Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

     Таким образом, при проведении анализа  финансового состояния коммерческого  банка определяют уровень показателей, затем выявляют основные тенденции  в его развитии и, наконец, сравнивают полученные данные с другими банками.

     Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей аналитической работе. Производятся структурирование отдельных частей банковского баланса, группировка статей актива и пассива в соответствии с заданными критериями анализа. После этого осуществляется проверка соответствия отдельных групп пассива и актива баланса по срокам, видам затрат и их источникам, категориям контрагентов банка. Затем производится расчет оценочных и нормативных показателей, необходимых для анализа банковской деятельности. В заключение предварительного этапа анализа определяются массивы иллюстрируемой информации и формы наглядного изображения материала (таблицы, графики и т.д.).

     На  аналитическом этапе анализа описываются полученные расчетные данные, и готовится заключение по итогам аналитической работы. На заключительном этапе работы могут привлекаться различные эксперты для оценки результатов экономического анализа и выработки рекомендаций по улучшению и совершенствованию работы банка.

     К числу наиболее распространенных приемов  анализа относится метод группировки, позволяющий путем систематизации данных баланса разобраться в  сущности анализируемых явлений  и процессов. В ходе анализа применяются  группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов, расходов и прибыли. Статьи могут быть также сгруппированы по степени ликвидности, экономической сущности банковских операций, уровню доходности (по активу) и стоимости (по пассиву) и т.д.

     Использование метода сравнения необходимо, чтобы  определить причины и степень  воздействия динамических изменений  и отклонений по статьям на ликвидность банка и прибыльность его операций, а также выявить резервы повышения доходности последних.

     Метод коэффициентов позволяет выявить  количественную взаимосвязь между  различными статьями, разделами или  группами статей баланса (параллельно  могут также использоваться методы группировки и сравнения). Таким образом, определяется удельный вес конкретной статьи (или групп статей) в общем объеме актива (пассива) либо в соответствующем разделе. Активные (пассивные) балансовые счета могут сопоставляться как с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов, так и с противоположными счетами по пассиву (активу), сгруппированными по общим экономическим контрагентам: либо единым срокам или видам операций. Выбор тех или иных методов анализа определяется целями проводимой аналитической работы. В зависимости от целей аналитической работы находятся и виды анализа банковского баланса.

     В зависимости от объекта исследования анализ баланса коммерческого банка  подразделяется на функциональный, структурный, операционно-стоимостный.

     Функциональный  анализ баланса позволяет выявить  особенности деятельности коммерческого  банка, его возможности, формы и  перспективы взаимодействия с другими  контрагентами банковской системы, а также произвести оценку эффективности  и целесообразности выполняемых банком функций. Исследование проводится на основе общей суммы баланса, соотношений размеров депозитов и кредитов, собственных и привлеченных средств, а также доли межбанковских операций в общем объеме ресурсов и их вложений. В ходе анализа выявляются основные направления деятельности коммерческого банка, определяющие его специализацию. В результате функционального анализа определяется возможность повышения ликвидности банка и прибыльности его операций путем исключения из их числа тех, которые имеют низкую доходность и чрезмерную рискованность, а также путем поиска более прогрессивных способов выполнения необходимых для банка операций. Одновременно выясняется степень надежности и конкурентоспособности исследуемого коммерческого банка.

     Структурный анализ проводится по видам банковских операций. Посредством данного анализа определяются состав и удельный вес экономических контрагентов по активным и пассивным операциям, а также структура доходов, расходов и прибыли банка.

     Операционно-стоимостный  анализ сводится к определению рентабельности операций банка не только на базе сопоставления доходов по активным и расходов по пассивным операциям, но и с учетом стоимости их обработки, а также затрат на оказание бесплатных услуг.

     Исходя  из периодичности проведения, анализ балансов, может быть классифицирован следующим образом: ежедневный, еженедельный (декадный), месячный, квартальный, годовой и т.д.

     В зависимости от спектра изучаемых  вопросов он подразделяется на полный и тематический. Оба вида анализа  осуществляются на основе соблюдения принципа комплексности. Однако если при полном анализе изучаются все стороны работы коммерческого банка, т.е. как внешние, так и внутренние его связи, то при тематическом затрагивается лишь узкий круг вопросов, позволяющих выявить возможности улучшения отдельных сторон деятельности коммерческих банков. Примером тематического анализа является анализ банковской прибыли, структуры кредитов, депозитов и т.д.

     Исходя  из целей и характера исследования, различают предварительный, оперативный, итоговый и перспективный анализ. Предварительный анализ применяется при оценке состояния счетов для выявления возможности осуществления коммерческим банком каких-либо операций. К оперативному анализу прибегают в ходе текущей работы банка для оценки соблюдения нормативов ликвидности и прочих показателей и принятия срочных мер, обеспечивающих их выполнение, а также получения достаточной прибыли. Итоговый (последующий) анализ используется при определении эффективности деятельности коммерческого банка за изучаемый период и выявлении резервов повышения доходности. Перспективный анализ необходим для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений денежно-кредитной политики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. АНАЛИЗ  ЭКОНОМИЧЕСКИХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ОАО «АК БАРС» БАНК.

1. Характеристика  ОАО «АК БАРС» Банк.

 

     Акционерный коммерческий банк «АК БАРС»  (Открытое акционерное общество) зарегистрирован  в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

     Банк  располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

     Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 2 миллионов частных лиц и свыше 45 тысяч корпоративных клиентов, среди которых — крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

     Стабильность  деятельности Банка гарантирует  оплаченный уставный капитал в размере 28,2 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 апреля 2010 г. составляет 36 млрд. руб.

     На 01.04.2010 филиальная сеть «АК БАРС»  Банка, насчитывает  20 филиалов в  Республике Татарстан, 22 филиалов в крупных городах России, 134 дополнительных офисов, 139 операционных касс, 8 операционных офисов.

     «АК БАРС» Банк является участником:

     • Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),

     • Информационно-дилинговой системы «Рейтерс Дилинг» (Reuters Dealing),

     • Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР)

     • Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ),

     • Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),

     • Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских банков.

     Доля  «АК БАРС» Банка на рынке банковских услуг Татарстана

     на 01.04.2010 г.

     Средства Доля

     Сумма активов  40,47%

     Собственные средства  53,57%

     Привлеченные  средства  41,71%

     Выданные  кредиты  38,94%

     «АК БАРС» Банк обладает всеми необходимыми лицензиями для осуществления банковской деятельности.

     «АК БАРС» Банк входит в двадцатку  крупнейших финансовых структур России, занимая 20-е место по размеру собственного капитала и 15-е место по размеру  чистых активов, на 1.11.2009 г.

     Банк  обслуживает свыше 44 тысячи юридических лиц и более 2 миллионов частных клиентов.

Top 500 банков по чистым активам в 2009 году

 

 Top 500 банков по кредитам юрлицам в 2009 году 

 

 Top 500 банков по депозитному портфелю в 2009 году