Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Сентября 2012 в 21:52, контрольная работа
Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств принимаются в следующем порядке:
- в отношении основных средств со сроком полезного использования до трех лет включительно – в течение первого календарного года применения УСНО. Поэтому ОС со сроком полезного использования до 3-х лет к учету принимается сумма ОС II группы 38 980 руб. в размере 100%. Таким образом, в 2012 году к налогообложению принимается сумма 38 980 руб., а ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения составляет 38 980: 4 = 9 745 руб.
1. Задание 1…..……………………………………………………………………3
2. Задание 2…..………………………………………………………………........5
3. Задание 3…..………………………………………………………………........8
4. Задание 4…..…………………………………………………………………..10
5. Задание 5…..………………………………………………………………......12
6. Задание 6…..………………………………………………………………......14
7. Задание 7…..………………………………………………………………......19
8. Задание 8…..………………………………………………………………......21
9. Задание 9..………………………………………………………..………........25
10. Задание 10..………………………………………………………………......26
11. Задание 11…………………………………………………………..……......27
12. Задание 12…………………………………………………………..……......28
13. Задание 13.………………………………………………………….……......34
14. Список использованной литературы……………
Таблица 5
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется УСНО
№ п/п | Дата | Начислено | Выплачено/ удержано | Долг | Сумма, учитываемая для целей н/обложения | |
за работ-никами | за органи-зацией | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | 25.01.12 | - | 7 750 | 7 750 | - | 7 750 |
2 | 31.01.12 | 15 500 | - | - | 7 750 |
|
3 | 10.02.12 | - | 4 250 | - | 3 500 | 4 250 |
4 | 10.02.12 | - | 3 500 | - | - | 3 500 |
5 | 25.02.12 | - | 7 250 | 7 250 | - | 7 250 |
6 | 28.02.12 | 14 286 | - | - | 14 286 |
|
7 | 05.03.12 | 2 235 | - | - | 16 521 |
|
8 | 10.03.12 | - | 9 521 | - | 7 000 | 9 521 |
9 | 10.03.12 | - | 7 000 | - | - | 7 000 |
10 | 25.03.12 | - | 7 250 | 7 250 | - | 7 250 |
11 | 31.03.12 | 14 727 | - | - | 14 727 |
|
Итого: | 46 748 | 46 521 | Х | 7 477 | 46 521 | |
Таблица 6
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, переведенной на ЕНВД
№ п/п | Дата | Начислено | Выплачено/ удержано | Долг | Сумма, учитываемая для целей н/обложения | |
за работ-никами | за органи-зацией | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | 25.01.12 | - | 4 750 | 4 750 | - | 4 750 |
2 | 31.01.12 | 9 500 | - | - | 4 750 |
|
3 | 10.02.12 | - | 4 750 | - | - | 4 750 |
4 | 25.02.12 | - | 4 750 | 4 750 |
| 4 750 |
5 | 28.02.12 | 9 500 | - | - | 4 750 |
|
6 | 10.03.12 | - | 4 750 | - | - | 4 750 |
7 | 25.03.12 | - | 4 750 | 4 750 |
| 4 750 |
8 | 31.03.12 | 9 500 | - | - | 4 750 |
|
Итого: | 28 500 | 23 750 | Х | 4 750 | 23 750 | |
Таблица 7
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСНО, и деятельностью переведенной на ЕНВД
№ п/п | Дата | Начислено | Выплачено/ удержано | Долг | Сумма, учитываемая для целей н/обложения | |
за работ-никами | за органи-зацией | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | 25.01.12 | - | 14 250 | 14 250 | - | 14 250 |
