Анализ, оценк и управление кредитным портфелем коммерческого банка

       -государственные  предприятия и организации;

       -кооперативы;

       -граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой  деятельностью;

       -другие  банки;

       -прочие  хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные  объединения и организации.

       Объект  кредитования в узком смысле –  это то, под что выдается ссуда  и ради чего заключается кредитная  сделка, в широком смысле – это  материальный процесс в целом, который  вызывает потребность в ссуде  и ради обеспечения непрерывности  и ускорения которого заключается  кредитная сделка. Объектами кредитования юридических лиц могут являться покрытие разрыва в платежном обороте, финансирование заключенных контрактов, выплата заработной платы сотрудникам, приобретение оборудования, жилищное и коммерческое строительство и др. К объектам кредитования физических лиц относятся покупка недвижимости, движимого имущества, товаров народного потребления и др.

       В настоящее время основными видами кредитов, предоставляемых банками, являются коммерческий кредит, потребительский  кредит, вексельный кредит, инвестиционный кредит, ипотечный кредит.

       Кредитные операции различаются не только по субъектам и объектам кредитования, но и по таким признакам, как обеспеченность, срок, платность, связь кредита с  движением капитала и др. (см. табл. 2)  

       Таблица 2 Виды кредитных операций

       

       Классификация может проводиться и по другим признакам, например по режиму открываемого заемщику счета, по отраслевой принадлежности ссудополучателя, по источникам происхождения  кредитных ресурсов и т.п. Различие кредитных операций  в технике  предоставления кредитов привело к  появлению таких банковских продуктов, как контокоррентный кредит, револьверный кредит, кредитование по кредитной линии, овердрафт и др. Таким образом, кредитный портфель состоит из различных видов кредитов, предоставляемых банком.

       Кредит  выполняет определенные функции. Необходимо установить функции кредитного портфеля через функции кредита, а учитывая, кредитный портфель является частью банковского портфеля, то и через  функции коммерческого банка. Рассмотрим указанные функции более подробно с целью выявления функций, которые  можно отнести к кредитному портфелю.

       В экономической литературе приводится более десяти разных функций кредита. Но основными признаны перераспределительная  функция и функция замещения  действительных денег кредитными операциями.

       Кредитный портфель должен выполнять перераспределительную  функцию, суть которой состоит в  перераспределении ссудного капитала внутри кредитного портфеля по субъектам  получения кредитов. Но первоначально  кредитным портфелем выполняется  распределительная функция, которая  заключается в распределении  ссудного капитала по субъектам получения  кредитов и по различным видам  кредитных операций.

       Следующая основная функция кредита – замещение  действительных денег кредитными операциями – состоит в сужении стоимости, полученной заемщиком и вошедшей в хозяйственный оборот, выполняющей работу, свойственную деньгам. Эта функция будет являться функцией кредитного портфеля, поскольку посредством выдачи кредитов создается дополнительный платежеспособный спрос в рамках экономической системы, что помогает избежать кризиса перепроизводства товаров и не провоцирует инфляцию. Функция экономии издержек обращения не является функцией кредитного портфеля, так как она выполняется отдельными видами кредитов. Что касается функции кредита ускорения концентрации капитала, заключающейся в обеспечении финансовыми ресурсами приоритетных сфер деятельности, то кредитный портфель должен выполнять данную функцию. Данная функция выполняться не будет в случае, если банк будет направлять свободные средства в наиболее прибыльные сферы экономики, не выделяя приоритетов кредитования, связанных, с национальными интересами.

       Функция кредита, заключающаяся в ускорении  научно-технического прогресса, будет  выполняться кредитным портфелем, если одним из приоритетов станет кредитование научно-технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной  разрыв между первоначальными вложением  капитала и реализацией готовой  продукции.

       Обратимся теперь к функциям банка. Основными  функциями банка являются аккумулирование  свободных денежных средств, регулирование  денежного оборота, функция создания денег, посредническая.

