Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2016 в 14:07, контрольная работа
Задание 1
Укажите корреспонденцию счетов по фактам хозяйственной деятельности в Журнале хозяйственных операций (таблица 1).
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
227300 | ||
7б |
257000 |
19а |
32640 |
19б |
44111 | ||
19в |
868 | ||
20а |
192 | ||
20б |
260 | ||
20в |
5 | ||
Оборот |
257000 |
Оборот |
78076 |
31 |
Сальдо на 31.12.1Х |
48376 | |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
306100 | ||
8 |
170000 |
13 |
129739 |
16 |
16866 |
14 |
96000 |
17 |
12480 |
15 |
2551 |
18 |
332 |
||
Оборот |
199678 |
Оборот |
228290 |
Сальдо на 31.12.1Х |
334712 | ||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
12500 |
||
32 |
12000 |
33 |
10200 |
35 |
8000 |
34 |
1800 |
36 |
8000 | ||
Оборот |
20000 |
Оборот |
20000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
12500 |
||
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
1200 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на 31.12.1Х |
1200 |
||
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
5100000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на 31.12.1Х |
5100000 | ||
Счет 76 -1 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
15000 |
||
22 |
45000 |
||
Оборот |
45000 |
Оборот |
|
Сальдо на 31.12.1Х |
60000 |
||
Счет 76- 2 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
114800 | ||
3 |
7500 | ||
9 |
27000 | ||
10 |
900 | ||
11 |
254 | ||
Оборот |
Оборот |
35654 | |
Сальдо на 31.12.1Х |
150454 | ||
Счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
900000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на 31.12.1Х |
900000 | ||
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
920000 | ||
45 |
6925167 | ||
Оборот |
Оборот |
6925167 | |
Сальдо на 31.12.1Х |
7845167 | ||
Счет 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
39 |
1620000 |
38 |
10620000 |
40 |
128832 |
||
41 |
217055 |
||
42а |
8654113 |
||
Оборот |
10620000 |
Оборот |
10620000 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
9 |
27000 |
22 |
45000 |
10 |
900 |
23 |
70800 |
11 |
254 |
||
21 |
25000 |
||
24 |
10800 |
||
27 |
48000 |
||
28а |
1500 |
||
42б |
2346 |
||
Оборот |
115800 |
Оборот |
115800 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
Сальдо на 01.12.1Х |
1856157 | |
44 |
1731292 |
42а |
8654113 |
45 |
6925167 |
42б |
2346 |
Оборот |
8656459 |
Оборот |
8656459 |
Сальдо на 31.12.1Х |
1856157 | ||
Произведите расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 201X г. и предназначенного для собственных нужд (таблица 2).
Таблица 2
Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 201Х г.»
№ п/п |
Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость здания |
Сумма, руб. |
1 |
Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию (операция 1а) |
1000000 |
2 |
Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания (операция 2а) |
70000 |
3 |
Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (операция 3) |
7500 |
4 |
Первоначальная стоимость здания (операция 4) |
1077500 |
На основании заявления, а также копии свидетельства о рождении ребенка, представленных в бухгалтерию сотрудницей ООО «Мир» Астафьевой Л.Н., ей предоставляются стандартные налоговые вычеты в размере 400 и 1000 руб. (на ребенка в возрасте до 18 лет). Стандартные вычеты «на себя», т.е. 400 руб. отменили с 1 января 2012 г. А на ребенка стандартные вычеты составляет 1400 руб. Сумма будет определяться исходя из новых правил.
Определите сумму налога на доходы физических лиц за каждый месяц 201X г. кассира Астафьевой Л.Н., заполнив таблицу 3. Остальные работники льгот по НДФЛ за декабрь не имеют.
Таблица 3
Ведомость расчета НДФЛ за 20ХХ г. Астафьевой Л.Н.
Месяц |
Доход (за месяц) |
Доход (с начала года) |
Сумма вычетов (за месяц) |
Облагаемый доход (с начала года) |
НДФЛ исчислен (с начала года) |
НДФЛ удержан (за месяц) |
Зарплата к выплате (за месяц) |
Январь |
25000 |
25000 |
1400 |
23600 |
3068 |
3068 |
21932 |
Февраль |
25000 |
50000 |
1000 |
49000 |
6370 |
3120 |
21880 |
Март |
25000 |
75000 |
1000 |
74000 |
9620 |
3120 |
21880 |
Апрель |
25000 |
100000 |
1000 |
99000 |
12870 |
3120 |
21880 |
Май |
25000 |
125000 15000 |
1000 |
124000 |
16120 |
3120 |
21880 |
Июнь |
25000 |
150000 |
1000 |
149000 |
19370 |
3120 |
21880 |
Июль |
25000 |
175000 |
1000 |
174000 |
22620 |
3120 |
21880 |
Август |
25000 |
200000 |
1000 |
199000 |
25870 |
3120 |
21880 |
Сентябрь |
25000 |
225000 |
1000 |
224000 |
29120 |
3120 |
21880 |
Октябрь |
25000 |
250000 |
1000 |
249000 |
32370 |
3120 |
21880 |
Ноябрь |
25000 |
275000 |
0 |
275000 |
35750 |
3250 |
21750 |
Декабрь |
25000 |
300000 |
0 |
300000 |
39000 |
3250 |
21750 |
Итого |
300000 |
- |
10400 |
300000 |
39000 |
37648 |
- |