Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Сентября 2012 в 21:52, контрольная работа
Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств принимаются в следующем порядке:
- в отношении основных средств со сроком полезного использования до трех лет включительно – в течение первого календарного года применения УСНО. Поэтому ОС со сроком полезного использования до 3-х лет к учету принимается сумма ОС II группы 38 980 руб. в размере 100%. Таким образом, в 2012 году к налогообложению принимается сумма 38 980 руб., а ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения составляет 38 980: 4 = 9 745 руб.
1. Задание 1…..……………………………………………………………………3
2. Задание 2…..………………………………………………………………........5
3. Задание 3…..………………………………………………………………........8
4. Задание 4…..…………………………………………………………………..10
5. Задание 5…..………………………………………………………………......12
6. Задание 6…..………………………………………………………………......14
7. Задание 7…..………………………………………………………………......19
8. Задание 8…..………………………………………………………………......21
9. Задание 9..………………………………………………………..………........25
10. Задание 10..………………………………………………………………......26
11. Задание 11…………………………………………………………..……......27
12. Задание 12…………………………………………………………..……......28
13. Задание 13.………………………………………………………….……......34
14. Список использованной литературы……………
Таблица 20
Расчет стоимости товаров за март 2012 г.
Наименование товара Сумки
Поставщик ООО Поставщик-3
Единица измерения штука
Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Остаток на начало отчетного периода | 80 | 160 000 |
2 | Поступило в течение отчетного периода | 1 400 | 2 800 000 |
3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 1 480 | 2 960 000 |
4 | Выбыло в течение отчетного периода | 500 | 1 880 000 |
5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 980 | 1 960 000 |
6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 1 120 000 |
7 | Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | XXX | 74 000 |
Таблица 21
Расчет стоимости товаров за март 2012 г.
Наименование товара Портфели
Поставщик ООО Поставщик-3
Единица измерения штука
Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Остаток на начало отчетного периода | 100 | 310 000 |
2 | Поступило в течение отчетного периода | 1 200 | 3 600 000 |
3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 1 300 | 3 910 000 |
4 | Выбыло в течение отчетного периода | 400 | 1 203 077 |
5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 900 | 2 707 023 |
6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 1 600 000 |
7 | Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | XXX | 1 160 969 |
Таблица 22
Расчет стоимости товаров за I квартал 2012 г.
Наименование товара Сумки
Поставщик
Единица измерения штука
Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Остаток на начало отчетного периода | - | - |
2 | Поступило в течение отчетного периода | 2 800 | 5 600 000 |
3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 2 800 | 5 600 000 |
4 | Выбыло в течение отчетного периода | 1 820 | 3 640 000 |
5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 980 | 1 960 000 |
6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 1 120 000 |
7 | Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | XXX | 2 514 000 |
Таблица 23
Расчет стоимости товаров за I квартал 2012 г.
Наименование товара Портфели
Поставщик
Единица измерения штука
Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Остаток на начало отчетного периода | - | - |
2 | Поступило в течение отчетного периода | 2 400 | 7 320 000 |
3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 2 400 | 7 320 000 |
4 | Выбыло в течение отчетного периода | 1500 | 1 203 077 |
5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 900 | 2 745 000 |
6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 1 600 000 |
7 | Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | XXX | 4 533 300 |
Таблица 24
Сводная ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» за I квартал 2012 г.
Наименование товара + поставщик | Ед. изм.
| Остаток на 1.01.2012 г. | Приход | Расход | Остаток на 1.04.2012 г. | ||||
Кол- во | Сумм, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Сумки ООО Поставщик-1 | шт. | - | - | 1 400 | 2 800 000 | 1 400 | 2 800 000 | - | - |
Сумки ООО Поставщик-3 | шт. | - | - | 1 400 | 2 800 000 | 420 | 840 000 | 980 | 1 960 000 |
Портфели ООО Поставщик-2 | шт. | - | - | 1 200 | 3 660 000 | 1 200 | 3 660 000 | - | - |
Портфели ООО Поставщик-3 | шт. | - | - | 1 200 | 3 660 000 | 300 | 915 000 | 900 | 2 745 000 |
Итого: | - | - | Х | 12 920 000 | Х | 8 215 000 |
| 4 705 000 | |