Анализ динамики структуры активов и пассивов коммерческого банка

    ВВЕДЕНИЕ  

    Преддипломная практика является одной из составных  частей самостоятельного исследования. Практика является подготовительным этапом к проведению более глубоких исследований, а именно к написанию дипломной  работы.

    Анализ  деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка РФ. Банк на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

    Предметом исследования являются теоретические  и методические вопросы анализа  финансового состояния коммерческого банка  «Юниаструм банк».

    Объектом  исследования является коммерческий банк «Юниаструм банк».

    Целью практики является закрепление и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации и получение профессиональных навыков работы.

    Цель  написания отчета по преддипломной практике –  изучение и анализ финансовой отчетности коммерческого банка «Юниаструм банк».

    Достижение  поставленной цели требует решения следующих задач:

• Дать технико-экономическую характеристику филиала коммерческого банка «Юниаструм банк» в городе Челябинске;
• Проанализировать баланс банка и отчет о прибылях и убытках;
• Дать оценку структуры активов и пассивов, а также доходов, расходов и прибыли;
• Дать ряд рекомендаций по улучшению организации лизинговых операций в КБ «Юниаструм банк».

 

    Поставленные  цель и задачи определили логику исследования.

    Первая  глава посвящена характеристике филиала коммерческого банка «Юниаструм банк» в городе Челябинске. А именно, в ней содержатся правила предоставления финансовой отчетности, описываются осуществляемые банком операции,  а также функциональные особенности различных отделов банка.

    Вторая  глава содержит анализ динамики структуры  активов и пассивов коммерческого  банка, а также изменения величины и структуры доходов, расходов и прибыли. Рассматриваются показатели эффективности и доходности банковских операций.

    В третьей главе описываются рекомендации по улучшению доходности банка и по организации нового вида операций в коммерческом банке «Юниаструм банк».  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Технико-экономическая характеристика ФКБ «Юниаструм банк»

    в г. Челябинске 

    Филиал  ФКБ «Юниаструм банк» в Челябинске создан в соответствии с законодательством РФ, Уставом КБ «Юниаструм банк», а также решением Общего Собрания Участников Банка (Протокол №15/2003су от 28 апреля 2003 г.).

    Полное  наименование Филиала: Филиал Коммерческого Банка «Юниаструм Банк» (Общество с Ограниченной Ответственностью) в городе Челябинске.

    Местонахождение Филиала: 454091, г. Челябинск, проспект Ленина,

 дом 30.

    Филиал  является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места  его нахождения, имеет отдельный  баланс, который входит в сводный  баланс Банка, и осуществляет свою деятельность от имени Банка в пределах предоставленных ему полномочий по распоряжению закрепленным за  ним имуществом, совершению банковских операции  и сделок, включая также сделки, необходимые для обычной хозяйственной деятельности.

    Филиал  не является юридическим лицом и  в своей деятельности руководствуется  законодательством РФ, правовыми актами Президента РФ, Правительства РФ, других государственных органов, к компетенции которых относится принятие обязательных для кредитных организации решений, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, и решениями органов управления Банка.

    Филиал имеет печать. В печати кроме фирменного (полного официального) наименования и местонахождения Банка указывается наименование Филиала и его местонахождение.

    В соответствии с лицензиями на осуществление  банковских операций, выданных Банку  Центральным банком РФ, Филиалу предоставляется право на осуществление от имени Банка следующих банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте:

• Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• Размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических и физических лиц от имени и за счет Банка;
• Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• Осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание  клиентов;
• Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• Выдача банковских гарантий;
• Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением постовых переводов).
• Филиал вправе осуществлять следующие сделки:
• Выдача поручительства за третьих лиц;
• Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с клиентами;
• Покупка, продаж, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами;
• Оказание консультационных и информационных услуг.

    Кредитные ресурсы Филиала, являясь составной  частью кредитных ресурсов Банка, формируются за счет:

1. финансовых средств, передаваемых Банком;
2. средств юридических лиц, находящихся на счетах и во вкладах в Филиале, в том числе привлеченных в виде  депозитов;
3. средств физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
4. кредитов, полученных у других банков;
5. иных привлеченных средств.

    Бухгалтерский учет и предоставление отчетности осуществляется Филиалом в соответствии с правилами, установленными  ЦБ РФ для кредитных  организаций, и согласно указаниям  Банка.

    Итоги деятельности Филиала отражаются в  балансах и отчетах, которые составляются и предоставляются в учреждения ЦБ РФ и в Банк по формам и в  сроки, установленные правилами  ЦБ РФ и Банка. Филиал обеспечивает своевременную передачу данных, необходимых  для составления ежедневного сводного баланса Банка.

