Анализ деятельности коммерческого банка

     На  пятом этапе лизингодатель осуществляет страхование лизинговой операции.

     Шестым этапом можно считать выплату лизингополучателем лизинговых платежей в сроки, предусмотренные договором.

     Лизинговая  операция завершается выплатой всех предусмотренных лизинговых платежей и выкупом имущества в собственность  его новым владельцем, бывшим лизингополучателем, либо его возвратом лизингодателю.

     К преимуществам лизингодателя (Сбербанк России) при лизинговой сделке относят:

• расширение сферы приложения банковского капитала;
• относительно меньший риск, чем предоставление банковских ссуд;
• налоговые льготы;
• возможность установления более тесных контактов с производителями оборудования, что создает условия для делового сотрудничества.

     Лизинговые  операции являются рискованными, как  и другие банковские операции.

     Термин  «факторинг» произошел от англ. factor — посредник, агент.

     Субъектами  факторинговой сделки являются: поставщик, покупатель, факторинговая компания или банк-фактор,  банк-гарант.  Объект сделки — дебиторская задолженность  за поставленные товары, выполненные  работы и оказанные услуги.  Основой  факторинга является покупка факторинговой  компанией  у поставщика права  на взыскание долгов его покупателей.

     Факторинг можно рассматривать как особую форму кредита, поскольку Сбербанк России принимает на себя обязательство за комиссионное вознаграждение взыскивать с должников платежи, предоставляя кредит продавцу сразу после отгрузки товаров.

     При осуществлении факторинговой операции банк-фактор предоставляет специфический  кредит, погашение которого производится не самим заемщиком (предприятием-кредитором), а должником (покупателем) путем  исполнения платежа по уступленному денежному требованию.

     При заключении договора на факторинговое  обслуживание поставщик представляет банку-фактору информацию о переуступаемых денежных требованиях с указанием:

• наименования, адреса плательщиков и условий поставки продукции;
• планируемой суммы переуступки денежных обязательств;
• суммы уже имеющегося долга плательщиков и данных о сверке счетов;
• другой информации, необходимой для оценки финансового состояния плательщика (покупателя), состояния расчетов.

     Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, то до заключения договора с  клиентом Сбербанк России  тщательно  изучает финансовое состояние потенциального клиента, с тем, чтобы убедиться  в его платежеспособности. С этой целью анализируются показатели ликвидности баланса, состав и длительность дебиторской задолженности, возможности  реализации выпускаемой продукции, конъюнктура рынков сбыта и т.д.

     При положительном решении вопроса  в заключенном договоре между  банком-фактором (Сбербанком России) и  поставщиком (клиентом) обычно предусматривается  предельная сумма кредита по факторингу.

     После анализа полученной информации и  подписания договора о факторском обслуживании при конвенционном (открытом) факторинге банк-фактор или поставщик уведомляет покупателей о том, что выписываемые на его имя денежные требования переуступаются банку-фактору и все платежи  по предъявляемым расчетным документам должны поступать на специально открытый в банке-факторе счет.

     В договоре на факторское обслуживание обязательно оговаривается, что  поставщик не имеет права заключать  договор с другим банком-фактором без согласия данного банка. Это  связано с рисками, которые возникают  при отказе плательщика от выполнения своих обязательств. При заключении договора с правом регресса поставщик  несет риск по требованиям, проданным  банку-фактору, который может вернуть  поставщику любое неоплаченное покупателем  денежное обязательство независимо от причин его неоплаты.

     При соглашении без права регресса банк-фактор берет на себя риск неплатежа со стороны плательщика. Сумма риска  определяется суммой переуступленных  требований при условии, что причиной неплатежа является отсутствие средств  у покупателя. Все издержки по взысканию  долга с плательщика в этом случае несет банк-фактор. В случае когда денежные требования полностью  или частично не акцептованы покупателем, банк-фактор имеет право регресса к поставщику, что отдельно оговаривается  в договоре. Возмещение средств поставщиком  в данном случае производится платежным  поручением поставщика.

     Факторинговые операции оказываются на платной  основе. При определении конкретного  размера оплаты учитываются ставка банковского процента, средний срок оборачиваемости средств поставщика в незавершенных расчетах по товарам  отгруженным, размер комиссионных услуг  — плата за обслуживание. Ее величина зависит от объема и структуры  производственной деятельности поставщика, кредитоспособности его покупателей, от оценки трудоемкости выполняемой работы и риска.

     Действие  факторингового договора может быть прекращено: по взаимному соглашению сторон; по желанию поставщика; по желанию банка-фактора.

     Траст характеризуется как особую форму  распоряжения собственностью, определяющую права на имущество, передаваемое в  трастовое управление, на распределение  прибыли, полученной в результате этого  управления, и представляет собой  отношения между учредителем  траста, доверительным собственником (распорядителем) и бенефициаром.