2 | 31.01.12 | 28 500 | - | - | 14 250 |
|
3 | 10.02.12 | - | 7 500 | - | 6 750 | 7 500 |
4 | 10.02.12 | - | 6 750 | - | - | 6 750 |
5 | 25.02.12 | - | 14 250 | 14 250 | - | 14 250 |
6 | 28.02.12 | 28 500 | - | - | 14 250 |
|
7 | 10.03.12 | - | 7 500 | - | 6 750 | 7 500 |
8 | 10.03.12 | - | 6 750 | - | - | 6 750 |
9 | 25.03.12 | - | 14 250 | 14 250 | - | 14 250 |
10 | 31.03.12 | 28 500 | - | - | 14 250 |
|
Итого: | 85 500 | 71 250 | Х | 14 250 | 71 250 | |
Задание 3
Таблица 8
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками
№ п/п | Дата | Отгружено | Оплачено / возвращено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | ||
за органи- зацией | за контр- агентом | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Покупатель-1 портфели | |||||||
Остаток на 1 января 2012 г. |
|
|
| ||||
1 | 04.02.12 |
| 760 000 | 760 000 | 0 | 760 000 | |
2 | 06.02.12 | 1 900 000 |
| 0 | 1 140 000 |
| |
3 | 15.02.12 |
| 1 140 000 | 0 | 0 | 1 140 000 | |
4 | 28.03.12 |
| 1 520 000 | 1 520 000 |
| 1 520 000 | |
5 | 28.03.12 | 1 520 000 |
|
|
|
| |
Итого: | 3 420 000 | 3 420 000 |
|
| 3 420 000 | ||
Покупатель-1 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 2012 г. |
|
|
| ||||
1 | 27.01.12 | 1 064 000 |
| 0 | 1 064 000 |
| |
2 | 29.01.12 |
| 1 456 000 | 392 000 | 0 | 1 456 000 | |
3 | 05.02.12 | 392 000 |
| 0 |
|
| |
Итого: | 1 456 000 | 1 456 000 |
|
| 1 456 000 | ||
Покупатель-2 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 2012 г. |
|
|
| ||||
1 | 18.02.12 | 1 250 000 |
|
| 1 250 000 |
| |
2 | 20.02.12 |
| 1 000 000 |
| 250 000 | 1 000 000 | |
Итого: | 1 250 000 | 1 000 000 |
| 250 000 | 1 000 000 | ||
Покупатель-2 портфели | |||||||
Остаток на 1 января 2012 г. |
|
|
| ||||
1 | 22.02.12 |
| 1 500 000 | 1 500 000 |
| 1 500 000 | |
2 | 27.02.12 | 2 100 000 |
|
| 600 000 |
| |
3 | 03.03.12 |
| 550 000 |
| 50 000 | 550 000 | |
Итого: | 2 100 000 | 2 050 000 |
| 50 000 | 2 050 000 | ||
Покупатель-3 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 2012 г. |
|
|
| ||||
1 | 05.03.12 | 900 000 |
|
| 900 000 |
| |
2 | 09.03.12 |
| 1 000 000 | 100 000 |
| 1 000 000 | |
3 | 18.03.12 | 1 350 000 |
|
| 1 250 000 |
| |
Итого: | 2 250 000 | 1 000 000 |
| 1 250 000 | 1 000 000 | ||
Итого по всем покупателям: | 10 476 000 | 5 506 000 |
| 1 550 000 | 8 926 000 | ||
Заказчики рекламы | |||||||
Остаток на 1 января 2012 г. |
|
|
| ||||
1 | 27.01.12 |
| 464 000 | 464 000 |
| 464 000 | |
2 | 31.01.12 | 464 000 |
|
|
|
| |
3 | 28.02.12 | 580 000 |
|
| 580 000 |
| |
4 | 05.03.12 |
| 580 000 |
|
| 580 000 | |
5 | 31.03.12 | 590 000 |
|
| 590 000 |
| |
Итого: | 1 634 000 | 1 044 000 |
| 590 000 | 1 044 000 | ||
Расшифровка дебиторской задолженности
на 01 Апреля 2012 г.
Таблица 9
Наименование дебитора ООО Покупатель-2
Номенклатура | Ед. изм. | Сумма задолженности, руб. | Цена, руб. | Количество неоплаченных товаров |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Сумки | шт. | 250 000 | 2 500 | 100 |
Портфели | шт. | 50 000 | 3 500 | 14 |
Итого: | 300 000 |
|
| |