    Финансовый  год Филиала начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

    Отдел кредитования является самостоятельным структурным подразделением ФКБ «Юниаструм банк» в Челябинске.

    Руководство Отделом осуществляет его начальник.

    Основными задачами отдела являются:

1. предоставление кредитных услуг в рамках продуктового ряда Банка;
2. получение доходов от предоставления кредитных услуг;
3. минимизация кредитного риска при предоставлении кредитных продуктов;
4. увеличение размера и повышение качества кредитного портфеля;
5. обеспечение конкурентоспособности;
6. анализ кредитной работы;
7. разработка планов;
8. подготовка отчетности по своему направлению работы.

    В ФКБ «Юниаструм банк» нет  отдельно отдела ценных бумаг,  но имеется Отдел по работе с клиентами, в работу которого входит осуществление операций с сертификатами, депозитами и др. ценными бумагами.

    Отдел по работе с клиентами является самостоятельным  структурным подразделением.

    Основные  задачи отдела:

• Обеспечение конкурентоспособности предлагаемых Филиалом услуг и качества их оказания;
• Обеспечение роста клиентской базы и наращивание собственных ресурсов;
• Обеспечение качества клиентской базы.

    Отдел выполняет следующие функции:

• Осуществляет мониторинг финансового рынка банковских услуг;
• Анализирует потребности;
• Проводит работу по поиску и привлечению клиентов для размещения ими собственных векселей, размещения средств в депозиты.

    Центральный банк может устанавливать требования в  отношении  качества обязательств, сроков погашения, степени диверсификации, ликвидности и доходности ценных бумаг в инвестиционном портфеле банка, которые должны найти отражение в соответствующих документах.

    Доходы  банков от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости; комиссионных.

    Отдел по учету кассовых операций является самостоятельным структурным подразделением и возглавляется руководителем, который подчиняется Управляющему филиалом, назначается и освобождается от должности приказом Управляющего филиалом.

    Подразделение создано для организации и  осуществления кассовой работы по обслуживанию клиентов Филиала в соответствии с законодательством РФ, нормативными актами Банка России, внутренними  документами Филиала.

    Подразделение выполняет работу в соответствии с законодательством РФ, нормативно-методическими документами ЦБ РФ, Уставом Банка, приказами и распоряжениями руководства Банка.

    Основные  задачи:

1. Обеспечение четкой и бесперебойной работы Филиала по кассовому обслуживанию клиентов;
2. Осуществление валютно-обменных операций;
3. Контроль за сохранностью денежных средств и ценностей;
4. Контроль за документооборотом кассовых документов и обеспечение их сохранности;
5. Организация приема, передачи и хранения денежных средств.

    Сотрудник выполняет следующие обязанности:

• обеспечивает получение и выдачу по оформленным в соответствии с установленным порядком документами денежных средств;
• совершает валютно-обменные операции;
• принимает на экспертизу денежные знаки, подлинность которых вызывает сомнение;
• составляет ежедневную справку о суммах принятой и выданной денежной наличности и реестр валютных операций;
• подготавливает денежную наличность по заявкам для следующей выдачи клиентам.

    Учетно-операционный отдел является самостоятельным структурным подразделением ФКБ «Юниаструм банк» в Челябинске.

    В организационную структуру отдела входят:

• сектор операционно-кассового обслуживания клиентов в российских рублях;
• сектор операционно-кассового обслуживания клиентов в иностранной валюте;
• сектор расчетов.

    Основные  задачи отдела:

• предоставление широкого спектра банковских услуг физическим и юридическим лицам;
• четкое и своевременное выполнение своих обязательств перед клиентами Филиала;
• совершенствование качества обслуживания клиентов;
• операционное обслуживание банков-резидентов;
• обеспечение бесперебойного проведения расчетов через субкорреспондентские счета.

    Кассовое  обслуживание предполагает, что банк выдает и принимает от клиента  наличные деньги. Порядок и сроки  сдачи наличных денег устанавливаются  банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления из кассы в банк.

    Банк  по согласованию с руководителями клиентов — юридических лиц устанавливает  для каждого из них порядок  и сроки сдачи наличности, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы. Указанные сроки должны составлять, как правило, не более суток с момента поступления денег в кассы клиентов.

    Касса банка может принять от клиента  наличные и в качестве комиссионной платы за некоторые свои услуги (например, за выдачу чековой книжки, за отдельные кассовые операции с наличностью).