     Сущность  доверительных операций заключается  в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и  по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с  которой банки взимают определенную плату в виде комиссии.

     К услугам траст-отдела банка обычно относится:

     1. Хранение ценных бумаг.

     2. Ведение ежемесячных бухгалтерских  записей клиента.

     3. Получение платежей от имени  клиента по доверенности, включая  проценты, дивиденды, арендные платежи.

     4. Покупка и продажа ценных бумаг  за счет и от имени клиента,  проведение расчетов с продавцами  и покупателями.

     5. Консультационные услуги;

     а) Консультирование предприятий, включая: выбор оптимального портфеля ценных бумаг, налоговое планирование, приобретение недвижимости и других материальных ценностей;

     б) Персональное консультирование граждан: перевод денежных средств и других активов родственникам и наследникам  в стране и за границей, планирование оптимального распределения семейных доходов.

     6. Принятие целевых вкладов граждан  и организаций на покупку недвижимости  и автомобилей.

     7. Создание пенсионных фондов организаций  и фондов ассоциаций граждан  по управлению имуществом и  выполнении иных услуг по поручению  и в интересах клиентах на  правах его доверенного лица.

     Одной из функций банка в области  трастовых операций является управление персональными трастами, т.е.предоставление трастовых услуг физическим лицам. К числу трастовых услуг, оказываемых банками отдельным лицам, относятся: распоряжение наследством, управление собственностью на доверительной основе, выполнение роли опекуна и/или хранителя имущества, выполнение агентских посреднических функций.

     Большое место в деятельности коммерческих банков занимают услуги юридическим  лицам, которые олицетворяют фирмы, компании и предприятия. Значительная часть услуг, предоставляемых компаниям  банками, включает в себя следующие  операции: управление пенсионными фондами корпораций; участие в прибыли; выпуск облигаций; временное управление делами компании в случае ее банкротства; выполнение платежных функций.

     Трастовые отделы банков не ограничиваются только сферой частных корпораций; они управляют  также государственными фондами  на самых различных условиях - от муниципалитета до города и округа. В целом весь процесс сотрудничества банка и клиента в связи с управлением портфелем инвестиций последнего можно условно разбить на шесть этапов.

     1этап. Появление клиента в Сбербанке России и проведение банковским работником беседы с ним относительно его финансового положения, доходов и сбережений на данный момент. На основании полученных данных проводится анализ платежеспособности клиента.

     2 этап. Банковский работник определяет примерный период времени, в течение которого банк будет иметь возможность распоряжаться средствами клиента.

     3 этап. Работник банка удостоверяется в законном происхождении денег клиента с целью недопущения отмывания денег, полученных нелегально.

     4 этап. Работник банка проверяет документы своего клиента, чтобы удостовериться в том, что лицо, на чьё имя открывается счет, реально существует и само открывает счет.

     5 этап. Клиент ознакамливается с условиями сотрудничества с банком и подписывает их.

     6 этап. Непосредственное открытие счета клиенту и прием денег от него.

     В дальнейшем взаимоотношения банка  и клиента могут строиться  по двум основным направлениям.

     1. Решения о покупке или продаже  ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов и т.п.  клиент принимает самостоятельно. Банковский специалист при этом  предоставляет ему лишь консультационную помощь.

     2. Клиент заключает с банком  договор об управлении портфелем  инвестиций, по которому банк  самостоятельно занимается всеми  вопросами купли-продажи инвестиций  клиента. 

 

     5  Финансовое состояние Сбербанка России.

     Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.

     Ликвидность активов — способность активов  без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается качеством активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп.

     Первую  группу составляют  денежные средства банка, находящиеся в его кассе  и на корреспондентских счетах в  других банках;  государственные  ценные бумаги, находящиеся в торговом портфеле банка.

     Во  вторую группу входят: краткосрочные  ссуды юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые  операции, корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи.

     Третья  группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

     Четвертая группа активов — неликвидные  активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

     Чем менее ликвидны активы, тем выше их рискованность, т.е. потенциальная  возможность потерь при превращении  активов в денежные средства. По степени риска инструкция ЦБ РФ об обязательных нормативах банков от 16 января 2004 г. № 110-И (далее — инструкция ЦБ РФ № 110-И) выделяет пять групп активов.

     Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики.

     Ликвидность баланса банка - одно из условий ликвидности  банка. Она отражает такое структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности.

     Наряду  с термином «ликвидность банка» используется термин «платежеспособность банка». В материалах Мирового банка платежеспособность связана с положительной величиной собственного капитала банка.

     В отечественной литературе платежеспособность часто рассматривается как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. При такой трактовке критерий ликвидности банка — сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновении несоответствия; критерий платежеспособности — достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей.