Активные и пассивные операции коммерческих банков

Негосударственное образовательное учреждение

Среднего  профессионального образования

Томская Банковская Школа 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 
 

По  дисциплине:  Финансы, денежное обращение и кредит 

На  тему:  «Активные и пассивные операции коммерческих банков» 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                

                                                                                 Выполнила: Нестерова Е. С.

                                                                                 Проверила: Клочкова Я. А. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Томск-2009г.

 

Содержание 
 

Содержание……………………………………………………………………………………..2

Введение………………………………………………………………………………………...3

Глава 1. Активные операции…………………………………………………………………..6

Кассовые  операции……………………………………………………………………………..6

Инвестиции  в ценные бумаги………………………………………………………………….7

Валютные  операции…………………………………………………………………………...10

Кредитные операции…………………………………………………………………………..11

Прочие  операции коммерческих банков……………………………………………………..16

Глава 2. Пассивные операции………………………………………………………………....18

Сущность  и виды пассивных операций………………………………………………………18

Депозитные  операции………………………………………………………………………….19

Заключение……………………………………………………………………………………...23

Список  литературы……………………………………………………………………………..25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     В данной курсовой работе мы рассмотрим  сущность экономического анализа активных и пассивных операций коммерческих банков. Итак, что представляет собой  такой элемент финансово-кредитной системы, как коммерческие банки? Коммерческие банки, образующие нижний ряд в двухзвенной банковской системе, являются основными финансово-кредитными единицами, многоцелевыми центрами, осуществляющими непосредственное обслуживание юридических и физических лиц.

Операции  банков делятся на пассивные и активные. Пассивными   называются операции, посредством которых банки используют ресурсы для кредитования.   А активные – это те операции, посредством которых банки используют эти ресурсы с целью извлечения прибыли.

        Активная работа банка - это предоставление кредитов, поэтому не зря банки ещё называются кредитными организациями. От состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность, из чего следует объективная необходимость регулярного детального анализа активной работы коммерческого банка. Практика работы как российских, так и международных банков свидетельствует, хорошо поставленное кредитное дело обеспечит банку процветание в будущем, если же у банка возникают проблемы  с кредитами, то рано или поздно банк обречён на гибель.             Предоставляя  кредиты администрациям, предприятиям регионов, банки способствуют созданию новых рабочих мест, расширению и реконструкции действующих и созданию новых предприятий. Для большинства банков характерно наличие выданных кредитов в размере 50-70% от всей суммы активов банка. Именно уровень кредитных рисков определяет общее состояние финансового риска работы банка. Поэтому существует более строгий контроль со стороны ЦБ РФ кредитной стратегии и тактики банка, и его кредитного портфеля. В общем случае кредитные операции можно разделить на два крупных блока: активные и пассивные кредитные операции.

      Активные операции – операции, которые включают выдачу кредитов юридическим и физическим  лицам, другим банкам, с целью получения доходов или инвестиции в ценные бумаги, размещение депозитов в других банках, средств на резервных счетах в ЦБ РФ, корреспондентских счетах в других банках.     Под активными операциями следует понимать финансово-правовой акт сделки, оформленной договором между кредитором (банком), выдающим кредит, и дебитором (юридическим или физическим лицом), получающим его.

     Пассивные операции банка состоят из привлечённых вкладов, депозитов от юридических и физических лиц, полученных кредитов от ЦБ РФ и  других банков.

     Актуальность данной темы обусловлена тем, что актив и пассив баланса коммерческого банка тесно взаимодействуют друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д.

      Связь между активными и пассивными  операциями коммерческих банков  чрезвычайно сложна. Если возрастает  стоимость ресурсов, то банковская  маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Следует помнить, что для неопытного банкира чрезмерно соблазнительно предоставлять максимум рискованных кредитов под большие проценты, но именно это неизбежно приводит к угрозе платёжеспособности банка. Поэтому необходима чёткая координация всех сфер банковской деятельности. При этом надо соблюдать основные принципы:

а) не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заёмщиков;

б) ограничивать средне- и долгосрочные кредиты тогда, когда большая часть привлечённых ими средств носит  в основном краткосрочный характер. Отсюда вытекает «золотое банковское правило», которое  гласит: «Деньги, хранящиеся на краткосрочных вкладах, нельзя давать взаймы на длительное время»;

в) использовать значительную часть краткосрочных  вкладов для вложений, так как  у банков всегда остаётся определённый «осадок» денежных средств, для ежедневных выплат.

     Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объёме, на какой срок и кому они предоставляются. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Активные операции.

     Активные операции банков могут осуществляться в форме предоставления ссуд и покупки ценных бумаг.

     Банковские ссуды, предоставленные заемщикам, классифицируются по ряду признаков.

     В зависимости от получателя заемщиками выступают государственные предприятия и организации, кооперативы, арендаторы и граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, другие банки, прочие хозяйства, включая органы власти.

Анализ  основных направлений использования  ресурсов банка имеет большое  значение. По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активные операции банка делятся на четыре группы: кассовые операции,  инвестиции в ценные бумаги, кредитные операции и прочие активы. Рассмотрим каждую из этих групп.

     Кассовые операции. Коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определённое количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия своих вкладов наличными, но практически всё возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.

     Кроме наличности коммерческие  банки обязаны поддерживать определённые  остатки средств на своих счетах  в ЦБ для обеспечения ежедневного  балансирования клиринговых расчётов  с другими банками (когда банки могут проводить платежи на основе не валовых, а чистых операций). Подобные счета используются коммерческими банками и для расчётов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.

     Клиенты коммерческих банков, внося  чеки, рассчитывают на кредитование  своих счетов инкассированными  сумами в тот же день. Однако  оплата этих счетов фактически  производится на второй или  даже третий день. Общая сумма  остатков на текущих счетах  коммерческого банка в банках - корреспондентах или в ЦБ не приносит ему дохода, а вместе с наличностью и чеками, находящимися в процессе инкассации, является как бы «замороженной» в беспроцентных вложениях. Это и является главной причиной стремления коммерческих банков получить максимально возможный доход на оставшуюся часть своих ресурсов. Поскольку ЦБ применяет меры для нормативного отвлечения средств коммерческих банков на счета «обязательных резервов», это вынуждает банки сокращать свои кредитные операции.

     Инвестиции в ценные бумаги. По мере развития рынка ценных бумаг в нашей стране у каждого коммерческого банка повышается удельный вес вложений в ценные бумаги в общей структуре его активов. Среди активных операций коммерческого банка выделяют операции с ценными бумагами, которые бывают следующих видов: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификат, банковская сберегательная книжка на предъявителя, акция, коносамент и др. Коммерческий банк, созданный в форме акционерного общества, формирует уставный фонд путем выпуска и  размещения акций.   Акция - ценная бумага, удостоверяющая факт внесения ее владельцем определенной доли в капитал акционерного общества и, дающая право на получение части прибыли общества в виде дивиденда, и на участие в управлении обществом.

Банк  может выпустить различные виды акций.

     Привилегированная акция - акция,  гарантирующая владельцу фиксированные  дивиденды независимо от прибыли  банка, но не дающая право  голоса. Чрезмерный выпуск привилегированных акций банка, у которого отсутствует резервный фонд или его величина не достигает достаточных размеров, является делом весьма рискованным. С этой точки зрения более безопасным является эмиссия   обыкновенных   акций. Дивиденды по ним начисляются только в зависимости от величины остатка прибыли. С целью защиты интересов  их держателей владельцы обыкновенных акций наделяются правом голоса в акционерном обществе. Покупка акций банком обеспечивает участие банка в капитале акционерного общества, что дает возможность кредитному учреждению извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного акционерного общества. Покупка банком акций товарных и фондовых бирж, созданных в форме акционерных обществ, дает возможность банку получить место на бирже. В результате, как член биржи, банк вправе развернуть широкомасштабные биржевые операции от своего имени и за свой счет, а также по поручению клиента и за его счет.

     В отличие от инвестиций в акции, которые содержат определенный риск из-за возможных резких колебаний их рыночной цены, в мировой практике самыми безопасными вложениями считается покупка долговых правительственных обязательств.

     В процессе инвестиций в ценные бумаги банки обычно соблюдают правило диверсификации вложений, т.е. снижение риска серьезных потерь. Этого банк добивается, распределяя вложения между множеством разных ценных бумаг. Вложения ограничиваются по видам ценных бумаг, отраслям экономики, регионам, сроку погашения (по долговым обязательствам).