Организация кредитных взаимоотношений коммерческого банка с физическими лицами на примере ЗАО «ВТБ-24»

На основании  данных Приложения 16 можно сделать  выводы:

Наибольший размер расходов наблюдается в  2009 году и составляет 700 615 801 тыс.руб.  В динамике 2008 – 2009 годов наблюдается увеличение расходов за счет увеличения процентных расходов по полученным кредитам, процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам, расходов по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах, отрицательной переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, других операционных  расходов, других расходов, относимых к прочим.

Наибольший удельный вес в структуре расходов занимает отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов. Данное значение в 2008 году составляет 147 138 361 тыс. руб. (56,854%), в 2009 году 456 741 336 тыс. руб. (65,191%) и в 2008 году 314 203 734 тыс. руб. (61,634%).

 

 

 

2.1.3. Анализ надежности и кредитоспособности  по методике Л.Ф. Суховой

 

 

Для оценки деятельности ЗАО «ВТБ-24» я использовала методику Л. Ф. Суховой.

Анализ надежности и  кредитоспособности банка начинается с составления аналитического баланса  на основе отчетных балансов за анализируемый  период. Аналитический баланс предусматривает  группировку статей исходного баланса  по счетам первого и второго порядка. В результате обработки исходного баланса получен сгруппированный баланс активов и пассивов банка за три анализируемых периода, который представлен в Приложении 5 .

 На основе данных Приложения 5 рассчитываются показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность банка. Более подробные расчеты по оценке надежности и кредитоспособности находятся в Приложении 6.

Целью первого этапа  анализа является оценка  деятельности банка по осуществлению им активно  – пассивных операций. Для этого рассчитывается ряд коэффициентов и сопоставляется с рекомендуемыми значениями.

 

Показатели активно-пассивных  операций ЗАО «ВТБ-24» за 2008 – 2010гг.

Таблица 3

 

№ п/п	Наименование показателя	Результаты анализа			Рекомендуемое значение
		2008	2009	2010
1	Уровень кредитной деятельности	0,4	0,339	0,442	0,39
2	Уровень инвестиционной деятельности	0,027	0,048	0,033	0,12
3	Уровень кредитной активности использования привлеченных средств	0,832	0,914	0,99	0,8
4	Уровень привлеченных средств	0,355	0,31	0,419	0,49
5	Уровень работающих активов	0,433	0,128	0,46	0,51
6	Уровень доступности  банка к межбанковскому рынку  денежных средств	0,273	0,166	0,059	0,2-0,4

 

На основании проведенного анализа можно сделать выводы:

 

1. Уровень кредитной  деятельности банка определяется  долей суммы всех осуществляемых  им кредитных операций в общей  сумме активов банка. В 2008 и  2009 годах он незначительно выходит  за предел нормативного значения и составляет 0,4 и 0,442 соответственно. Это говорит о том, что необходимо обратить внимание на управление активами с целью диверсификации активного портфеля, т.к. практически се активные операции являются кредитными, что снижает уровень ликвидности и повышает уровень риска.

В 2008 году уровень кредитной  деятельности ниже рекомендуемого значения, что говорит о том, что наблюдается  тенденция к сокращению кредитной  активности, что может повлечь  за собой общее снижение доходности, т.к. именно кредитные операции являются наиболее доходными.

2.  Уровень инвестиционной  деятельности банка определяется  отношением размеров вложений  банка в ценные бумаги к  общей сумме активов. За 3 рассматриваемых  года он существенно ниже нормативного  значения и составляет в 2008 году 0,027; в 2009 – 0,048 и в 2010 – 0,033. Это говорит о том, что банк проводит консервативную политику.

3. Уровень кредитной  активности по использованию  привлеченных средств определяется отношением объемов выданных кредитов к общей сумме привлеченных средств. Данный коэффициент показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты и позволяет оценить кредитную политику банка.

В 2008 году уровень кредитной деятельности соответствует оптимальному значению.

В 2009 и 2010 годах значение показателя превышает границу рекомендуемого значения и составляет 0,914 и 0,99 соответственно. Это говорит о том, что банк проводит агрессивную политику. Значения данного показателя резко изменяются при сравнении 2008 и 2009 годов, что свидетельствует об изменении кредитной политики или об ее неопределенности, а также о несбалансированности кредитного портфеля. Данный вывод также подтверждается ростом просроченных кредитов и резервов, что говорит о высоком кредитном риске.

4. Уровень привлеченных  средств характеризует отношение привлеченных средств банка без учета МБК к валюте баланса; характеризует уровень активности работы банка по формированию ресурсной базы.

За все 3 рассматриваемых  периода значение рассчитанного  показателя ниже нормативного значения и составляет в 2008 году – 0,355, в 2009 году – 0,31 и в 2010 году – 0,419.  Снижение данного показателя в 2008 – 2009 годах свидетельствует о снижении активности банка в области формирования депозитной базы, а также корреспондентских отношений. Увеличение уровня привлеченных средств в 2009 – 2010 годах свидетельствует об увеличении активности банка в области формирования депозитной базы.

5. Уровень работающих  активов определяется соотношением  активов, приносящих доход к  общей сумме активов; характеризует  деятельность банка по размещению средств  в доходные операции. За все 3 рассматриваемых периода значение рассчитанного показателя не превышает рекомендуемого значения и составляет в 2008 году – 0,433, в 2009 году – 0,128, в 2010 году – 0,46. Это говорит о проведении банком консервативной политике и о снижении риска.

6. Уровень доступности  банка к межбанковскому рынку  денежных средств.

В 2008 году значение показателя соответствует нормативу. В 2009 и 2010 годах рассчитанный показатель значительно ниже границ рекомендуемого значения и составляет 0,166 и 0,059 соответственно. Это говорит о том, что возможно недоверие к банку со стороны других банков. Можно также сделать вывод о том, что банк является финансово-независмым.

 

 

 

 

 

 

 

 

   Следующим этапом  анализа является оценка финансовой устойчивости банка 

 

Показатели финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ-24» за 2008 – 2010 гг.

 

Таблица 4

 

№ п/п	Наименование показателя	Результаты анализа			Рекомендуемое значение
		2008	2009	2010
1	Коэффициент общей ликвидности	0,03	0,024	0,03	15-30% 0,15-0,3
2	Размер собственных  оборотных средств	28,3%	43%	36,3%	30% от валюты баланса
3	Уровень собственных  оборотных средств в кредитных  вложениях	0,695	1,268	0,82	0,8
4	Коэффициент иммобилизации	37,814	65,57	47,432	2
5	Коэффициент автономии (финансовой независимости)	0,29	0,455	0,37	0,51
6	Коэффициент финансовой напряженности или финансовой устойчивости	0,388	0,795	0,54	1,04

 

На основании проведенного анализа можно сделать выводы:

 

1. Коэффициент общей  ликвидности банка определяется соотношением ликвидных активов к суммарным активам банка. За все 3 рассматриваемых периода рассчитанное значение существенно ниже рекомендуемого значения и составляет в 2008 году 0,03, в 2009 году – 0,024, в 2010 году – 0,03. Это говорит о том, что банк теряет способность вовремя рассчитаться по своим обязательствам. Также можно говорить об обратной связи норматива общей ликвидности и показателя доходности банка. Чем ниже ликвидность, тем выше доходность банка.

2. Размер собственных  оборотных средств определяется разницей между собственными средствами банка СС учетом созданных резервов и средствами, вложенными в основные фонды и нематериальные активы. За все 3 рассматриваемых периода величина показателя положительна, что говорит о наличии у банка собственных оборотных средств, которые необходимы банку для осуществления долгосрочных вложений в текущую деятельность.

3. Уровень собственных  оборотных средств в кредитных  вложениях характеризует сколько  собственных средств вложено  в ссудную задолженность; отражает степень защищенности банка от возможных убытков в результате банкротства своих клиентов. В 2008 году рассчитанный показатель ниже рекомендуемого значения и составляет 0,695. В 2009 и 2010 годах рассчитанный показатель выше рекомендуемого значения и составляет 1,268 и 0,82 соответственно. Чем выше значение данного показателя, тем выше степень покрытия кредитных вложений собственными источниками и тем ниже плата за привлечение ресурсов и, следовательно, выше доходность. Тенденция к снижению данного показателя может свидетельствовать о снижении доходности и прибыльности, а также о финансовой зависимости осуществления кредитной деятельности.

4. Коэффициент иммобилизации  отражает уровень покрытия собственными  оборотными средствами активов  банка, отвлеченных из оборота; показывает, сколько рублей собственных оборотных средств приходится на каждый рубль основных средств и нематериальных активов. За все рассматриваемые периоды значение рассчитанного показателя намного превышает рекомендуемое значение и составляет  в 2008 году – 37,814, в 2009 году – 65,57 и в 2010 году 47,432.  С 2009 по 2010 год наблюдается снижение показателя, что может свидетельствовать о том, что в банке снижается обеспеченность собственными средствами, что может быть вызвано изменениями на рынке привлеченных ресурсов или увеличением иммобилизованных активов.

5.  Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю собственных средств с учетом резервов в общей сумме пассивов баланса.

За все 3 рассматриваемых  периода рассчитанное значение ниже рекомендуемого и составляет в 2008 году – 0,29, в 2009 году – 0,455 и в 2010 году – 0,37, что говорит о том, что у банка есть финансовая зависимость от внешних источников. Падение данного показателя за 2009 – 2010 год может свидетельствовать о потере имиджа банка и появлении недоверия со стороны клиентов.

6. Коэффициент финансовой напряженности (финансовой устойчивости) отражает соотношение собственных и заемных средств банка; показывает, сколько рублей собственных средств приходится на 1 рубль привлеченных. За 3 рассмотренных периода расчетное значение ниже рекомендуемого. В 2008 году коэффициент финансовой устойчивости составляет 0,388, в 2009 году – 0,795, в 2010 году – 0,54. Это говорит о не слишком высокой финансовой устойчивости банка, его деятельность зависима от внешних источников финансирования и менее обеспечена собственными средствами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели деловой  активности ЗАО «ВТБ-24» за 2008 – 2010 гг.

 

Таблица 5

 

№ п/п	Наименование показателя	Результаты анализа			Рекомендуемое значение
		2008	2009	2010
1	Золотое правило экономики	0	1	1	0
2	Коэффициент использования привлеченных средств	0,83	0,914	0,993	0,8
3	Коэффициент рентабельности активов	0,0016	0,001	0,001	0,75 – 1,5
4	Коэффициент рентабельности уставного капитала	0,049	0,033	0,033	-

 

На основании проведенного анализа можно сделать выводы:

1. «Золотое правило  экономики» характеризует экономическую  целесообразность осуществляемой  деятельности банка. Оно не  выполняется в 2009 и 2010 годах.  Следовательно, тенденцию развития  деятельности банка за эти два года можно оценить как убыточную, так как в эти годы были допущены определенные ошибки в управлении деятельностью банка. В 2009 году правило не выполняется из-за снижений темпов роста прибыли. В 2010 году правило не выполняется, потому рост доходов меньше роста активов. А в 2008 году золотое правило экономики выполняется, т.к. темпы роста прибыли больше доходов, а уровень доходов больше роста отдачи активов.