Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Ноября 2010 в 12:30, Не определен
Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Он обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране.
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности.
Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время в соответствии с инструкцией ЦБ РФ № 110-И таких показателей три.
Их общая характеристика
приведена в табл. 1.
Табл. 1
Нормативы
ликвидности банков, установленные
Банком России
| Экономический норматив | числитель | знаменатель | Предельное значение | Назначение норматива |
| Н2
—
мгновенной ликвидности банка |
ЛАМ — высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы либо реализованы банком | ОВМ — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и(или)кредитор может предъявить требование об их незамедлительном погашении | Больше
или равно 15% |
Регулирует равно риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня |
Продолжение табл. 1
| Нз
—
текущей ликвидности банка |
ЛАт — ликвидные
активы, т.е. финан- совые активы, которые
должны быть получены банком и (или) могут
быть востребованы в течение ближайших
30 календарных дней и(или) в случае
необходимости реализованы |
ОВТ — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и(или)кредитор может предъявить требование о незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней | Больше
или равно 50% |
Регулирует
риск потери банком ликвидности в
течение ближайших к дате расчета
норматива 30
календарных дней |
| Н4
–
долгосрочной ликвидности банка |
Крд — кредитные срочной требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредиты, для которых с учетом вновь установленных сроков погашения оставшийся до погашения срок превышает 365 или 366 календарных дней | к + од,
где К — собственный капитал банка; ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней |
Больше
или равно 120% |
Регулирует
риск потери банком лик-
видности в результате размещения средств в долгосрочные активы |
Все
три централизованно
В активах выделяются: высоколиквидные (ЛАМ), текущие (ЛАТ) и активы с пониженной ликвидностью, т.е. долгосрочные кредитные требования (Кд). Соответственно в пассивах выделяются: обязательства до востребования (ОВМ), обязательства со сроком востребования в пределах 30 дней (ОВТ) и обязательства долгосрочные (ОД). К долгосрочным источникам относится также собственный капитал банка (К).
Для
более реальной оценки и эффективного
регулирования риска
Коммерческие
банки должны проводить расчеты
показателей ликвидности
Кроме того, Банк России в целях анализа банков, вступающих и вступивших в систему страхования депозитов в соответствии с указаниями от 16 января 2004 г. № 1379-У, осуществляет оценку состояния их ликвидности на основе ряда показателей. К их числу относятся показатели:
Оценка
состояния указанных
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной, если средневзвешенное их значение будет меньше или равно 2,3 балла.
Рассмотрим финансовое состояние Сбербанка России.
На 01.11.2009 - высоколиквидных активов: 858 813 248 тыс. руб., обязательств до востребования и приравненных к ним: 1 365 684 701 тыс. рублей.
Показатель мгновенной ликвидности = 62.89%.
Динамика
основных статей отчета о прибылях
и убытках за 8 месяцев 2010 года в
сравнении с аналогичным
По итогам 8 месяцев 2010 года продолжился рост доходов банка от основной деятельности. Чистый процентный доход увеличился на 1,0%. Чистый комиссионный доход увеличился на 14,3%. Несмотря на рост основных видов доходов банка, операционные доходы до создания резервов снизились на 9,5%. Операционные расходы возросли на 16,6% в первую очередь за счет роста расходов на содержание персонала в рамках плана на 2010 год.
Повышение оплаты труда направлено на устранение несоответствий заработной платы всех сотрудников банка рыночному уровню и дифференцировано по категориям сотрудников и территориям. Отношение операционных расходов к доходам, очищенное от эффекта, вызванного продажей в марте активов по справедливой стоимости, составило 38,7%.
Банк продолжил создавать резервы, адекватные существующим рискам. На формирование резервов в течение 8 месяцев было направлено 90,5 млрд руб. За аналогичный период прошлого года расходы банка по созданию резервов были существенно выше: 250,9 млрд. руб.
Операционные доходы после создания резервов возросли в сравнении с аналогичным периодом прошлого года в 1,9 раза. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 111,6 млрд. руб., чистая прибыль составила 88,5 млрд. руб. Оба показателя более чем в 10 раз превышают итоги 8 месяцев прошлого года. Активы банка за 8 месяцев возросли на 7,7% до 7 657 млрд. руб.
