Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2010 в 21:16, Не определен
Задачи
Счет
71-3 Ахатова А.Р.
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | №
опер. |
содержание | сумма | месяц | №
опер. |
содержание | сумма |
Сальдо на 01.12.2008 г. | - | ||||||
декабрь | 2 | Выдано под отчет | 8500 | декабрь | 3 | Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету | 8000 |
5 | Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру | 500 | |||||
Оборот | 8500 | Оборот | 8500 | ||||
Сальдо на 31.12.2008 г. | - |
Оборотно – сальдовая ведомость по счетам
аналитического учета к счету 71 « Расчеты
с подотчетными лицами» за декабрь 2008 года
№ п/п | Наименование
счетов подотчетных лиц |
Остаток
на 01.12.2008 г. |
Оборот | Остаток
на 31.12.2008 г. | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
1 | Федченко А.С. | 4000 | 4000 | - | |||
2 | Резцова Е.А. | 920 | 920 | - | |||
3 | Ахатова А.Р. | 8500 | 8500 | - | |||
ИТОГО | 920 | 12500 | 13420 |
Задание 6
Для определения величины налога на прибыль, который необходимо доначислить по итогам работы ОАО в декабре 2008 года, и последующего отражения налоговых обязательств в бухгалтерском учете (операция №40 в табл.6) следует заполнить Отчет о прибылях и убытках в приложении 4. При этом следует учитывать, что показатели в Отчете формируются нарастающим итогом. При расчете величины показателей Отчета о прибылях и убытках ОАО за 2008 год – графа (2), кроме данных табл.6 - хозяйственные операции ОАО за декабрь 2008 года, следует использовать данные о деятельности ОАО в течении 11 месяцев 2008 года (январь-ноябрь), приведенные в справочном порядке в графе (3) Отчета. Для упрощения задачи предполагается, что налоговая прибыль совпадает с бухгалтерской прибылью до налогообложения.
Отчет о прибылях и убытках(упрощенная
форма)за отчетный 2008
г.
Показатель | За отчетный
период (декабрь) |
Справочно
( за январь- ноябрь 2008 года) |
За год |
1 | 2 | 3 | |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 2225480 | 21540000 | 23765480 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 1620000 | 16155474 | 17775474 |
Валовая прибыль | 605480 | 5384526 | 5990006 |
Коммерческие расходы | 30112 | 198000 | 228112 |
Управленческие расходы | 185448 | 2180000 | 2365448 |
Прибыль (убыток) от продаж | 389920 | 3006526 | 3396446 |
Прочие доходы и расходы | |||
Проценты к получению | |||
Проценты к уплате | |||
Доходы от участия в других организациях | |||
Прочие доходы | 38200 | 202500 | 240700 |
Прочие расходы | 64000 | 86000 | 150000 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 364120 | 3123026 | 3487146 |
Текущий налог на прибыль | 87388,80 | 749526 | 836914,80 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 276731,20 | 2373500 | 2650231,2 |
Задание 7
На основании счетов
Главной книги составить
Приложение 2
Оборотно - сальдовая ведомость за декабрь 2008г.