       Аккумулирование свободных денежных средств не может  быть функцией кредитного портфеля так  как он состоит из аккумулированных банком средств. Посредническая функция  тоже не является функцией кредитного портфеля, поскольку кредитный портфель является средством выполнения посреднической функции банка при кредитовании. К функции кредитного портфеля можно  отнести регулировании денежного  оборота, которое достигается посредством  кредитования потребностей различных  субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства  и населения. Другими словами  эта функция повторяет распределительную  и перераспределительную функции  кредитного портфеля, вытекающие из функций кредита. Что касается функции банка, заключающейся в создании денег, то она также проявляется через основную функцию кредита, состоящую в замещении действительных денег кредитными операциями.

       С позиции банковского портфеля к  функциям кредитного портфеля можно  отнести функции, выражающиеся в  расширении и диверсификации доходной базы банка, повышении финансовой устойчивости, снижении общего риска активных операций и обеспечения высоких темпов роста капитала и дохода.

       Кроме того, кредитный портфель наряду с  вышевыявленными функциями выполняет  свои специфические функции. Одна из основных его функций заключается  в объединении кредитов в единое целое.

       Функцией  кредитного портфеля также является функция обеспечения возвратности кредитов, заключающаяся в постоянном мониторинге выданных кредитов с  целью минимизировать кредитный  риск (функция минимизации кредитного риска).

       Таким образов. Кредитный портфель выполняет  следующие функции:

       -распределительную  и перераспределительную функции;

       -функцию  замещения действительных денег  кредитными ресурсами;

       -функцию  объединения кредитов;

       -функцию  минимизации кредитного риска;

       -функцию  расширения и диверсификации  доходной базы банка и повышения  его финансовой устойчивости.

       Кредитный портфель, являясь частью банковского портфеля, характеризующегося доходностью, риском, ликвидностью, обладает всеми характеристиками банковского портфеля, но при этом имеет свою специфику. (см. табл. 3) 
 
 
 

       Таблица 3 Основные характеристики банковского  и кредитного портфеля

         

       Основной  характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая  ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью  других видов активов и анализа  обоснованности процентных ставок по выданным кредитам. Для анализа, как  правило, используется реальная доходность – доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени.

       Риск  кредитного портфеля представляет собой  степень возможности того, что  наступят обстоятельства, при которых  банк понесет потери, вызванные кредитами, составляющим портфель.

       Под ликвидностью подразумевается способность  финансового инструмента трансформироваться в денежные средства, а степень  ликвидность определяется продолжительностью временного периода, в течении которого эта трансформация может быть осуществлена, поэтому для кредитного портфеля ликвидность находит свое выражение в своевременном возврате кредитов.

       Кредитный портфель, как и любой другой, характеризуется размером и структурой. Понятие «размер кредитного портфеля»  следует рассматривать относительно  всего размера портфеля активно-пассивных операций банка  и относительно размера кредитных портфелей других банков.

       Структура кредитного портфеля – это соотношение  конкретных видов кредитных операций в портфеле. Кроме того, структуру  кредитного портфеля необходимо рассматривать  и как совокупность параметров, которыми может управлять банк, изменяя  состав входящих в портфель видов  кредитов и их объемы. Банк может  и должен изменять структуру с  целью получить наиболее благоприятные  значения его целевых характеристик  – доходности. Риска и ликвидности.

       Исходя  из вышесказанного кредитный портфель банка – это совокупность кредитов, имеющая определенную структуру, отвечающая целям и требованиям банка  по доходности, риску, степени ликвидности  и направлениям кредитования, рассматриваемая  в качестве специфического объекта  управления. Цели формирования кредитного портфеля могут изменятся в зависимости  от отношения банка к риску, но основной целью является получение  дохода и сохранение капитала.

       В зависимости от цели банк формирует  кредитный портфель определенного  типа. Тип портфеля, в общем виде, представляется как характеристика портфеля, основанная на соотношении  дохода и риска.

       Необходимо  выделить следующие типы кредитного портфеля: портфель дохода, портфель риска, сбалансированный портфель. (см. табл. 4) 

       Таблица 4 типы кредитного портфеля