Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2010 в 21:16, Не определен
Задачи
Задание 4
Составить Главную книгу счетов (Приложение 1). При составлении Главной книги остатки на начало месяца (1 декабря) берутся из табл.5 настоящего издания. Остатки одинаковы для всех вариантов.
Таблица 5
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО
на 1 декабря 2008 года
№
счета |
Наименование счета | Сумма (руб.) | |
Дебет | Кредит | ||
01 | Основные средства | 23450000 | |
02 | Амортизация основных средств | 10230500 | |
04 | Нематериальные активы | 1670000 | |
05 | Амортизация нематериальных активов | 295000 | |
07 | Оборудование к установке | 740000 | |
08 | Вложения во внеоборотные активы | 1650000 | |
10 | Материалы | 2263000 | |
19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 153305 | |
20 | Основное производство | 25100 | |
43 | Готовая продукция | 1291730 | |
50 | Касса | 51500 | |
51 | Расчетные счета | 6249000 | |
58 | Финансовые вложения | 1080500 | |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1005000 | |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2170745 | |
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 305000 | |
67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 1000000 | |
68 | Расчеты по налогам и сборам | 395800 | |
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 127300 | |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 306100 | |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 920 | |
73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 1200 | |
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 15000 | 3800 |
80 | Уставный капитал | 23350000 | |
83 | Добавочный капитал | 500000 | |
84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 920000 | |
99 | Прибыли и убытки | 2373500 | |
Итого | 40812000 | 40812000 |
Приложение
1
Главная книга счетов
Счет 01 «Основные средства»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.2008 | 23450000 | ||
8 | 2000000 | 5 | 760000 |
Оборот | 2000000 | Оборот | 760000 |
Сальдо на 31.12.2008 | 24690000 |
Счет 01-1 «Выбытие основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.2008 | |||
5 | 760000 | 5 | 710000 |
5 | 50000 | ||
Оборот | 760000 | Оборот | 760000 |
Сальдо на 31.12.2008 |
Счет 02 «Амортизация Основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.2008 | 10230500 | ||
5 | 710000 | 10 | 275000 |
Оборот | 710000 | Оборот | 275000 |
Сальдо на 31.12.2008 | 9795500 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.2008 | 1670000 | ||
29 | 99040 | ||
Оборот | 97640 | Оборот | |
Сальдо на 31.12.2008 | 1767640 |
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.2008 | 295000 | ||
- | 11 | 295000 | |
Оборот | - | Оборот | 295000 |
Сальдо на 31.12.2008 | 590000 |
Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.2008 | 740000 | ||
- | 3 | 420000 | |
Оборот | - | Оборот | 420000 |
Сальдо на 31.12.2008 | 320000 |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.2008 | 1650000 | ||
3 | 420000 | 8а | 1600000 |
4а | 175000 | 8б | 400000 |
6 | 100000 | 29 | 97640 |
7 | 85000 | ||
21е | 10000 | ||
23д | 2600 | ||
25д | 40 | ||
Оборот | 792640 | Оборот | 2097640 |
Сальдо на 31.12.2008 | 345000 |
Счет 10 «Материалы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.2008 | 2263000 | ||
1а | 500000 | 7 | 85000 |
2 | 920 | 9 | 440000 |
5г | 37000 | ||
20а | 1200 | ||
Оборот | 539120 | Оборот | 525000 |
Сальдо на 31.12.2008 | 2277120 |
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.2008 | 153305 | ||
1б | 90000 | 26 | 184500 |
4б | 31500 | ||
6 | 18000 | ||
12д | 41400 | ||
Оборот | 180900 | Оборот | 184500 |
Сальдо на 31.12.2008 | 149705 |
Счет 20 «Основное производство»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.2008 | 25100 | ||
9а | 320000 | 35 | 1403420 |
21а | 225000 | ||
23а | 58500 | ||
25а | 900 | ||
34 | 866120 | ||
Оборот | 1470520 | Оборот | 1403420 |
Сальдо на 31.12.2008 | 92200 |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Информация о работе Группировка активов по составу и размещению по видам