как целостной системы;
• определение направлений по решению проблем в сфере управления качеством кредитных вложений.

     В работе использованы законодательные  и нормативные акты Российской Федерации, определяющие нормы деятельности кредитных  организаций и Банка России; материалы  Базельского соглашения 2004 года по банковскому надзору и комментарии  к ним; международные стандарты  финансовой отчетности; материалы научных  семинаров и конференций по изучаемому вопросу; сведения, опубликованные в  периодической печати, а также  информация корпоративного сайта ОАО Сбербанк России в сети Интернет. 
 
 
 

 

       

       1.Теоритические  основы анализа и оценки кредитного  портфеля коммерческого банка

       1.1.Сущность, понятие  и виды кредитного портфеля коммерческого банка

       Коммерческие  банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений, а планомерное развитие их деятельности – необходимое условие реального функционирования рыночной экономики. Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков, приобрели особую актуальность и значимость.

       Формирование  кредитного портфеля является одним  из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих – для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

       Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику – правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Банк должен так сформировать свой актив, чтобы в нужный момент он обладал достаточной суммой платежных средств для погашения обязательств.

       Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, а в отечественной экономической  литературе его определению уделено мало внимания и данный вопрос недостаточно разработан и проанализирован.

       Однако  существует ряд подходов к вопросу  об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка. Вообще под портфелем следует понимать совокупность, набор, запас определенных

       материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах рыночной нише компании, банка, организации и т. п.

       Основные  трактовки кредитного портфеля коммерческого  банка приведены в таблице 1.

       Сравнивая определения кредитного портфеля, приведенные  в таблице 1, можно сделать вывод  что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие – связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка, третьи – подчеркивают, что, кредитный портфель – это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности.

       Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном  из критериев классификации его элементов – кредитном риске. Для наиболее точного определения кредитного портфеля необходимо принимать во внимание и другие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние (например, уровень доходности и степень ликвидности кредитного портфеля).

       В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть в определение сущности кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля. 

       Таблица 1 Особенности трактовок кредитного портфеля банка в научной литературе

         

       В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны  управления кредитным портфелем (в частности в Положении Банка России № 254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»), определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный портфель, но и различные другие требования банка кредитного характера: предоставленные и полученные кредиты, размещенные и привлеченные депозиты, межбанковские кредиты и депозиты, факторинг, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке, суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но взысканные с принципала. Данная структура кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага, которые в своей экономической сущности связаны с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника.

       Сущность  кредитного портфеля банка можно  рассматривать на категориальном и  прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель – это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов, осуществлении приравненных к кредитным операциям. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера, а также как совокупность возникающих при этом экономических отношений. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

       В состав кредитного портфеля входят различные виды кредитных операций, которые различаются по субъектам и объектам кредитования. Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования: