Активные и пассивные операции коммерческих банков

     В зависимости от того, указывается  ли на ценной бумаге наименование  его владельца или нет, банк  выпускает именные акции и акции на предъявителя. Продать именные  акции можно лишь при регистрации такой сделки в банке - эмитенте. Акция на предъявителя может свободно обращаться на рынке ценных бумаг.

     Возрождение рыночной модели  долгосрочного банковского кредита  требует активизации такой эмиссионной  операции, как выпуск банковских  облигаций, которые дадут банкам  возможность сформировать ресурсы долгосрочного характера.

     Облигация - ценная бумага, подтверждающая  обязательство выпустившего ее  эмитента возместить владельцу  ее номинальную стоимость в  предусмотренный в ней срок  с уплатой фиксированного процента. Акционерные общества, в том числе  банки, вправе выпускать облигации на сумму не более 25% размера уставного фонда и только после полной оплаты всех выпущенных акций.

    Активные операции коммерческого банка включают также учет (дисконт) векселей. Вексель представляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить до наступления срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю). В настоящее время любая хозяйственная организация, покупая товары в долг - с отсрочкой платежа, вправе выдать продавцу простой вексель или переводный вексель, оформленный продавцом. Продавец продукции, получая на руки долговое обязательство, становится векселедержателем. Если последний  сам нуждается в деньгах, он не ждет наступления срока платежа по векселю, а стремится найти организацию, которая купила бы у него чужое обязательство. В роли скупщика долгов может выступить коммерческий банк. Если банк уверен в солидности векселя, он дает согласие на сделку. Покупая чужой долг, банк стремится хорошо заработать. Он покупает (учитывает) вексель по цене ниже его номинала. Взимаемое банком вознаграждение - сумма учета - исчисляется на основе учетной ставки. Эта сумма зачисляется банком в доход при покупке векселя.

     Казначейские векселя - это векселя казначейства страны сроком на 91 день, выпускаемые в обращение под гарантию правительства. Векселя могут переходить от одного владельца к другому в течение всего срока действия, при этом их цена рассчитывается исходя из числа дней, оставшихся до срока оплаты, и согласованной между сторонами процентной ставки. Коммерческие банки имеют определённые запасы казначейских векселей  в качестве страхового резерва. В среднем 8-15% привлечённых средств размещаются банками в казначейские векселя.

     Валютные операции. Развитие внешнеэкономических отношений непременно требует особого инструмента, посредством которого субъекты, действующие на международном рынке, могли бы поддерживать между собой тесное финансовое взаимодействие. Таким инструментом выступают банковские операции по обмену иностранной валюты. Как субъекты внешнего валютного рынка коммерческие банки могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать её по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором случае банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические услуги. Торговля валютой происходит в виде наличных или срочных операций. Наличные валютные операции осуществляют в основном  на условиях "спот", что подразумевает расчет на второй рабочий день после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Это позволяет перевести средства в любую страну и завершить оформление сделки. Валютные операции "спот" составляют примерно 90% валютных сделок.

     Банк, в операции обмена валют, руководствуется исключительно биржевым бюллетенем. Расчеты по покупке и продаже, банк делает на отдельных листах различного цвета (приходных и расходных). Таким образом, предметом валютных операций является иностранная валюта, в широком смысле этого слова, то есть не только иностранные денежные знаки, но и всякого рода ценные бумаги, права и требования, выраженные в иностранной валюте, а так же и предметы, имеющие значение всемирного денежного материала — золото и серебро. Иностранная валюта может быть объектом всех видов банковских операций: залога, покупки и продажи за свой и чужой счет, вкладов, учета векселей и т.п.  С юридической стороны она не представляет ничего особенного в сравнении с операциями с ценностями, выраженными в отечественной валюте. Во всех валютных операциях иностранная валюта не рассматривается как деньги, а всего лишь как товар.

     Операции с иностранной валютой осуществляют многие банки США, но лишь некоторые из них создают и поддерживают соответствующий рынок: ведут валютную позицию или хранят запасы иностранной валюты. Большинство банков располагает данными о ежегодных котировках курсов различных валют, которые колеблются довольно-таки часто. Чтоб осуществить для своих клиентов валютный обмен, некоторые американские банки вынуждены держать запасы валюты в виде депозитов в заграничных банках.

     Операции на рынке иностранной валюты довольно-таки рискованные. Эта рискованность обусловлена тем, что обменные курсы различных валют подвержены изменениям в зависимости от состояния экономики и политической стабильности страны.

     Кредитные операции. Кредитование предприятий и населения - традиционная банковская услуга. Кредитные операции – это определённые отношения между кредитором и заёмщиком по предоставлению суммы денежных средств. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» кредиты могут предоставляться банками на условиях срочности, возвратности, платности и целевой обоснованности.

Банковские  кредитные операции делятся на две  группы:

1. Активные  – это когда банк выступает  в лице кредитора, выдавая ссуды.

2. Пассивные  - это когда банк выступает  в качестве заёмщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в свой банк.

Отсюда  следует, что кредитные операции имеют две формы: ссуды и депозиты. Банковские ссуды можно классифицировать по различным признакам, в том  числе по назначению, наличию и  характеру обеспечения, срокам, методам погашения, характеру их происхождения и др. В зависимости от назначения и целей кредитования различают ссуды, выданные: на увеличение капитала (производственных фондов предприятий), на временное пополнение недостатка денежных средств и на потребительские цели.

     В зависимости от получателя  ссуды бывают: клиентские и межбанковские.  В зависимости от срока –  окольные, краткосрочные, среднесрочные  и долгосрочные. При выдаче ссуд  большое внимание уделяют вопросу  обеспечения их возвратности. Одной из форм выдачи, гарантирующих возвратность ссуд, является кредит под залог. Залоговые операции осуществляют коммерческие, а также специализированные кредитно-финансовые институты. Залоговые операции с населением реализуют ломбарды.

     Помимо обеспечения кредитов  под залог существуют кредиты  под гарантию и поручительство. Анализ процентной ставки по  кредитам имеет немаловажное  значение. В условиях рыночной  экономики коммерческому банку  довольно сложно рассчитывать  на качественное проведение активных операций без осуществления инвестиционной деятельности.

     Для уменьшения риска и увеличения  доходов коммерческие банки проводят  диверсификацию активных операций, т.е. распределяют активы между  различными видами операций и  объектами вложений.  Кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование.

     Коммерческий кредит – это  кредит, предоставляемый, как правило,  в товарной форме поставщиком  покупателю в виде отсрочки  платежа за поставленные товары. В качестве заёмщика и кредитора в этом случае выступают предприятия. Кредитные отношения между ними оформляются коммерческим векселем.  Вексель- это ценная бумага установленной формы, содержащая  абстрактное срочное денежное обязательство.

     Лизинг – своеобразная альтернатива  банковскому кредитованию. Банки  широко практикуют осуществление  лизинговых операций, иногда создавая  специально для этих целей  дочерние лизинговые компании. По  своей сути лизинг близок к  кредиту, сохраняет сущность кредитной сделки и отличается лишь тем, что ссуда носит денежный характер, а лизинг – товарный характер.

     Наибольшее распространение в международной практике получили следующие формы лизинговых операций.

     Лизинг "стандарт" - поставщик продает объект  сделки финансирующему обществу, которое через свои лизинговые компании сдает его в аренду потребителям.

     Возвратный лизинг - собственник оборудования продает его лизинговой фирме и одновременно берет это оборудование у него в аренду. В результате такой операции продавец становится арендатором. Применяется в тех случаях, когда собственник объекта сделки испытывает острую потребность в денежных средствах и с помощью данной формы лизинга улучшает свое финансовое состояние.

     Лизинг "поставщику" - продавец оборудования становится лизингополучателем, как и при возвратном лизинге, но арендованное имущество используется не им, а другими арендаторами, которых он обязан найти и сдать им объект сделки в аренду. Субаренда является обязательным условием в контрактах подобного рода.

     Компенсационный лизинг - арендные платежи осуществляются поставщиками продукции, изготовленной на оборудовании, являющемся объектом лизинговой сделки.

     Возобновленный лизинг - в лизинговом соглашении предусматривается периодическая замена оборудования, по требованию арендатора,  на более совершенное.

     Лизинг с привлечением средств - предусматривает  получение лизингодателем долгосрочного займа у одного, или нескольких кредиторов на сумму до 80% сдаваемых в аренду активов. В США 85% сделок по финансовому лизингу относятся к этой форме лизинга.

     Факторинг – это товарно-комиссионная операция, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом – поставщиком компании (банку) неоплаченных платёжных требований (счетов – фактур) за поставленные товары, выполненные работы  и оказанные услуги и соответственно права получения платежа по ним, т.е. инкассирования дебиторской задолженности клиента. Таким образом, кредит – широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений.

      Кредитование под залог недвижимости  связано с ипотечным кредитом. При ипотечных кредитных операциях  коммерческого банка, сделка оформляется  с помощью закладной под недвижимость. Закладная под недвижимость, которая является основным обеспечением ипотечного кредита, должна содержать пункты, общие для кредитных договоров, т.е. обязательств выплатить сумму долга и процентов. Дополнительные условия предполагают регулирование выплаты налогов, ремонт собственности и обязательства по использованию собственности.

     Практически все закладные можно  представить в виде ссуд с  погашением в рассрочку. По  условиям ипотеки, заемщик обязан  погасить сумму взятой ссуды  вместе с процентами, в форме ежемесячно  вносимых платежей. Например, ипотека со сроком погашения 15 лет предполагает осуществление 180 ежемесячных платежей. Ежемесячные платежи могут быть постоянными, а могут возрастать, что дает возможность скорректировать их размеры на известный уровень инфляции.

     Ипотека до сих пор остается  единственным способом решения  жилищной проблемы, несмотря на  то, что процесс ее получения  стал более «мистическим». Сегодня  эксперты сходятся во мнении, что в 2009 году российский рынок ипотечных кредитов упадет. Почему и как именно это будет происходить?

     В определении причин падения  рынка ипотечных кредитов аналитики  единодушны. Это резкое снижение  платежеспособности значительной  части ипотечных заемщиков и  отсутствие эффективных механизмов рефинансирования уже выданных кредитов.

     В конце января Агентство по  ипотечному жилищному кредитованию  обнародовало следующую статистику: просроченная задолженность по  ипотечным кредитам на 1 января  составила почти 8%. Опубликованные  данные относятся только к тем ипотечным кредитам, закладные по которым выкупило агентство, а это менее 10% от всех данных. В Томской области данный показатель достиг 3%.