Группировка активов по составу и размещению по видам

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2010 в 21:16, Не определен

Описание работы

Задачи

Файлы: 1 файл

контрольная.doc

— 784.00 Кб (Скачать файл)
 

 

Задание 4

      Составить Главную книгу счетов (Приложение 1). При составлении Главной книги  остатки на начало месяца (1 декабря) берутся из табл.5 настоящего издания. Остатки одинаковы для всех вариантов.

                           Таблица 5

Ведомость остатков по синтетическим  счетам ОАО 

на 1 декабря 2008 года

счета

Наименование  счета Сумма (руб.)
Дебет Кредит
01 Основные средства 23450000  
02 Амортизация основных средств   10230500
04 Нематериальные  активы 1670000  
05 Амортизация нематериальных активов   295000
07 Оборудование  к установке 740000  
08 Вложения во внеоборотные активы 1650000  
10 Материалы 2263000  
19 Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям 153305  
20 Основное производство 25100  
43 Готовая продукция 1291730  
50 Касса 51500  
51 Расчетные счета 6249000  
58 Финансовые  вложения 1080500  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   1005000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 2170745  
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам   305000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам   1000000
68 Расчеты по налогам  и сборам   395800
69 Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению   127300
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   306100
71 Расчеты с подотчетными лицами 920  
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 1200  
76 Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами 15000 3800
80 Уставный капитал   23350000
83 Добавочный  капитал   500000
84 Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)   920000
99 Прибыли и убытки   2373500
  Итого 40812000 40812000
 

Приложение 1 

Главная книга счетов

Счет 01 «Основные средства»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008 23450000    
8 2000000 5 760000
Оборот 2000000 Оборот 760000
Сальдо  на 31.12.2008 24690000    
 

Счет 01-1 «Выбытие основных средств»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008      
5 760000 5 710000
    5 50000
Оборот 760000 Оборот 760000
Сальдо  на 31.12.2008      
 
 

Счет 02 «Амортизация Основных средств»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008     10230500
5 710000 10 275000
Оборот 710000 Оборот 275000
Сальдо  на 31.12.2008     9795500
 
 

Счет  04 «Нематериальные активы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008 1670000    
29 99040    
Оборот 97640 Оборот  
Сальдо  на 31.12.2008 1767640    
 

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008     295000
  - 11 295000
Оборот - Оборот 295000
Сальдо  на 31.12.2008     590000
 
 

Счет 07 «Оборудование  к установке»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008 740000    
  - 3 420000
Оборот - Оборот 420000
Сальдо  на 31.12.2008 320000    
 
 

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008 1650000    
3 420000 1600000
175000 400000
6 100000 29 97640
7 85000    
21е 10000    
23д 2600    
25д 40    
Оборот 792640 Оборот 2097640
Сальдо  на 31.12.2008 345000    
 

Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008 2263000    
500000 7 85000
2 920 9 440000
37000    
20а 1200    
Оборот 539120 Оборот 525000
Сальдо  на 31.12.2008 2277120    
 

Счет 19 «НДС по приобретенным  ценностям»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008 153305    
90000 26 184500
31500    
6 18000    
12д 41400    
Оборот 180900 Оборот 184500
Сальдо  на 31.12.2008 149705    
 
 

Счет 20 «Основное производство»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.2008 25100    
320000 35 1403420
21а 225000    
23а 58500    
25а 900    
34 866120    
Оборот 1470520 Оборот 1403420
Сальдо  на 31.12.2008 92200    
 
 

Счет 25 «Общепроизводственные  расходы»

Информация о работе Группировка активов по составу и размещению по видам