Отчет по практике в ООО «Базальт»

- обеспечение сохранности  всех денежных средств на счету  клиента, возврат их по первому требованию;

- конфиденциальность  информации о хозяйственной деятельности  клиента;

- сохранение коммерческой  тайны по операциям клиента.  Обязанности клиента:

- соблюдать требования  нормативных актов;

- хранить все денежные  средства только на счете в банке;

- представлять в банк  в установленные сроки бухгалтерскую  и статистическую отчетность;

- предварительно, в письменной  форме уведомить банк о закрытии  счета, об изменении организационно-правовой формы.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется банком на платной основе, в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них.

В договоре предусматривается  ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств; фиксируются размеры штрафов за каждый из перечисленных нарушений с обеих сторон; предусматривается порядок разрешения споров, срок его действия и особые дополнительные условия.

Договор банковского  счета может быть расторгнут и  банк закрывает счет юридического лица по требованию клиента - в любое время, а по своей инициативе - на основании соответствующего судебного решения.

Остаток средств на закрываемом  счете выдается клиенту или его  правопреемнику, либо по его указанию перечисляется на другой счет (в другой банк) не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. В случае отсутствия правопреемника указанный остаток после решения суда в соответствии с действующими правилами зачисляется на соответствующий лицевой счет счета «Прочие дебиторы и кредиторы».

В ООО «Базальт» работой с расчетным счетом, контролем за переводом средств, их получением занимается ФЭО.

С расчетного счета  производятся следующие расчеты:

1. выплата алиментов по исполнительным листам;
2. возмещение ущерба в результате потери здоровья;
3. перечисление налогов и платежей (в автодорожный фонд, в фонд ликвидации ветхого жилья и так далее) в государственный бюджет и государственные внебюджетные фонды;
4. перечисление прочих платежей;
5. перечисление денежных средств на расчеты с поставщиками и другие.

Погашение кредита осуществляется на основании срочного обязательства клиента с его расчетного счета.

В качестве формы безналичных расчетов ООО «Базальт» использует расчеты платежными поручениями и инкассовыми поручениями (Приложения 23 и 26).

Расчеты платежными поручениями - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств,  открытый в этом или другом  банке.  Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными поручениями  могут производиться следующие  операции:

- перечисления    денежных    средств    за    поставленные    товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- перечисления денежных  средств в бюджеты всех уровней  и во внебюджетные фонды;

- перечисления денежных  средств в целях возврата или  размещения кредитов (займов) и уплаты процентов по ним;

- перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

- перечисления денежных  средств в других целях, предусмотренных  законодательством или договором.

В соответствии с условиями  основного договора платежные поручения  могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

При расчетах по инкассо  банк-эмитент обязуется по поручению  и за счет клиента на основании  расчетных документов осуществить  действия по получению от плательщика платежа. Расчеты в порядке инкассо ведутся на основании платежных требований с акцептом или безакцептном порядке, или инкассовых поручений без распоряжения плательщика. Для проведения расчетов банк-эмитент может привлекать другой исполняющий  банк. 

Инкассовые поручения  предъявляются получателем средств (взыскателем) плательщику через  обслуживающий его банк. Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные  документы, принимает на себя обязательство  доставить их в исполняющий банк. Инкассовые поручения регистрируются в исполняющем банке в журнале с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа.

На основании инкассовых поручений предусмотрено:

- бесспорное списание  средств со счетов предприятий  государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет;

- сумм штрафов и  при иных санкциях, предусмотренных  законодательными актами;

- по исполнительным  и приравненным к ним документам.

К исполнительным документам относятся исполнительные листы, выдаваемые судами на основании принимаемых ими судебных актов, решений Международного коммерческого арбитража и иных третейских судов, решений иностранных судов и арбитражей, судебные приказы, нотариально удостоверенные соглашения об уплате алиментов и т.п. 

В случае возникновения  затруднений с финансированием  капитальных вложений, текущей деятельности предприятие может обратиться в  банк для получения кредита на ликвидацию дефицита средств.

Для получения кредита  предприятие должно предоставить в обслуживающее его учреждение банка следующие документы:

1. Заявление-ходатайство  на выдачу кредита (в нем  указывается сумма, цель и срок  испрашиваемого кредита);

2. Технико-экономическое  обоснование потребности в кредите  (позволяет об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита);

3. Копии контрактов  или иных документов, подтверждающих  цель кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его погашения;

4. Балансы: годовой  и на последнюю отчетную дату (они используются для определения платежеспособности клиента).

5. Проект кредитного  договора;

6. Договор залога или  гарантии, или договор страхования  ответственности заемщика на случай непогашенного кредита;

7. Срочное обязательство-поручение  на погашение кредита в соответствии  с установленными сроками;

8. Справка о полученных  заемных средствах в других  банках (указываются банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма  его обеспечения и срок погашения).

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого ссуда выдается с простого ссудного счета и зачисляется на расчетный счет предприятия-заемщика или направляется непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов.

Кредитный договор содержит следующие разделы:

1. Предмет договора. Здесь огов<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" fon