Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

Сведения  о размере, структуре  уставного капитала кредитной организации.

Сведения  об изменении размера  уставного  капитала  кредитной организации.

Сведения  о формировании и  об использовании  резервного фонда, а  также иных фондов кредитной организации

За 1 квартал 2010 года средства фондов специального назначения использовались по следующим  направлениям:

- оказание  благотворительной и спонсорской  помощи;

- выплаты  социального характера;

- материальная  помощь сотрудникам. 

Таблица 4.

     Рентабельность  капитала рассчитана по методике, принятой в банке, как отношение прибыли  к средней за период величине капитала.

     Рентабельность  активов рассчитана по методике, принятой в банке, как отношение прибыли к средней за период величине активов.

     Собственный капитал Банка  за пять лет  увеличился в 2,8 раза или на 23 320,9 млн. руб. и составил 36,3 млрд. руб. Главной причиной такого роста является увеличение уставного капитала с 8015 млн. руб. до 19215 млн. руб. в 2006 году и до 28215 млн. руб. в ноябре 2009 года в результате дополнительной эмиссии акций, а также привлечение субординированного займа на сумму 6670 млн. руб. в 2005 году. Собственные средства Банка в 2008 году снизились на 247,5 млн. руб. по сравнению с аналогичным показателем предыдущего отчетного периода. Основным фактором, повлиявшим на данное снижение, явлается уменьшение остаточной стоимости субординированного займа, включаемого в расчет капитала Банка.

     Значение  капитала Банка по состоянию на 1 апреля 2010 года, равное 35996 млн. руб., снизилось на 354,7 млн. руб. по сравнению с показателем на 1 января 2010 года в связи со снижением темпов роста чистой прибыли и уменьшением остаточной стоимости субординированного займа.

     Что касается показателя рентабельности капитала, то за последние пять лет наивысшего уровня он достиг в 2006 году, составив 9,34%. В последующие два года значение данного показателя постепенно снижалось и составило 8,6% по итогам деятельности Банка в 2008 году. По итогам последнего завершенного финансового года рентабельность капитала достигла значения в 3,13%. Такая динамика обусловлена значительным снижением прибыли Банка под влиянием мирового экономического кризиса.

     Анализ  динамики рентабельности активов Банка  показал, что снижение данного показателя в период с 2007 по 2009 год вызвано опережающим темпом роста активов по сравнению с темпом роста прибыли, что связано с расширением бизнеса и развитием региональной сети. По состоянию на 1 апреля 2010 года рентабельность активов ОАО «АК БАРС» БАНК составила 0,34% (снижение по сравнению с началом года составило 0,06 процентных пункта).

     За  период с 2005 по 2009 год объем привлеченных Банком средств увеличился в 3 раза или на 126,1 млрд. рублей, достигнув  значения 188,7 млрд. рублей на конец 2009 года. Наибольший объем привлечения приходится на средства юридических и физических лиц, что явилось результатом активной работы Банка по привлечению средств от населения, развитию корпоративного бизнеса, расширению региональной сети. Так, например, на 1 января 2010 года удельный вес средств юридических лиц в общем объеме привлеченных средств составил 47,59%, 24,52% и 16,64% приходится на выпущенные долговые обязательства и средства физических лиц соответственно.

     Стоит отметить, что средства клиентов только за первый квартал текущего года увеличились на 8,4 млрд. рублей и составили 129,6 млрд. рублей на 1 апреля 2010 года. Объем выпущенных долговых обязательств вырос на 8,1 млрд. руб. за этот же период.

     За  последние пять лет активы Банка, приносящие доход, увеличились на 135,3 млрд. рублей. Преобладающая доля активных операций Банка приходится на кредитование корпоративных клиентов (65,79% в общем объеме на 1 апреля 2010 года) и розничное кредитование (10,49% в общем объеме на ту же отчетную дату). Ссудная задолженность клиентов за последние пять завершенных финансовых лет выросла на 119,9 млрд. рублей, и составила на конец 2009 года 160,55 млрд. рублей.

     По  состоянию на 1 апреля текущего года ссудная задолженность клиентов Банка несколько снизилась и составила 156,08 млрд. рублей. При этом ссудная задолженность юридических лиц снизилась на 2,33% или 3,2 млрд. рублей, а ссудная задолженность физических лиц – на 5,48% или 1,2 млрд. рублей.

     Что касается портфеля ценных бумаг, то его  прирост за 1 квартал текущего года составил 10,54%.

     Исходя  из анализа общей структуры активов  и пассивов банка и их согласованности, наличия собственных средств-нетто, ликвидности и платежеспособности (по всем нормативам прослеживается положительная  оценка) уровень ликвидности и платежеспособности является достаточным и устойчивым. ОАО «АК БАРС» Банк целенаправленно диверсифицировал свою ресурсную базу, чтобы не зависеть от источников фондирования на внешних рынках. В результате в 2009 году Банк продолжил свое поступательное позитивное развитие в рамках воздействия мирового кризиса.

     Финансовая  устойчивость Банка в течение  анализируемого периода подтверждается положительной динамикой показателей, характеризующих  его финансовое состояние. 

Структурный анализ отчета о прибылях и убытках.

в том числе:

(некредитным  организациям)

в том числе:

в том числе: