Анализ, оценк и управление кредитным портфелем коммерческого банка

       Из  данных таблицы видно, что объем  кредитного портфеля  ОАО Сбербанк России за анализируемый период увеличился на 7 562 790 тыс. руб. и на 01.02.10 составил 5 095 932 783 тыс. руб. Данное изменение произошло за счет увеличения количества межбанковских кредитов на 41 868 923 тыс. руб. и на 01.02.10 они составили 65 890 763 тыс. руб.,  увеличения количества кредитов, предоставленных финансовым органам субъектов РФ и органов самоуправления на 1 444 519 тыс. руб. и на 01.02.10 они составили 94 846 064 тыс. руб., увеличения количества кредитов, предоставленных юридическим лицам-нерезидентам на 158 223 тыс. руб. и на 01.02.10 они составили 11 388 286 тыс. руб., уменьшения количества кредитов, предоставленных юридическим лицам различных форм собственности на 14 959 839 тыс. руб. и на 01.02.10 они составили 3 721 833 725 тыс. руб., уменьшения кредитов, предоставленных физическим лицам – частным предпринимателям различных форм собственности на 2 461 356 тыс. руб. и на 01.02.10 они составили 90 595 799 тыс. руб., уменьшения кредитов, предоставленных физическим лицам на 18 487 892 тыс. руб. и на 01.02.10 они составили 1 111367 685 тыс. руб.

       За  анализируемый период произошли  следующие изменения в структуре  кредитного портфеля ОАО Сбербанк России. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле имеют кредиты, предоставленные юридическим лицам различных форм собственности и на 01.01.10 они составляют 73, 44% или 3736793564 тыс. руб., в течении анализируемого периода удельный вес их незначительно снижается (на 0,4%) и на 01.02.10 составляет 73,04% или 3 721 833 725 тыс. руб. Это говорит о том что банк специализируется в основном на выдаче кредитов юридическим лицам различных форм собственности и  свидетельствует об экспансивном характере деятельности банка на рынке данного вида кредитов.

       Второе  место по удельному весу в кредитном  портфеле банка занимают кредиты, предоставленные физическим лицам, за анализируемый период доля их незначительно уменьшается (на 0,39%) и на 01.02.10 составила 21,81%. Что говорит о том, что банк акцентирует свое внимание на рынке частных лиц.

       Суммарный удельный вес кредитов, выдаваемых физическим лицам и юридическим  лицам различных форм собственности  составляет 94,85%, что говорит о  том, что всего лишь 5,15% кредитного портфеля приходится на остальные виды выдаваемых кредитов.

       Определение объема кредитного портфеля банка позволяет сделать лишь предварительные выводы о кредитных предпочтениях банка. Для более подробной оценки необходимо провести анализ динамики кредитного портфеля за исследуемый период, используя таблицу 9.

       Таблица 9 Сравнительная таблица кредитных портфелей банка ОАО Сбербанк России

       Исходя  из данных таблицы 9, можно сделать вывод что кредитная деятельность является основной деятельностью анализируемого банка и в основном это кредитование юридических лиц.

       Растущая  динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует  о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк. Как показывают данные таблицы 2, анализируемый банк имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет  положительно оценить его поведение  на рынке. Как правило, рост объемов  кредитования происходит в банке  в результате влияния каких –  либо факторов, к которым можно  отнести: снижение ставки кредитования, увеличение сроков кредитования, увеличение лимитов кредитования, снижение требований к оформлению пакета документации, снижение требований к обеспечению  возвратности кредита; для физических лиц банки могут применять  такие формы стимулирования к  получению кредита, как снижение границы минимального возраста заемщика, отсутствие в пакете документов военного билета, наличие одного поручителя и т.д.

       Относительные показатели кредитного портфеля позволяют  выявить значимость кредитной деятельности для банка. Так, показатель Да (доля кредитного портфеля в валюте баланса) позволяет определить, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов ориентирована на рынок ссудных капиталов. Рост доли с 65,13% до 66,15 незначителен, но свидетельствует о повышение значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков. Иначе коэффициент Да носит название коэффициент концентрации, который показывает насколько банковские активы сконцентрированы на кредитном рынке. Сегодня практическая деятельность отечественных банков показывает, что коэффициент концентрации во многих крупных банках достигает уровня 90-95%, что связано со снижением уровня доходности и росте риска прочих активных операций, что вынуждает банки в основном оперировать на рынке ссудных капиталов.

       Соотношение темпов прироста кредитного портфеля (ТПк.п.) с темпами прироста совокупных активов (ТПс.а.) позволяет сделать вывод о том, за счет каких активов происходит рост валюты баланса. Данный коэффициент носит название коэффициент опережения (Коп). 

