Учёт расчётов с поставщиками и подрядчиками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2011 в 20:38, курсовая работа

Описание работы

Правильная организация и постановка расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств предприятия. От организации расчетных операций зависит правильность отражения их в учете, соответственно это служит предупреждением от нежелательных последствий.

Содержание работы

Введение
I. Теоретические аспекты учета расчетов с поставщиками и подрядчиками. 5
Правовые основы сделок и признание их в учете. 5
Принципы расчетов с поставщиками и подрядчиками. 11
II. Особенности учета расчетов с поставщиками и подрядчиками. 15
2.1 Документальное оформление учета расчетов с поставщиками и подрядчиками. 15
2.2 Синтетический и аналитический учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. 16
2.3 Учет расчетов с покупателями. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. Учет прочей кредиторской задолженности и начислений. 17
III. Мероприятия по совершенствованию расчетов с поставщиками и подрядчиками. 20
3.1 Совершенствование учета расчетов с поставщиками и подрядчиками при помощи применения МСФО. 1-С Бухгалтерия 8.0 21
3.2 Совершенствование учета расчетов с поставщиками и подрядчиками при помощи применения НСФО. 24
Заключение 36
Список использованной литературы 37

Скачать архив (77.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая работа..doc

— 308.00 Кб (Скачать файл)

Приложение Е

№	Содержание хозяйственных операций	Дт	Кт
1	Акцептованы счета – фактуры за полученные ТМЦ, за выполненные работы и услуги: - на стоимость ТМЦ - на сумму НДС, включая в счет – фактуру - на сумму товаров, поставленных покупателям в порядке бартерных сделок - на сумму недостачи, выявленной при приемке - зачтена сумма ранее оплаченных авансов - на стоимость работ и услуг, выполненных поставщиками и подрядчиками для своего капитального строительства - на стоимость работ и услуг, принятых предприятием	1310,1350 1420 1210 1250 1610 2930 7010,7110 7210,8110, 8310	3310 3310 3310 3310 3310 3310 3310
2	Зачтена сумма НДС по оплаченным счетам фактурам, по которым получены и оприходованы материальные ценности, работы и услуги	3130	1420
3	Произведена оплата счетов – фактур поставщиков и подрядчиков: - оплачено с соответствующих счетов покупателя - оплачены счета поставщиков за счет кредитов банка и вне банковских учреждений	3310 3310	1010,1030 3010,3020, 4010,4020
4	Списание за счет резерва гарантийных обязательств расходов по гарантийному ремонту и обслуживанию в пределах срока выданных гарантий	3410	3310-3330, 3390,1310, 1330,1350, 8310
5	Оплачены за счет кредита счета поставщиков и подрядчиков, за дочерних, ассоциированных и совместных организаций	3130-3340	4010-4030
6	Удержание КПН у источника выплаты	3310,3390	3110
7	С расчетного счета были перечислены денежные средства поставщикам в погашение задолженности	3310	1040
8	Погашена задолженность перед поставщиками за поступившее сырье	3310	1030
9	Оприходованы на склад сырье и материалы	1310	3310
10	Сумма НДС включена в счет – фактуру	1420	3310
11	Оплачены счета поставщиков за счет займа банка	3310	3010
12	Из зарплаты удержаны пенсионные взносы	3350	3320
13	Акцептованные счета – фактуры поставщиков	1330,1310	3310
14	Акцептованы счета – фактуры за выполнение работ и оказанных услуг	2930,7210, 7110	3310

Приложение Ё

15	Сумма претензий предъявлена поставщикам	1280	3310
16	Сумма работ и услуг принятых в предприятие	7210	3310
17	Произведена оплата счет – фактур поставщиков	3310	1040,1010
18	Оплаты счетов сумму товара поставщиков	3310	1210
19	Сумма зачтенных ранее оплаченных авансов	3310	1610
20	Приобретены сырье, материалы, товары у дочерних ассоциированных или совместных организации. На покупную стоимость	1310	3320
21	Возврат поставщику бракованных материалов, товаров: после оплаты счета поставщика	3310	3310
22	Приобретены основные средства у поставщика: - отражена покупная стоимость - принят к зачету НДС - произведена оплата поставщику	2410 1420 3310	3310 3310 1040,1010
23	Приобретены основные средства за иностранную валюту: - отражена таможенная стоимость - отнесены на стоимость приобретения основных средств сумма оплаты на таможенные процедуры	2410 2410	3310-3330 3310-3330
24	Приобретены НМА у поставщика: - отражена покупная стоимость - принят к зачету НДС - произведена оплата поставщику	2730 1420 3310	3310 3310 1010,1030
25	Возврат поставщику бракованных материалов: - До оплачевания счета поставщика	3390	3330

Приложение Ж

Журнал выплаченных сумм.

Дата	Получатель	Сумма	Аналитика
			Заработная плата	Дивиденды	Прочее
1	2	3	4	5	6

Счет в книге.

Счет №
Название счета
Дата	Содержание	Дебет	Кредит
01.01.0Х	Сальдо начальное	Х	Х
1	2	3	4

Информация о работе Учёт расчётов с поставщиками и подрядчиками