Бизнес-планирование ООО «Магнат»

В таблице 5 представлен расчет средней вероятности рисков ИСП (в таблице представлены только те виды рисков, по которым хотя бы один из экспертов дал ненулевую оценку).

После определения вероятностей по каждому виду риска выполнена интегральная оценка риска. Вычисления производились в два этапа: сначала оценен риск каждой из фаз жизненного цикла проекта, а затем риск ИСП в целом.

Таблица 5

Расчет средней вероятности рисков ИСП

 

№ п/п	Наименование риска	Эксперт 1	Эксперт 2	Эксперт 3	Ср. вер-ть
Прединвестиционная фаза
1	Отношение местных властей	25	0	0	8
2	Недостатки в координации работ	50	25	25	33
3	Валютный риск	25	50	25	33
4	Неправильный выбор продукции или рынка сбыта	25	50	75	50
Инвестиционная фаза
5	Риск бартерных сделок	50	75	50	58
6	Отсутствие прочности по по финансовым ресурсам в случае изменения ситуации	50	50	50	50
7	Ошибки и изменения в ПСД	50	50	50	50
8	Риск обеспечения стройма- териалами и сырьем	50	50	50	50
9	Риск несвоевременного выполнения работ	25	50	0	25
10	Риск некачественного выполнения работ	25	50	25	33
Фаза эксплуатации
11	Неправильная ценовая политика	50	75	100	75
12	Риск конкурентной борьбы	50	50	75	58
13	Информационный риск	25	25	25	25
14	Неправильный выбор продукции или рынка сбыта	25	25	75	42
15	Риск обеспечения стройма- териалами и сырьем	50	50	75	58
16	Энергетический риск	50	75	75	67
17	Налоговый риск	25	25	50	33
18	Риск банкротства	0	0	25	8
19	Валютный риск	25	75	75	58
20	Риск обеспечения трудовыми ресурсами	0	25	25	17
21	Внедрение новой техники и технологии	0	25	50	25
22	Несчастные случаи на производстве	25	50	50	42

В данной подсистеме для получения интегральной оценки рисков используется взвешивание, то есть определяется вес, с которым каждый риск входит в общий риск проекта. В основе предложенного в подсистеме подхода лежат два утверждения:

– все риски могут быть проранжированы по степени важности (расставлены приоритеты). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго и так далее;

– все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса, то есть, если приоритеты заранее не расставлены, то риск ИСП есть просто сумма всех рисков, деленная на их общее число.

В рассматриваемом примере использованы три приоритета. Первый и последний приоритеты определяют соответственно максимальное и минимальное значение весов. Веса, соответствующие другим приоритетам (в рассматриваемом примере он только один – второй), являются средними между ними. В связи с этим веса, соответствующие промежуточным приоритетам, рассмотрены как средние (в данной подсистеме использована средняя арифметическая и отношение весов, соответствующих первому и последнему приоритетам равно 10).

Результаты расчета рисков ИСП по фазам представлены в таблице 6.

 

 

 

Таблица 6

Интегральная оценка рисков ИСП

Этап 1: Расчет рисков ИСП по фазам

№ п/п	Наименование риска	Ср.вер-ть	Приоритет	Вес	Вер-ть
А	1	2	3	4	5
Прединвестиционная фаза
1	Отношение местных властей	8	3	0,01	0,1
2	Недостатки в координации работ	33	3	0,01	0,3
3	Валютный риск	33	2	0,055	1,8
4	Неправильный выбор продукции или рынка сбыта	50	3	0,01	0,5
	Итого по фазе				2,7
Инвестиционная фаза
5	Риск бартерных сделок	58	1	0,1	5,8
6	Отсутствие прочности по по финансовым ресурсам в случае изменения ситуации	50	1	0,1	5,0
7	Ошибки и изменения в ПСД	50	3	0,01	0,5
8	Риск обеспечения стройма- териалами и сырьем	50	3	0,01	0,5
9	Риск несвоевременного выполнения работ	25	2	0,055	1,4
10	Риск некачественного выполнения работ	33	3	0,01	0,3
	Итого по фазе				13,5
Фаза эксплуатации
11	Неправильная ценовая политика	75	1	0,1	7,5
12	Риск конкурентной борьбы	58	3	0,01	0,6
13	Информационный риск	25	3	0,01	0,3
14	Неправильный выбор продукции или рынка сбыта	42	3	0,01	0,4
15	Риск обеспечения стройма- териалами и сырьем	58	3	0,01	0,6
16	Энергетический риск	67	3	0,01	0,7
17	Налоговый риск	33	1	0,1	3,3
18	Риск банкротства	8	3	0,01	0,1
19	Валютный риск	58	1	0,1	5,8
20	Риск обеспечения трудовыми ресурсами	17	3	0,01	0,2
21	Внедрение новой техники и технологии	25	3	0,01	0,3
22	Несчастные случаи на производстве	42	2	0,055	2,3
	Итого по фазе				21,9

