Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Апреля 2011 в 23:58, курсовая работа

Описание работы

Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия Она определяет конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров в финансовом и производственном отношении. Однако одного умения реально оценивать финансовое состояние недостаточно для успешного функционирования предприятия и достижения им поставленной цели.

Скачать архив (145.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Отчет2.doc

— 582.00 Кб (Скачать файл)

–

15672,7

о 175570,9

ы.

2005

о 2008

2419,2

2009

2008

1516,5

2009

2008

(149,88%

119,5%

о).

р,

а 2094,6

в.

2009

у.

и 5

й,

с.

й:

е,

и,

ь (

и,

к).

а 114,6

К,

и,

2005

2008

4,16

2009

71,4%

602

(

)

а 1

2010

л 58474

1,8

а.

х.

Анализ риска ликвидности ОАО АК БАРС Банк - достаточность собственных средств (капитала)

Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации на конец последнего завершенного квартала.

По состоянию на 1 января 2010 г. Банком выполнялись все экономические нормативы

На 01.04.2010 года

Таблица 8.

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
H1	Достаточности капитала	Min 10% (K>5 млн. евро) Min 11% (K<5 млн. евро)	16,2
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	57,5
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	101,8
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	75,1
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	18,9
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	245,1
H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	5,5
H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	1,0
H12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0,6

По состоянию на 1 апреля 2010 г. Банком выполнялись все экономические нормативы.

Финансовый анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации, достаточности собственного капитала для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов на основе анализа динамики приведенных показателей.

Таблица 9.

Нормативы	2005	2006	2007	2008	2009	На 01.04.10
Н1	19,5	24,7	17,1	12,9	16,3	16,2
Н2	48,8	53,8	35,5	35,6	53,3	57,5
Н3	63,8	74,4	54,5	52,0	86,7	101,8
Н4	53,8	72,9	94,1	84,6	79,6	75,1

Анализ значений нормативов на отчетные даты свидетельствует о выполнении требований, установленных Центральным Банком РФ. Используемое Банком соотношение объема высоколиквидных и ликвидных активов и остатков средств на счетах клиентов позволяет без затруднений выполнять все свои обязательства по клиентским расчетам, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

На 01.01.07 г. и на 01.01.10г. повысилось значение норматива достаточности капитала за счет увеличения уставного капитала. В последующем периоде наблюдается снижение данного показателя в связи с опережающим темпом роста активов над темпом роста капитала.

Значение норматива Н2 на конец 2009 года выросло в 1,5 раза по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Причиной этому послужил опережающий рост высоколиквидных активов по сравнению с темпом роста обязательств до востребования (141,7% и 94,8% соответственно).

Значение норматива Н3 по состоянию на 1 января 2010 года увеличилось до 86,7% по сравнению с 52,0% на 1 января 2009г, что связано с ростом ликвидных активов на 12 млрд. рублей и снижением обязательств Банка до востребования и сроком до 30 дней на 8 млрд. руб.

Факторы, которые, по мнению органов управления ОАО «АК БАРС» БАНК привели к изменению значений нормативов ликвидности, по сравнению с сопоставимым предыдущим отчетным периодом на 10 и более процентов, следующие:

На 1 апреля 2010 года значение норматива Н3 увеличилось с 86,7% до 101,8%. Это связано с ростом ликвидных активов более чем на 6 млрд. рублей и небольшим снижением обязательств Банка до востребования и сроком до 30 дней.

Мнение каждого из органов управления кредитной организации и аргументация, объясняющая их позицию:

Мнения органов управления ОАО «АК БАРС» БАНК относительно упомянутых факторов и/ или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Банка совпадают.

Анализ размера и структуры капитала банка.

Таблица 10.

(тыс. руб.)

Номер	Наименование показателя	На 1 января 2010	На 1 апреля 2010
1	2	3	4
000	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:	36 351 107	35 996 368
100	Основной капитал	X	X
101	Уставный капитал кредитной организации	28 211 741	28 211 741
102	Эмиссионный доход кредитной организации	0	0
103	Часть резервного фонда кредитной организации сформированного за счет прибыли предшествующих лет	398 850	398 850
104	Часть нераспределенной прибыли текущего года	0	0
104.1	в т.ч. переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
105	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного из прибыли текущего года	0	0
106	Нераспределенная прибыль предшествующих лет (или ее часть)	5 327 927	5 327 927
107	Источники основного капитала, итого	33 938 519	33 938 518
108	Нематериальные активы	25 858	24 955
109	Собственные акции (доли участников), приобретенные (выкупленные) кредитной организации у акционеров (участников)	0	0
110	Непокрытые убытки предшествующих лет	0	0
111	Убыток текущего года	0	99 926
111.1	в т.ч. переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
112	Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и кредитных организаций- резидентов	1 604 564	1 658 088
113	Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0
114	Отрицательная величина дополнительного капитала	0	0
115	Основной капитал, итого	32 308 096	32 155 549
200	Дополнительный капитал	X	Х
201	Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки	5 190	5 190
202	Часть резервного фонда, сформированного из прибыли текущего года	0	0
203	Нераспределенная прибыль текущего года (или ее часть)	470 666	0
203.1	в т.ч. переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
204	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	3 668 500	3 335 000
205	Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке	3 655	3 655
206	Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций	0	0
207	Нераспределенная прибыль предшествующих лет	0	601 974
208	Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0
209	Источники дополнительного капитала, итого	4 148 011	3 945 819
210	Дополнительный капитал, итого	4 148 011	3 945 819
300	Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала	X	Х
301	Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам II - V категорий качества	0	0
302	Величина недосозданного резерва на возможные потери	0	0
303	Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон	0	0
304	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней	0	0
305	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные кредитным организациям-резидентам	105 000	105 000
400	Промежуточный итог	36 351 107	35 996 368
501	Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России	0	0
502	Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов	0	0
503	Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику

Информация о работе Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка