Организовать бухгалтерский учет и формирование показателей годовой бухгалтерской отчетности в условиях ООО «Вектор»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Марта 2015 в 21:15, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы:Организовать бухгалтерский учет и формирование показателей годовой бухгалтерской отчетности в условиях ООО «Вектор».
Задачи курсовой работы:
Указать бухгалтерские проводки в журнале хозяйственных операций
Рассчитать отклонения стоимости материалов, распределение общепроизводственных расходов по заказам и видам продукции
Рассчитать налоговые обязательства предприятия, отразить их в бухгалтерском учете.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………...4
1. Журнал хозяйственных операций предприятия с указанием используемых учетных регистров………………………………………………………………6
2. Расчет налоговых обязательств организации перед бюджетом и внебюджетными фондами.
2.1. Отчисления в социальные фонды………………………..………21
2.2. Налог на добавленную стоимость……………………………….22
2.3. Налог на имущество………………………………………………23
2.4. Налог на прибыль………………………………………………….25
3. Регистры синтетического и аналитического учета………………………..26
4. Главная книга………………………………………………………………...59
5. Формы годовой бухгалтерской отчетности:
- форма “Бухгалтерский баланс”……………………………………………..71
- форма “Отчет о прибылях и убытках”………………………………….…..76
- форма “Движение капитала”…………….………………..………………….80
- форма “Отчет о движении денежных средств” …………………..……82
Заключение………………………………………………………………………84
Список использованной литературы……………

Скачать архив (77.24 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

курсовик бу.docx

— 308.97 Кб (Скачать файл)

Журнал-ордер № 6 за декабрь 2011
по кредиту счета 60 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками Сальдо на начало месяца 836601 руб.
№ записи	№ счет-фактуры, платеж.требования	ПОСТАВЩИКИ	Номер приходного документа	Стоимость пост-х матер.ценностей по учетным ценам	С кредита сч. 60 в дебет счетов					Сумма по счету в пределах акцепта, сумма за неотфактур.поставки и задолженность на начало месяца	Отметки об оплате и списании		На конец месяца
№ записи	№ счет-фактуры, платеж.требования	ПОСТАВЩИКИ	Номер приходного документа	Стоимость пост-х матер.ценностей по учетным ценам	08	15	19	25	26		дата	с расч. счета	За не пребывший груз	Сальдо по неоплаченным счетам
А	Б	В	Г	Д	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	180	ООО Спутник									4.12	462000
	31	ЗАО Механический завод	№31		70000		12600			82600	17.12	82600
	9	МП Альфа	№9		4200		756			4956	17.12	4956
	135	ОАО Электронный завод	№135			55000	9900			64900	19.12	64900
	96	ОАО Техника	№96			90000	16200			106200	19.12	106200
	116	ООО Маяк	№116				4130	19426	3520	27076
		Итого			74200	145000	43586	19426	3520	285732		720656

Аналитические данные по учету затрат на заготовление

и приобретение материалов к журналу-ордеру №6

за декабрь 2011

Номер документа	С кредита счетов в дебет счета 15			Списано затрат с кредита счета 15 в дебет счетов
Номер документа	60	И др.	Итого	10	16	Итого
135	55000		55000	50000	10000	60000
96	90000		90000	85000		85000
Итого	145000		145000	135000	10000	145000

Аналитические данные по учету отклонений в стоимости материалов

к журналу-ордеру №6 за декабрь 2011

Номер документа	Остаток на начало месяца	Отклонение за отчетный месяц (с кредита счета 15)	Итого отклонений	Списаны отклонения с кредита счета 16 в дебет счетов						Остаток на конец месяца
Номер документа	Остаток на начало месяца	Отклонение за отчетный месяц (с кредита счета 15)	Итого отклонений	20	23	25	26	И др.	итого	Остаток на конец месяца
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Расчет расшифровка	71000	10000	81000	52774	2670	3012	980		59436	21564

Аналитические данные к счету 76 Расчеты с разными дебеторами и кредиторами (выписка из ведомости № 7 за декабрь 2011)
Дебитор, кредитор	Сальдо на начало месяца		Обороты по дебету			Обороты по кредиту в дебет счетов
Дебитор, кредитор	дебет	кредит	Основание	Корреспондирующие счета	Сумма	Основание	51	26	19-4	44	58	70	91-2	97
МП Ритм			продажа производственного оборудования	91-1	105000	основные средства	123900
Интекс			продажа права патентообладателя	91-1	203820	оплата НМА	203820
Воорти			оплата лицензии	51	18000	отражена задолженоость								18000
ОАО «Шанс»			оплата акций	51	80000	право на приобретение акций					80000
ООО «Зенит»			оплата штрафа	51	14000	начислен штраф							14000
ООО «Стандарт»			оплата за рекламу	51	18054	за рекламу продукции			2754	15300
АО «Знание»			участие в семинаре	51	5900	образовательный семинар		5000	900
ОАО «Шанс»			продажа акций	91-1	92000	оплата акций	92000
ОАО «Точмаш»			проценты по облигациям	91-1	8000	доход по облигации	8000
Фирма «Спектр»			начислен штраф	91-2	9600	штраф от фирмы	9600
ЗАО «Крона»			транспортные услуги	51	58351	транспортные услуги
Работники предприятия			депонирована заработная плата	50	10400				8901	49450
Работники предприятия						удержано по исполнительным листам						4750
Итого	30000	251060			623125		437320	5000	12555	64750	80000	4750	14000	18000

Аналитические данные к счету 68 Расчеты по налогам и сборам

(выписка из ведомости № 7 за декабрь 2011г.)

