Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2010 в 21:16, Не определен
Задачи
Задание 4
Составить Главную книгу счетов (Приложение 1). При составлении Главной книги остатки на начало месяца (1 декабря) берутся из табл.5 настоящего издания. Остатки одинаковы для всех вариантов.
Таблица 5
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО
на 1 декабря 2008 года
|
№
счета |
Наименование счета | Сумма (руб.) | |
| Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основные средства | 23450000 | |
| 02 | Амортизация основных средств | 10230500 | |
| 04 | Нематериальные активы | 1670000 | |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 295000 | |
| 07 | Оборудование к установке | 740000 | |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 1650000 | |
| 10 | Материалы | 2263000 | |
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 153305 | |
| 20 | Основное производство | 25100 | |
| 43 | Готовая продукция | 1291730 | |
| 50 | Касса | 51500 | |
| 51 | Расчетные счета | 6249000 | |
| 58 | Финансовые вложения | 1080500 | |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1005000 | |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2170745 | |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 305000 | |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 1000000 | |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 395800 | |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 127300 | |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 306100 | |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 920 | |
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 1200 | |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 15000 | 3800 |
| 80 | Уставный капитал | 23350000 | |
| 83 | Добавочный капитал | 500000 | |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 920000 | |
| 99 | Прибыли и убытки | 2373500 | |
| Итого | 40812000 | 40812000 | |
Приложение
1
Главная книга счетов
Счет 01 «Основные средства»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008 | 23450000 | ||
| 8 | 2000000 | 5 | 760000 |
| Оборот | 2000000 | Оборот | 760000 |
| Сальдо на 31.12.2008 | 24690000 | ||
Счет 01-1 «Выбытие основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008 | |||
| 5 | 760000 | 5 | 710000 |
| 5 | 50000 | ||
| Оборот | 760000 | Оборот | 760000 |
| Сальдо на 31.12.2008 | |||
Счет 02 «Амортизация Основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008 | 10230500 | ||
| 5 | 710000 | 10 | 275000 |
| Оборот | 710000 | Оборот | 275000 |
| Сальдо на 31.12.2008 | 9795500 | ||
Счет 04 «Нематериальные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008 | 1670000 | ||
| 29 | 99040 | ||
| Оборот | 97640 | Оборот | |
| Сальдо на 31.12.2008 | 1767640 | ||
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008 | 295000 | ||
| - | 11 | 295000 | |
| Оборот | - | Оборот | 295000 |
| Сальдо на 31.12.2008 | 590000 | ||
Счет 07 «Оборудование к установке»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008 | 740000 | ||
| - | 3 | 420000 | |
| Оборот | - | Оборот | 420000 |
| Сальдо на 31.12.2008 | 320000 | ||
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008 | 1650000 | ||
| 3 | 420000 | 8а | 1600000 |
| 4а | 175000 | 8б | 400000 |
| 6 | 100000 | 29 | 97640 |
| 7 | 85000 | ||
| 21е | 10000 | ||
| 23д | 2600 | ||
| 25д | 40 | ||
| Оборот | 792640 | Оборот | 2097640 |
| Сальдо на 31.12.2008 | 345000 | ||
Счет 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008 | 2263000 | ||
| 1а | 500000 | 7 | 85000 |
| 2 | 920 | 9 | 440000 |
| 5г | 37000 | ||
| 20а | 1200 | ||
| Оборот | 539120 | Оборот | 525000 |
| Сальдо на 31.12.2008 | 2277120 | ||
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008 | 153305 | ||
| 1б | 90000 | 26 | 184500 |
| 4б | 31500 | ||
| 6 | 18000 | ||
| 12д | 41400 | ||
| Оборот | 180900 | Оборот | 184500 |
| Сальдо на 31.12.2008 | 149705 | ||
Счет 20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008 | 25100 | ||
| 9а | 320000 | 35 | 1403420 |
| 21а | 225000 | ||
| 23а | 58500 | ||
| 25а | 900 | ||
| 34 | 866120 | ||
| Оборот | 1470520 | Оборот | 1403420 |
| Сальдо на 31.12.2008 | 92200 | ||
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Информация о работе Группировка активов по составу и размещению по видам