Группировка активов по составу и размещению по видам

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2010 в 21:16, Не определен

Описание работы

Задачи

Файлы: 1 файл

контрольная.doc

— 784.00 Кб (Скачать файл)
 
 
 

     Счет 71-3 Ахатова А.Р. 

Дебет Кредит
месяц

опер.

содержание сумма месяц

опер.

содержание сумма
Сальдо  на 01.12.2008 г. -        
декабрь 2 Выдано под  отчет 8500 декабрь 3 Отражены расходы  на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету 8000
          5 Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому  ордеру 500
Оборот 8500 Оборот 8500
Сальдо  на 31.12.2008 г. -        
 
 
 
 
 

     Оборотно  – сальдовая ведомость по счетам

     аналитического  учета к счету 71 « Расчеты

     с подотчетными лицами»  за декабрь 2008 года

№ п/п Наименование 

счетов

подотчетных

 лиц

Остаток

на 

01.12.2008 г.

Оборот Остаток

на

31.12.2008 г.

Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
1 Федченко А.С.     4000 4000 -  
2 Резцова Е.А. 920     920 -  
3 Ахатова А.Р.     8500 8500 -  
ИТОГО   920   12500 13420    
 

     Задание 6

           Для определения  величины налога на прибыль, который  необходимо доначислить по итогам работы ОАО в декабре 2008 года, и последующего отражения налоговых обязательств в бухгалтерском учете (операция №40 в табл.6) следует заполнить Отчет о прибылях и убытках в приложении 4. При этом следует учитывать, что показатели в Отчете формируются нарастающим итогом. При расчете величины показателей Отчета о прибылях и убытках ОАО за 2008 год – графа (2), кроме данных табл.6  - хозяйственные операции ОАО за декабрь 2008 года, следует использовать данные о деятельности ОАО в течении 11 месяцев 2008 года (январь-ноябрь), приведенные в справочном порядке в графе (3) Отчета. Для упрощения задачи предполагается, что налоговая прибыль совпадает с бухгалтерской прибылью до налогообложения.

                                               Приложение 4 

    Отчет о прибылях и убытках(упрощенная форма)за отчетный 2008 г. 

Показатель За отчетный

период

(декабрь)

Справочно

( за  январь-

ноябрь 2008 года)

За год
1 2 3  
Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей) 2225480 21540000 23765480
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 1620000 16155474 17775474
Валовая прибыль 605480 5384526 5990006
Коммерческие  расходы 30112 198000 228112
Управленческие  расходы 185448 2180000 2365448
Прибыль (убыток) от продаж 389920 3006526 3396446
Прочие  доходы и расходы      
Проценты  к получению      
Проценты  к уплате      
Доходы  от участия в других организациях      
Прочие  доходы 38200 202500 240700
Прочие  расходы 64000 86000 150000
Прибыль (убыток) до налогообложения 364120 3123026 3487146
Текущий налог на прибыль 87388,80 749526 836914,80
Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода 276731,20 2373500 2650231,2
 

 

      Задание 7

           На основании счетов Главной книги составить Оборотно -сальдовую ведомость (Приложение 2), а затем баланс по форме, приведенной в Приложении 5.

                         Приложение 2

           Оборотно - сальдовая ведомость  за декабрь 2008г.

№ сч. Остаток на 01.12.0Х Оборот Остаток на 31.12.0Х
  Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 23 450 000   2000000 760000 24690000  
01.1     760000 760000    
02   10 230 500 710000 275000   9795500
04 1 670 000   97640   1767640  
05   295 000   295000   590000
07 740 000     420000 320000  
08 1 650 000   792640 2097640 345000  
10 2 263 000   539120 525000 2277120  
19 153 305   180900 184500 149705  
20 25 100   1470520 1403420 92200  
25     866120 866120    
26     185448 185448    
43 1 291 730   1403420 1622500 1072650  
44     30112 30112    
50 51 500   305500 305000 52000  
51 6 249 000   2147500 1983750 6412750  
58 1 080 500   45600   1126100  
60   1 005 000 1276000 1185900   914900
62 2 170 745   2714000 2100000 2784745  
66   305 000 164000 14000   155000
67   1 000 000       1000000
68   395 800 259100 613008,80   749708,80
69   127 300 125000 93720   96020
70   306 100 310600 365000   360500
71 920   12500 13420    
73 1 200   2500 2500 1200  
76 15 000 3 800 49150 69600 64150 73400
80   23 350 000       23350000
83   500 000       500000
84   920 000   276731,20   1196731,20
90     2714000 2714000    
91     64000 64000    
94     4500 4500    
99   2 373 500 389920 389920   2373500
ИТОГО: 40 812 000 40 812 000 19619790 19619790 41155260 41155260
 

                                                       

                       Приложение 5

     Бухгалтерский баланс на  31.12.2008 года

Актив Код На конец 

отчетного периода 

1 2 3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы 110 1177640
Основные  средства 120 14894500
Незавершенное строительство 130 665000
Доходные вложения в материальные ценности 145  
Долгосрочные  финансовые вложения 140  
Отложенные  налоговые активы 145  
Прочие  внеоборотные активы 150  
ИТОГО по разделу I 190 16737140
II. Оборотные активы
Запасы 210 3441970
в том  числе:

сырье, материалы  и др. аналогичные ценности

211 2277120
животные  на выращивании и откорме 212  
затраты в незавершенном производстве 213 92200
готовая продукция и товары для перепродажи 214 1072650
товары  отгруженные 215  
расходы будущих периодов 216  
прочие  запасы и затраты 217  
Налог на добавл. стоим. по приобретенным  ценностям 220 149705
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230  
в том  числе покупатели и заказчики 231  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 2850095
в том  числе покупатели и заказчики 241 2784745
Краткосрочные финансовые вложения 250 1126100
Денежные  средства 260 6464750
Прочие  оборотные активы 270  
ИТОГО по разделу II 290 14032620
БАЛАНС 300 30769760
 
Пассив Код На конец

отчетного

периода

1 2 3
III. Капитал и резервы
Уставный  капитал 410 23350000
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411  
Добавочный  капитал 420 500000
Резервный капитал,

в том числе:

430  
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431  
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432  
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 3570231,20
ИТОГО по разделу III 490 27420231,20
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510 1000000
Отложенные  налоговые обязательства 515  
Прочие  долгосрочные обязательства 520  
ИТОГО по разделу IV 590 1000000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610 155000
Кредиторская  задолженность,

в том числе:

620 2194528,80
поставщики  и подрядчики 621 914900
задолженность перед персоналом организации 622 360500
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 623 96020
задолженность по налогам и сборам 624 749708,80
прочие  кредиторы 625 73400
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630  
Доходы  будущих периодов 640  
Резервы предстоящих расходов 650  
Прочие  краткосрочные обязательства 660  
ИТОГО по разделу V 690 2349528,80
БАЛАНС 700 30769760

Информация о работе Группировка активов по составу и размещению по видам