 

Из приведенных данных следует, что вероятность риска на прединвестиционной фазе – 2,7% ; на инвестиционной – 13,5%; на фазе эксплуатации – 21,9%. Таким образом, риск ИСП в целом составляет 38,1%. Это означает, что вероятность на практике получить то, что запланировано составляет около 60%.

Далее подсистема «Выбор методов и инструментов управления риском» предлагает пользователю выбрать для наиболее значимых рисков ИСП методы оценки и инструменты управления риском.

В таблице 7 показан выбор методов оценки и инструментов управления риском, связанным с неправильной ценовой политикой.

ЭС предлагает пользователю выбрать подходящий метод оценки. В данном случае пользователь выбирает анализ чувствительности и устойчивости проекта.

Таблица 7

Анализ чувствительности ИСП

NPV, тыс.у.е.
Цена за т, у.е.	Ставка дисконтирования	Увеличение себестоимости на 20%	Снижение объема реализации на 20%	Одновременное наступление обоих событий	Отсутствие влияния на проект
А	1	2	3	4	5
500	10	851	501	458	904
	15	677	361	323	725
	20	528	242	207	571
300	10	-142	-295	-338	-89
	15	-219	-358	-396	-171
	20	-286	-411	-446	-242

 

Проверяется чувствительность проекта к изменению цены, себестоимости продукции и объему реализации.

Анализ таблицы 7 показывает, что незначительное падение объема реализации даже при цене изделия в 500 у.е. за тонну приводит к значительному падению NPV. Увеличение себестоимости на 20% хотя и приводит к снижению NPV, но незначительно (8% при ставке дисконтирования 20%). При снижении цены изделия на 40% NPV проекта даже при ставке дисконтирования 10% становится отрицательным.

Таким образом, ИСП особенно чувствителен к изменению цены продукции и объему реализации.

В таблице 8 представлен сценарный анализ развития проекта при изменении наиболее чувствительных параметров проекта.

Расчет выполнялся при следующих исходных условиях:

– пессимистический вариант: объем реализации снижен на 20%, цена единицы продукции снижена на 40%;

– реальный вариант: объем реализации и цена единицы продукции снижены на 20%;

– оптимистический вариант: предполагает 100% выполнение запланированных показателей.

Таблица 8

Сценарный анализ развития проекта

Сценарий	Вероятность	Объем продаж, шт.	Цена реализации, у.е.	NPV, тыс.у.е.
А	1	2	3	4
Пессимистический	0,25	12390	300	-295
Реальный	0,5	12390	400	255
Оптимистический	0,25	15450	500	904
Ожидаемый NPV				279,75
СКО				424,63
К-т вариации				1,52

 

Анализ таблицы показывает, что проект является достаточно рискованным (уровень риска 52%).

Следующим шагом пользователю предоставляется список инструментов управления риском.

Аналогично выполняется выбор методов оценки и инструментов управления для других значимых рисков.

Таки образом, по мнению экспертов риск ИСП составляет 38,1%, а по результатам сценарного анализа развития проекта при изменение наиболее чувствительных параметров ИСП – 52%. Средний уровень риска по результатам различных оценок составляет около 45%, то есть реализация проекта достаточна рискованна.

По мнению автора работы, проект следует отвергнуть в данном виде, для внедрения его в жизнь необходимы корректировки первичных данных или самой идеи.

 

Заключение

 

Планирование - определение целей деятельности и развития организации, тактики и стратегии их достижения, индивидуальных действий каждого участника процесса управления.