Показатели					Сальдо на начало месяца				Обороты по дебету							Обороты по кредиту в дебет счетов
					Дебет		Кредит		Корреспондирующий счет					сумма		26		62		70		90		91	99
Налог на прибыль							24000		51					24000											402601
Налог на имущество							14586																	12290
Налог на рекламу
Фактические платежи по НДС в текущем месяце									51					11040
НДС по реализованной продукции																						3442469
Списание НДС по основным средствам							14687
НДС по реализованным основным средствам									19-1					13356										16017
НДС по реализованным НМА																								31091
Списание НДС по материалам									19-3					103100
Списание НДС по командировочным расходам									19-3					830
Списание НДС по транспортным услугам									19-4					10503
НДС по штрафным санкциям																								3600
Восстановлен НДС, начисленный с аванса									62-2					285495				162000
Налог на доходы физических лиц							12200		51					12200						41190
ИТОГО							65473							460524				162000		41190		3442469		62998	402601
Журнал-ордер № 7 за декабрь 2011
по кредиту счета 71 - Расчеты с подотчетными лицами и аналитические данные по этому счету

№ аванс.отчета	Фамилия, и.о. подотчетного лица	Остаток на начало месяца				Выдано под отчет					Выдано в возмещение перерасхода				Возмещены неиспользованные суммы						Израсходовано из подотчетных сумм
		дата возникно-вения задолж.	дебет	кредит		дата		кор. счет		сумма	дата	кор. счет	сумма		дата		С кредита счета 71 в дебет счетов				По предъявленному отчету				С кредита счета 71 в дебет счетов
																	50		70		дата		Утвержденная сумма		26	19
А	Б	1	2	3		4		5		6	7	8	9		10		11		12		13		14			15
1	Фролов С.И	25.11	4300																		21.12		5969 5360			609
2	Котова М.К.					17.12		50		15000											21.12		2171 1950			221










Итого			0	0						15000													8140 7310			830

Журнал-ордер № 8 за декабрь 2011

По кредиту счетов 19,58, 60-2, 68, 73, 75, 76.

Основание		С кредита счетов19,58, 60-2, 68, 73, 75, 76 в дебет счетов																										Итого
		19		26	44-1		51			58		62			68			70		90-3			91-2				97, 99
С кредита счета 58
Расчет бухгалтерии: Разница между покупкой и номинальной стоимостью облигаций																							2500					2500
Списание акций																							80000					80000
Итого																							82500					82500
С кредита счета 68
Расчет бухгалтерии:
По налогу: на прибыль																										402601		402601
на добавленную стоимость												162000								3442469				50708				3655177
на имущество																								12290				12290
на доходы физ. лиц																	41190											41190
на рекламу
Итого												162000					41190			3442469				62998			402601	4111258
С кредита счета 19
Расчет бухгалтерии: По НДС															127789													127789
															127789													127789
							С кредита счета 76
Ведомость № 7		12555		5000	64750		437320		80000									4750					14000				18000	636375
Ведомость № 12 за декабрь 2011г.
Затраты по цеху № 1 (основное производство)


Номер строки			Кредитуемые счета			02		05	10		16		20	23		25			28		69	70			Разные суммы, уже отраженные в других учетных регистрах				Итого за месяц по цеху
	Дебетуемые счета,
	статьи аналитического учета
	25 Общепроизводственные расходы
1	Амортизация производственного оборудования, транспортных средств					35725																							35725
2	Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств													125353															125353
3	Эксплуатация оборудования																				10227	37600							47827
4	Содержание аппарата управления																				8650	31800							40450
5	Амортизация зданий, сооружений, инвентаря					17980																							17980
6	Амортизация НМА							543																					543
7	Содержание зданий, сооружений, инвентаря								29300		1024														9790				40114
	И т о г о по счету 25					53705		543	29300		1024			125353							18877	69400			9790				307992
	20 Основное производство
	Изделие А Изделие Б И т о г о по счету 20								260648		13580					162297			3690		48024	176560							664799
									239886		12498					145695					43112	158500							599691
									500534		26078					307992			3690		91136	335060							1264490
	28 Брак в производстве												4590																4590
	В с е г о по корреспондирующим счетам					53705		543	529834		27102		3000	125353		307992			3690		110013	404460			9790				1577072

Информация о работе Организовать бухгалтерский учет и формирование показателей годовой бухгалтерской отчетности в условиях ООО «Вектор»