Банк продолжает кредитовать реальный сектор экономики и с начала года предоставил российским предприятиям кредиты на сумму свыше 2,4 трлн. руб. За август портфель кредитов корпоративным клиентам увеличился на 96 млрд руб., или на 2,3%, и к 1 сентября составил около 4,3 трлн. руб. Рост портфеля продолжается с мая 2010 года.
Портфель розничных кредитов увеличился с начала года на 5,2% или 61 млрд. руб. и составил 1 231 млрд. руб. Во всех без исключения территориальных банках Сбербанка России с апреля наблюдается устойчивый рост остатка портфеля розничных кредитов. В августе портфель увеличился на 1,2% или 14 млрд. руб.
Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов за месяц не изменился и на 1 сентября т.г. составил 5,8%. Банк продолжает придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных рисков: объем созданных резервов на возможные потери по кредитам по состоянию на 1 сентября т.г. составляет 671 млрд руб. и, как и в начале года, превышает объем просроченной задолженности более чем в 2 раза.
Свободные ликвидные средства Сбербанк размещает в ценные бумаги. Портфель ценных бумаг банка увеличился с начала года в 1,7 раза и превысил к 1 сентября 1,8 трлн. руб. Наибольшие вложения сделаны в государственные ценные бумаги: их доля в портфеле на 1 сентября составляет 71%. Увеличение вложений в ценные бумаги диверсифицирует активы и доходы банка.
Сохранился приток средств клиентов, являющихся источником фондирования активных операций банка. Так, за 8 месяцев средства физических лиц увеличились на 13,1% или почти 0,5 трлн. руб.; прирост за август составил 47 млрд руб. или 1,1%. Средства корпоративных клиентов за август выросли на 2 млрд руб. или 0,1%. Стабильный рост средств клиентов позволяет Сбербанку накапливать достаточный для развития бизнеса объем ликвидности, не вступая при этом в ценовую конкуренцию с другими российскими банками. Кроме того, в рамках программы заимствований на международных финансовых рынках в июле-августе Сбербанк привлек 1,5 млрд. долл. США: ресурсы привлечены для обеспечения фондирования растущей кредитной активности со стороны российских заемщиков.
Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, за август увеличился на 10 млрд. руб. и составил 1 163 млрд. руб. Источник роста капитала –заработанная чистая прибыль. Значение капитала снизилось относительно начала года за счет погашения в мае т.г. части субординированного кредита, привлеченного от Банка России (из кредита на общую сумму 500 млрд. руб. Сбербанк погасил 200 млрд. руб.).
Достаточность капитала банка по состоянию на 1 сентября т.г. находится на уровне 18%.
Бухгалтерский баланс Сбербанка России приведен в приложении 15, сравнительный агрегированный отчет о прибылях и убытках Сбербанка – в приложении 16, отчет о прибылях и убытках Сбербанка России на 01.01.2008 – в приложении 17.
6 Банковский менеджмент и маркетинг.
Банковский менеджмент как система включает такие элементы, как объект, субъект, инструменты, процедуры, правовое обеспечение.
Объектом управления являются:
В последние годы в связи с усложнением банковского дела и усилением конкуренции в банковской сфере объект управления стал все больше включать качественные процессы деятельности банка. Это означает не только управление объемами активов и пассивов, но и управление их качеством, т.е. рискованностью, ликвидностью и прибыльностью. Управление банковскими рисками (риск-менеджмент) становится самостоятельным направлением менеджмента банка.
Субъекты управления банком можно подразделить на внешние и внутренние. К внешним субъектам относится государство в лице законодательного органа и Банк России как надзорный орган. К внутренним субъектам относятся совет директоров банка и исполнительное руководство (менеджмент) банка.
Менеджмент банка включает высший исполнительный орган (правление банка), руководителей функциональных и управленческих подразделений, а также комитетов (кредитного комитета, казначейства, службы внутреннего контроля, кредитного управления и т.д.). Деятельность всех внутренних органов управления банком регулируется специальными нормативными документами, утверждаемыми соответствующим образом.