Среди стратегического планирования важное место занимает бизнес-планирование.

Бизнес-план - план, программа осуществления бизнес-операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций, и их эффективности.

В зависимости от целей можно выделить три вида бизнес-планов: бизнес-план форма;  бизнес-план сущность; бизнес-план понимание.

Российский бизнес-план отличается от западных стандартов. Получившей наибольшее распространение в России является методика Организации по промышленному развитию ООН.

Структура бизнес-плана представляет собой следующую последовательность: обложка, содержание, деловое резюме, общая ситуация в сфере бизнеса, выбранной предпринимателем, описание предприятия, анализ рынка, ожидаемые проблемы и меры по их преодолению, маркетинговый план, финансовые прогнозы, календарный план, расчет потребности в финансовых ресурсах и эффективность проекта, приложение.

При оценке эффективности бизнес-планов определяются результаты реализации проекта; затраты, связанные с его реализацией;  эффект, получаемый при реализации. В курсовой работе была проведена оценка бизнес-плана развития автозаправочной станции ООО «Магнат».

 

 

Список литературы

 

 

1. Анискин Ю.П. Организация и управление малым бизнесом: Учебное пособие. – М., 2014. – 152 с.
2. Баринов В.А. Бизнес-планирование. – М,: Форум, 2012. - 271 с.
3. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика. – М.: Альфа-Пресс, 2011. - 271 с.
4. Бизнес-план. Методические материалы. / Р.Г. Маниловский, Л.С. Юлкина, Н.А. Колесникова. – М., 2010. – 254 с.
5. Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И.М. Степнова. – М., 2011. – 240 с.
6. Бринк И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. / И.Ю. Бринк, Н.А. Савельева. – Ростов-на-Дону, 2012. – 378 с.
7. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. – М.: ИНФРА-М, 2011. - 192 с.
8. Бусыгин А.В. Предпринимательство: Учебник для вузов. – М., 2012. – 639 с.
9. Вичурский Д.И. Предпринимательство: развитие, государственное регулирование, перспективы: Учебное пособие. – М., 2010. – 331 с.
10. Галенко В.П., Самарина Г.П., Страхова О.А. Бизнес-планирование в условиях открытой экономики. – М.: Академия, 2011. - 283 с.
11. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. / Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. – М., 2012. – 864 с.
12. Грибов В.Д. Основы бизнеса: Учебное пособие. – М., 2010. – 159 с.
13. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М., 2012. – 528 с.
14. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы предприятий: Учебное пособие. – М., 2010. – 352 с.
15. Ковалева А.М. Финансы фирмы: Учебник / Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамой Л.Г.. – М., 2012. – 416 с.
16. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. – М., 2010.- 635 с.
17. Крутякова Ю.А., Юсупова С.Р. Бизнес-планирование: Учебно-практическое пособие. – М.: Проспект, 2012. - 352 с.
18. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. 2-е изд. – М,: Финансы и статистика, 2010. - 160 с.
19. Муравьев А.И. Предпринимательство: Учебник. – СПб., 2011. – 692с.
20. Орлова Е.Р. Бизнес-план: Методика составления и анализ типовых ошибок. - М.: Омега-Л, 2012. - 159 с.
21. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать малый бизнес. – М., 2012. – 93 с.
22. Попов В.М., Ляпунов С.И., Криночкин И.Ю. и др. Бизнес-план инвестиционного проекта предпринимателя. – М.: КноРус, 2011, 480 с.
23. Попов В.М. Сборник бизнес-планов деловых ситуаций с рекомендациями и комментариями. – М., 2010. – 377 с.
24. Попов В.М., Ляпунов С.И., Млодик С.Г. Бизнес-планирование. – М.: Финансы и статистика, 2012. - 815 с
25. Попов В.М., Захаров А.А.Бизнес-план. Step by step: Практическое пособие. – М.: Бизнес-Пресса, 2011. - 234 с.
26. Ушаков И.И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2012. - 222 с.
27. Стоун Ф. Бизнес-план: Перевод с английского. – М.: ГИППО (HIPPO), 2010. - 111 с.
28. Черняк В.З. Бизнес-планирование. – М.: КноРус, 2011. - 535 с.