Группировка активов по составу и размещению по видам

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2010 в 21:16, Не определен

Описание работы

Задачи

Файлы: 1 файл

контрольная.doc

— 784.00 Кб (Скачать файл)
 

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008 920    
16 12500 2 920
    27 10000
    28 500
    30 2000
Оборот 12500 Оборот 13420
Сальдо  на 31.12.2008      
 

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008 1200    
20 2500 22 2500
Оборот 2500 Оборот 2500
Сальдо  на 31.12.2008 1200    

 

Счет 76 «Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008 15000   3800
14 3550 17 7400
33 45600 19 10000
    22 6600
    33 45600
Оборот 49150 Оборот 69600
Сальдо  на 31.12.2008 64150   73400
 

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008     23350000
Оборот   Оборот  
Сальдо  на 31.12.2008     23350000
 

Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008     500000
Оборот   Оборот  
Сальдо  на 31.12.2008     500000
 

Счет 84 «Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008     920000
    43 276731,20
Оборот   Оборот 276731,20
Сальдо  на 31.12.2008     1196731,20
 
 
 
 
 
 
 
 

Счет 90 «Продажи»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008      
36 185448 37 2714000
37 1620000    
38 488520    
39 30112    
40 389920    
Оборот 2714000 Оборот 2714000
Сальдо  на 31.12.2008      
 
 
 

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008      
5 50000 5 37000
13 14000 20 1200
    41 25800
Оборот 64000 Оборот 64000
Сальдо  на 31.12.2008      
 
 
 

Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008      
20 2500 20 2500
30 2000 31 2000
Оборот 4500 Оборот 4500
Сальдо  на 31.12.2008      
 
 
 
 
 
 

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008     2373500
41 25800 40 389920
42 87388,80    
43 276731,20    
       
       
       
       
Оборот 389920 Оборот 389920
Сальдо  на 31.12.2008     2373500
 

 

Задание 5 

     Открыть счета аналитического учета к  синтетическому счету 71 «Расчеты с  подотчетными лицами», отразить в них  хозяйственные операции, подсчитать обороты и остатки, составить  оборотную ведомость по счетам аналитического учета и сверить итоги оборотной ведомости с оборотами и остатком по синтетическому счету. Расшифровка остатка по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», хозяйственные операции за текущий период, формы счетов аналитического учета и оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета приведены в Приложении 3.

                                                           Приложение 3

     Счета аналитического учета 

     Расшифровка начального остатка  по

     синтетическому  счету 71 на 1 декабря 2008 года

Подотчетное лицо Остаток  подотчетных  сумм (руб.)
Экспедитор Федченко А.С. -
Кладовщик Резцова Е.А. 920
Технолог  Ахатова А.Р. -
  920
 
 
 

     Хозяйственные операции с подотчетными

       лицами за декабрь  2008 года

опе-

ра-

ции

Содержание

операции

Сумма

(руб.)

Корреспонденция

счетов

    Дебет    Кредит
1 2 3 4 5
1 Оплачено кладовщиком  Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку  поступивших материалов 920 76 71-2
2 Выдано под  отчет работникам:

Федченко  А.С.

Ахатовой  А.Р. 

Итого

 
4000

8500

12500

 
71-1

71-3

 
50

50

3 Отражены расходы  на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету 8000 20 71-3
4 Израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды  Федченко А.С. 2000 26 71-1
5 Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому  ордеру 500 50 71-3
6 Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы 2000 94 71-1
 

     Счет 71-1 Федченко А.С.

Дебет Кредит
месяц

опер.

содержание сумма месяц

опер.

содержание сумма
Сальдо  на 01.12.2008 г. -        
декабрь 2 Выдано под  отчет 4000 декабрь 4 Израсх. из подотч.сумм на хоз. нужды 2000
          6 Отражен остаток  неизрасходованных подотчетных  сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют  оправдательные документы 2000
Оборот 4000 Оборот 4000
Сальдо  на 31.12.2008 г. -        
 
 

     Счет 71-2 Резцова Е.А.

Дебет Кредит
месяц

опер.

содержание сумма месяц

опер.

содержание сумма
Сальдо  на 01.12.2008 г. 920        
        декабрь 1 Оплачено кладовщиком  Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку  поступивших материалов 920
Оборот - Оборот 920
Сальдо  на 31.12.2008 г. -        

Информация о работе Группировка активов по составу и размещению по видам