№ сч. | Остаток на 01.12.0Х | Оборот | Остаток на 31.12.0Х | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
01 | 23 450 000 | 2000000 | 760000 | 24690000 | ||
01.1 | 760000 | 760000 | ||||
02 | 10 230 500 | 710000 | 275000 | 9795500 | ||
04 | 1 670 000 | 97640 | 1767640 | |||
05 | 295 000 | 295000 | 590000 | |||
07 | 740 000 | 420000 | 320000 | |||
08 | 1 650 000 | 792640 | 2097640 | 345000 | ||
10 | 2 263 000 | 539120 | 525000 | 2277120 | ||
19 | 153 305 | 180900 | 184500 | 149705 | ||
20 | 25 100 | 1470520 | 1403420 | 92200 | ||
25 | 866120 | 866120 | ||||
26 | 185448 | 185448 | ||||
43 | 1 291 730 | 1403420 | 1622500 | 1072650 | ||
44 | 30112 | 30112 | ||||
50 | 51 500 | 305500 | 305000 | 52000 | ||
51 | 6 249 000 | 2147500 | 1983750 | 6412750 | ||
58 | 1 080 500 | 45600 | 1126100 | |||
60 | 1 005 000 | 1276000 | 1185900 | 914900 | ||
62 | 2 170 745 | 2714000 | 2100000 | 2784745 | ||
66 | 305 000 | 164000 | 14000 | 155000 | ||
67 | 1 000 000 | 1000000 | ||||
68 | 395 800 | 259100 | 613008,80 | 749708,80 | ||
69 | 127 300 | 125000 | 93720 | 96020 | ||
70 | 306 100 | 310600 | 365000 | 360500 | ||
71 | 920 | 12500 | 13420 | |||
73 | 1 200 | 2500 | 2500 | 1200 | ||
76 | 15 000 | 3 800 | 49150 | 69600 | 64150 | 73400 |
80 | 23 350 000 | 23350000 | ||||
83 | 500 000 | 500000 | ||||
84 | 920 000 | 276731,20 | 1196731,20 | |||
90 | 2714000 | 2714000 | ||||
91 | 64000 | 64000 | ||||
94 | 4500 | 4500 | ||||
99 | 2 373 500 | 389920 | 389920 | 2373500 | ||
ИТОГО: | 40 812 000 | 40 812 000 | 19619790 | 19619790 | 41155260 | 41155260 |
Приложение 5
Бухгалтерский баланс на 31.12.2008 года
Актив | Код | На конец
отчетного периода |
1 | 2 | 3 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
Нематериальные активы | 110 | 1177640 |
Основные средства | 120 | 14894500 |
Незавершенное строительство | 130 | 665000 |
Доходные вложения в материальные ценности | 145 | |
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | |
Отложенные налоговые активы | 145 | |
Прочие внеоборотные активы | 150 | |
ИТОГО по разделу I | 190 | 16737140 |
II. Оборотные активы | ||
Запасы | 210 | 3441970 |
в том
числе:
сырье, материалы и др. аналогичные ценности |
211 | 2277120 |
животные на выращивании и откорме | 212 | |
затраты в незавершенном производстве | 213 | 92200 |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1072650 |
товары отгруженные | 215 | |
расходы будущих периодов | 216 | |
прочие запасы и затраты | 217 | |
Налог на добавл. стоим. по приобретенным ценностям | 220 | 149705 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |
в том числе покупатели и заказчики | 231 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 2850095 |
в том числе покупатели и заказчики | 241 | 2784745 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1126100 |
Денежные средства | 260 | 6464750 |
Прочие оборотные активы | 270 | |
ИТОГО по разделу II | 290 | 14032620 |
БАЛАНС | 300 | 30769760 |
Пассив | Код | На конец
отчетного периода |
1 | 2 | 3 |
III. Капитал и резервы | ||
Уставный капитал | 410 | 23350000 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | |
Добавочный капитал | 420 | 500000 |
Резервный
капитал,
в том числе: |
430 | |
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 3570231,20 |
ИТОГО по разделу III | 490 | 27420231,20 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
Займы и кредиты | 510 | 1000000 |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |
ИТОГО по разделу IV | 590 | 1000000 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
Займы и кредиты | 610 | 155000 |
Кредиторская
задолженность,
в том числе: |
620 | 2194528,80 |
поставщики и подрядчики | 621 | 914900 |
задолженность перед персоналом организации | 622 | 360500 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 96020 |
задолженность по налогам и сборам | 624 | 749708,80 |
прочие кредиторы | 625 | 73400 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | |
Доходы будущих периодов | 640 | |
Резервы предстоящих расходов | 650 | |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |
ИТОГО по разделу V | 690 | 2349528,80 |
БАЛАНС | 700 | 30769760 |
Информация о работе Группировка активов по составу и размещению по видам