       ТПк.п.=( 5095932783-5088369993)/ 5088369993*100=0,15

       ТПс.а.=( 7812167000-7704001000)/ 7704001000*100=1,4

       Коп=0,15/1,4=0,1

       Коэффициент опережения показывает, во сколько  раз прирост кредитного портфеля опережает прирост совокупных активов. В результате чего можно сделать  вывод о тактике поведения  банка на рынке: в данный анализируемый период Коп меньше единицы, то можно предположить, что банк наращивал свои активы за счет прочих операций, снижая активность кредитной деятельности.

       Доля кредитного портфеля в работающих активах (Др) позволяет сделать вывод о том, насколько кредитный портфель превалирует в работающих активах. Рост данного показателя позволяет сделать заключение о том, что более высокая доходность данных активов вынуждает банк обходить прочие виды размещения, и осуществлять свою деятельность в основном на кредитном рынке.

       В анализируемом банке (табл.2) наблюдается увеличение значения доли кредитного портфеля в активах банка с 65,13 до 66,15. Банк наращивает активы, преимущественно, за счет размещаемых в кредиты денежных ресурсов. Данное поведение, вероятно, можно объяснить двумя причинами: более низким уровнем риска кредитных сделок по сравнению, например, с операциями на фондовом рынке и отсутствием волатильности процентных кредитных ставок. Снижение доли кредитного портфеля в работающих активах с 65,85% до 65,04% говорит о том, что кредитные размещения являются для банка менее доходными.

       Анализируя  динамику объемов кредитного портфеля за период, следует выявить внутренние факторы, повлекшие его увеличение или снижение, для чего необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика, и исследовать  изменения каждой из статей (табл.10). Такого рода анализ позволяет оценить степень диверсифицированности кредитного портфеля, которая вытекает из понятия ликвидности кредитного портфеля: чем более диверсифицированным является кредитный портфеля, тем менее рискованными будут кредитные размещения, т.к. степень их защищенности от изменения изменения конъюнктуры рынка можно назвать достаточной.

       Таблица 10 Структура кредитного портфеля ОАО Сбербанк России по типу заемщика

       В процессе анализа таблицы 10 следует  обращать внимание на два показателя: во–первых - доля статьи в совокупном кредитном портфеле, во – вторых - темпы прироста статьи.

       Наибольшая  доля той или иной статьи позволяет  определить, в каком секторе кредитного рынка оперирует банк: данный банк оперирует в основном в секторе  кредитования негосударственных коммерческих организаций.

       Следует отметить, что кредитование предприятий  и организаций является в настоящее  время приоритетным направлением деятельности российских банков. Основная причина  таких приоритетов состоит в  более низком кредитном риске  по сравнению с кредитованием  физических лиц, во-первых потому, что  предприятия имеют более транспарентную финансовую отчетность, а, во –вторых, возврат таких кредитов имеет  более высокое обеспечение в  виде залогов. Но уже сегодня данные приоритеты смещаются в сторону  розничного кредитования, т.к. возможности  получения банками доходов от кредитования юридических лиц исчерпываются, и банки вынуждены искать новые  источники их получения. Поэтому  в современных 

       российских  банках наряду с кредитованием юридических  лиц, кредитование население является одним из наиболее перспективных  направлений банковской деятельности.

       Кроме анализа кредитной деятельности банка, проведенного по балансовым счетам формы №101, необходимо обратить внимание и исследовать деятельность банка  в части оформленных сделок по кредитным линиям. Банк России предусматривает  существование двух видов кредитных  линий – «под лимит выдачи»  и «под лимит задолженности». Предусматривается  также комбинированная форма, включающая в себя оба указанных условия.

       Под «лимитом выдачи» понимается заключение банка договора с клиентом, условием которого является выдача определенной суммы средств (накопительно). Выдача кредита осуществляется траншами, при  выдаче последнего транша, когда общая  сумма выданных средств достигается  равной договору, кредитная линия  считается исчерпанной, независимо от того происходило ли погашение  кредита заемщиком. Невыплаченные, но зарезервированные под кредитную  линию денежные средства учитываются  на внебалансовом счете 91316. Данные денежные средства, по сути, являются кредитом, но до тех пор, пока они не выплачены, относятся к обязательствам банка.

       Под «лимитом задолженности» понимается выдача денежных средств клиенту в виде кредита, но при условии, что клиент погашает часть полученных ранее  средств до размера, предусмотренного банком в договоре. Новый транш  кредитной линии выдается только тогда, когда максимальная задолженность  клиента банку будет равна  оговоренной в кредитном договоре.