Организация кредитных взаимоотношений коммерческого банка с физическими лицами на примере ЗАО «ВТБ-24»

Нарушение условий «золотого  правила экономики» по причинам, указанным  выше, сказалось и на потере темпов прироста показателей рентабельности активов и уставного капитала банка. 

2. Коэффициент использования  привлеченных средств отражает  долю предоставленных кредитов  в общей сумме привлеченных  средств; используется для оценки  осуществления банком политики в области управления пассивными операциями. Расчетное значение коэффициента показывает, какая часть привлеченных средств направлена непосредственно в кредиты. За 3 рассмотренных периода рассчитанное значение превышает рекомендуемое и составляет в 2008 году 0,83, в 2009 году 0,914, в 2010 году 0,993. Это свидетельствует об агрессивной и высокорисковой политике банка.

3. Коэффициент рентабельности  активов отражает эффективность  использования активов банка  и показывает, сколько прибыли приходится на 1 рубль активов. За 3 рассмотренных периода значение рассчитанного показателя значительно ниже рекомендуемого значения и составляет в 2008 году 0,0016, в 2009 году 0,001, в 2010 году 0,001. Низкое значение данного показателя может быть результатом консервативной кредитно-инвестиционной политики или высоких операционных расходов.

4. Рентабельность уставного капитала характеризует эффективность использования капитала банка. В 2008 году коэффициент равен 0,049  и означает, что на 1 рубль уставного капитала приходится 0,049 руб. прибыли, в 2009 году на 1 рубль уставного капитала приходится 0,033 руб. прибыли, в 2010 году на 1 рубль уставного капитала приходится 0,033 руб. прибыли.

 

 

 

2.1.4. Оценка надежности ЗАО «ВТБ-24» по методике С.А. Иванова

 

 

Используя методику С.А.Иванова, определим надежность ЗАО «ВТБ-24». При расчете показателей использовалась форма №1 «Бухгалтерский баланс» (Приложение 8) и форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» (Приложение 9).На основе системы аналитических показателей, приводимых в таблице 6, можно получить общую картину эффективной деятельности и финансовой устойчивости банка. Более подробные расчеты по оценке надежности банка представлены в Приложении 10.

Таблица 6

 

Оценка деятельности ЗАО «ВТБ-24» за период 2008 – 2010 гг.

 

Показатель	Допустимое  значение	Значение
		2008	2009	2010
Коэффициент мгновенной ликвидности  К1	Не определяется	0,1	0,478	0,087
Уровень доходных активов К2	< 0,75	0,9	0,89	0,89
Коэффициент размещения платных средств  К3	< 1,2	0,99	0,272	0,996
Коэффициент общей дееспособности К4	< 1	0,644	0,582	0,783
Коэффициент рентабельности активов  К5	0,005 – 0,05	0,002	0,003	0,014
Коэффициент достаточности капитала К6	> 0,1	0,09	0,109	0,098
Доля уставного фонда в капитале банка К7	0,5	10,087	8,13	9,19
Коэффициент полной ликвидности К8	> 1,05	1,09	3,99	1,087

 

Проанализировав коэффициенты, представленные в таблице, можно  сделать следующие выводы:

1. Коэффициент мгновенной  ликвидности (K1) - позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди». За период с 2008 по 2009 год наблюдается рост показателя и составляет соответственно 0,1 в 2008 году и 0,478 в 2009 году. Это означает, что в 2008 году 10% обязательств банка может быть погашено за счет ликвидных активов «первой очереди», в 2009 – 47,8%, в 2010 – 8,7%.

2. Уровень доходных активов К2 показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем, размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65 – 75 %, либо ниже, но при условии,  что доходы банка превышают его расходы. На протяжении всего анализируемого периода, наблюдается незначительное превышение допустимого значения, в 2008, 2009 и 2010 году значение составляет 0,9; 0,89 и 0,89 соответственно.

3. Коэффициент размещения платных средств (К3) -показывает, какая доля платных привлеченных ресурсов направляется в доходные (платные) операции. В анализируемом периоде значение коэффициента не превышает рекомендуемого (2008 г. – 0,99; 2009 – 0,272; 2010 – 0,996), следовательно, привлеченные ресурсы используются по назначению, направляются в доходные операции.

4. Коэффициент общей дееспособности (К4) позволяет оценить стабильность работы банка. Значение данного коэффициента в анализируемом периоде составляет в 2008 – 0,644; в 2009 – 0,582; в 2010 – 0,783, что соответствует нормативному значению < 1. Банк остается жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций покрываются за счет полученных доходов.

5.Коэффициент рентабельности активов (К5)-позволяет определить уровень рентабельности всех активов. За  3 рассматриваемых периода рассчитанный показатель ниже допустимого значения и составляет в 2008 году 0,002, в 2009 году – 0,003 и в 2010 году 0,0136.

Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов

6. Коэффициент достаточности капитала (К6) -показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Значение коэффициента достаточности капитала на протяжении всего анализируемого периода является стабильно близким к допустимому значению, в 2008 году оно составляет 0,09; в 2009 – 0,109; а в 2010 – 0,098, что свидетельствует о надежности и устойчивости работы банка.

7. Доля уставного фонда в капитале банка (К7) - коэффициент показывает, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. За 3 рассматриваемых периода рассчитанный коэффициент превышает нормативное значение и составляет в 2008 году 10,087, в 2009 году – 8,13 и в 2010 году – 9,19. Это свидетельствует о том, что работа банка эффективна и стабильна, и что доля средств учредителей в капитале банка достаточна.

8. Коэффициент полной ликвидности (К8) - характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. За 3 рассматриваемых периода рассчитанный коэффициент превысил допустимое значение и составляет в 2008 году 10,087, в 2009 году – 8,13 и в 2010 году – 9,19. Это говорит о том, что ликвидные активы превысили величину текущих обязательств банка, а также показывает, что банк способен расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе или в случае ликвидации

 

2.1.5. Рейтинговая оценка ЗАО «ВТБ-24»

 

Для проведения рейтинговой оценки рассчитываются 6 коэффициентов, которые описывают более существенные закономерности банковских балансов. Более подробный расчет рейтинговой оценки приводится в Приложении 11.

 

Оценка деятельности ЗАО «ВТБ-24» за 2008 – 2010 гг.

Таблица 7

 

Показатель	Допустимое  значение	Значение
		2008	2009	2010
1. Генеральный коэффициент надежности	1	0,633	1,136	0,738
2. Коэффициент мгновенной ликвидности	1	0,776	1,277	0,729
3. Кросс-коэффициент	3	1,635	1,429	1,365
4. Генеральный коэффициент ликвидности	1	0,08	0,134	0,1
5. Коэффициент защищенности капитала	1	0,027	0,015	0,023
6. Коэффициент фондовой капитализации  прибыли	3	8,19	14,06	11,07
7. Индекс надежности	100%	63,84 %	106,3%	71,905%

 

 

На основании проведенного анализа можно сделать выводы:

1. Генеральный коэффициент  надежности определяет степень  обеспеченности рискованных вложений  банка его собственным капиталом.  В 2008 рассчитанное значение составляет 0,633 и означает, что рискованные  вложения банка обеспечены его собственным капиталом, за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае невозврата  работающего актива на 63,3%, в 2009 и 2010 годах – на 113,6 % и 73,8% соответственно.

2. Коэффициент мгновенной  ликвидности показывает, использует  ли банк клиентские деньги  в качестве собственных кредитных ресурсов. В 2008 году рассчитанный показатель составил 0,776 и означает, что банк использует клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов в размере 77,6%, в 2009 и 2010 годах – 127,7% и 72,9% соответственно.

3. Кросс-коэффициент определяется отношением всех обязательств к работающим активам; показывает долю привлеченных банком средств, которые подвергаются риску. В 2008 году рассчитанный показатель составил 1,635 и означает, что доля привлеченных банком средств, которые подвергаются риску составляет 163,5%, в 2009 и 2010 годах – 142,9% и 136,5 соответственно. Следовательно, банк допускает высокую долю риска при использовании привлеченных средств

4. Генеральный коэффициент ликвидности отражает обеспеченность средств клиентов ликвидными активами, недвижимостью и нематериальными ценностями. В 2008 году рассчитанный показатель составил 0,08, что говорит о том, что средства клиентов обеспечены активами, недвижимостью и нематериальными активами на 8%, в 2009 и 2010 годах – на 13, 4% и 10% соответственно. Таким образом,  банк при невозврате выданных займов способен удовлетворить  требования кредиторов в предельно разумный срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащего банку имущества и ценностей:

5. Коэффициент защищенности  капитала показывает, какую долю  капитала банк размещает в  недвижимость, основные фонды и  материальные ценности. В 2008 году  рассчитанный показатель составил 0,027, что говорит о том, что  2,7%  капитала банк размещает в недвижимость, основные фонды и материальные ценности, в 2009 и 2010 годах – 1,5% и 2,3% соответственно.

6. Коэффициент фондовой  капитализации прибыли отражает  соотношение собственного капитала  и средств акционеров. В 2008 году рассчитанный показатель составил 8,19, в 2009 – 14,06 и в 2010 году – 11,07, что говорит о том, что значение собственного капитала высоко. Таким образом, банк работает эффективно, что способен наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли.

 

 

Показатели, используемые для расчета комплексной рейтинговой оценки ЗАО «ВТБ-24»

 

Таблица 8

 

№ п/п	Наименование показателя	Результаты анализа			Рекомендуемое значение
		2008	2009	2010
1	Золотое правило экономики	0	1	1	0
2	Уровень кредитной деятельности	0,4	0,339	0,442	0,39-0,51
3	Коэффициент общей ликвидности	0,03	0,024	0,03	0,15 – 0,3
4	Уровень собственных  оборотных средств в кредитных  вложениях	0,695	1,268	0,82	0,8
5	Коэффициент автономии (финансовой независимости)	0,29	0,455	0,37	0,51
6	Собственный капитал	0,274	0,432	0,34	0,17
7	Активы работающие	0,433	0,381	0,46	0,51
8	Обязательства до востребования	10,466%	10,476%	13,814%	30%
9	Защищенный капитал	0,748	0,656	0,766	0,17
10	Уставный капитал	3,348	3,076	3,069	0,06

 

 

 

 

Комплексная рейтинговая  оценка

 

Р = √(К1-0)² + (К2-0,39)² + (К3 – 0,15)² + (К4 – 0,8)² + (К5 – 0,51)² + (К6 – 0,17)² + (К7 – 0,51)² + (К8 – 0,3)² + (К9 – 0,17)² + (К10 – 0,06)²