Аудиторская проверка финансово-хозяйственной деятельности организаций на примере: ОАО «Якутгазпром»

Сторонним организациям оказаны услуги: перевезено 14 975 тн. груза, выполнено 13896 машино-часов и 1 446 718 тн./км.

Авиатранспорт

За 2013 год для компании ОАО «Якутгазпром» организовано и выполнено 29 авиарейсов. 

АК «Илин» выполнила для ОАО «Якутгазпром» 25 авиарейсов (Ми-8, Ми-2) 137,12 летных  часов на сумму 6 850 тыс. руб., ГУП АК «Полярные авиалинии» - 14 рейсов (Ми-8Т, Ми-8 МТВ) 96,34 летных часов.

В  период  паводка  и  подвижек  льда  на  р.  Вилюй  с  2  по  19  мая  было  организовано  дежурство  вертолета  Ми-2,  с  целью  облета  –    осмотра  состояния  скважин  СВГКМ  и  трассы МГ (ледовая разведка). Во время дежурства воздушного судна выполнена смена  трех  вахт  на  СВ  ГКМ.   Налет  за  год  составил  233,46  летных  часов,  при  стоимости  авиаперевозок 11 662 тыс. руб.

Снабжение

Основная    цель   при   организации    снабжения    –   это  своевременное     обеспечение необходимыми товарно-материальными ценностями производственной деятельности. За 2013  год  ОАО  «Якутгазпром»  заключено  40 договоров  на  поставку  продукции  на  сумму 110 026,6 тыс. руб. Из них 4 договора на переработку и хранение грузов на ст. Беркакит,  ст. Томмот (Алдан), ст. Якурим.

Общая сумма оплаты в 2013 году по данным договорам и заключенным ранее составила 89 564 тыс. руб. из них 19 907 тыс. руб.   оплата по договорам 2012 г. 

В 2013 году проводились открытые тендеры на закупку следующей продукции: метанол, ГСМ,    запорная    арматура,    трансформаторная       подстанция,    дизель-электрических агрегатов, кабельно-проводниковой продукции, низковольтной арматуры, установки паро- промысловой   ППУА,   спецодежды   (спецобуви   и   СИЗ),   насосно-компрессорных   труб,  фонтанной  арматуры  и  комплектующих.  По  результатам  объявленных  тендеров  были  проведены заседания тендерного комитета ОАО «Якутгазпром», на которых рассмотрены конкурсные предложения участников и определены победители конкурса.

Природоохранные мероприятия

В отчетном 2013 году ОАО «Якутгазпром» проводились мероприятия, направленные на охрану окружающей природной среды и соблюдение действующего природоохранного и земельного  законодательств  РФ.  Работы  проводились  по  утвержденному  на  2013  год «Плану природоохранных мероприятий».

Охрана земельных ресурсов, обращение с отходами производства

В соответствии с требованиями Земельного Кодекса РФ ОАО «Якутгазпром» продолжило  в  2013  году  работы  по  переоформлению  землеустроительных  и  земельно-кадастровых  документов. 

В 2013 году ОАО «Якутгазпром» пролонгировало в Управлении Ростехнадзора по РС (Я)  «Лимиты  на  размещение  отходов»  №  ЛР-073/94  для  подразделений.  Подготовлены  и  представлены     в  Управление     Ростехнадзора    по  РС    (Я)  «Технические    отчеты   о  неизменности  производственного  процесса,  используемого  сырья  и  об  образующихся  отходах за отчетный 2013год». Разработаны проекты «Нормативы образования отходов и  лимиты    на  их  размещение»      для  Автотранспортного     цеха   и  Базы   материально- технического обеспечения.

Водоохранная деятельность

В  2013   года   ОАО   «Якутгазпром»    имело    оформленные     лицензии    и  договора   на водопользование:

           ГПУ  по СВГКМ - ЯКУ № 0691 БПИИО для  целей водопользования с подземных  гидросважин №№ 7,8,9,10;

           ГПУ  по  СВГКМ  –   ЯКУ  №  01193  БРДБК  –     с  целью  использования  водной акватории под подводными переходами межпромысловых  трубопроводов;

           ГПУ - ЯКУ №01193 БРДБК для использования  водной акватории на подводных  переходах конденсатопровода через  реки Тагнары, Баппагай;

           ГПУ  по  СВГКМ  -   ЯКУ  №01568  БРДБК  –      с  целью  использования  водной  акватории на р. Вилюй у причала приема-разгрузки продуктов;

           ГПУ  по МГКМ – ЯКУ № 01071 БОДИО  для целей водопользования с  озер Арга- Соболоох, Баранаатталаах;

           ЯКУ 01547 БПИИО – для НГДУ «Ленскнефть» с целью забора подземной воды с  гидроскважины № 8-Т;

           ЯКУ  01569  БРТЗХ  –  для  Управления  технологического  транспорта для  целей  судоходства.

В отчетном году, в связи с завершением срока действия ранее оформленных лицензий и договоров  на  водопользование  подготовлены  и  согласованы  с  Ленским  БВУ,  Ленским Управлением Росрыболовства и представлены в Министерство охраны природы РС (Я) материалы    для   оформления     договоров   на   пользование    водными    объектами    для Управления     технологического     транспорта    и   Газопромыслового      управления     по Мастахскому ГКМ, сроком с 01.01.2008 г. по 31.12.2012 г.

Воздухоохранная деятельность

В   2013   году  ОАО    «Якутгазпром»    имело    оформленные      разрешения    на   выброс загрязняющих веществ в атмосферу от стационарных источников № ПДВ-073/15.

С  целью  соблюдения условий  оформленных  разрешений  на  ПДВ  в  отчетном году ОАО «Якутгазпром» заключены договоры с: ЦЛАТИ по РС (Я) – на проведение замеров выбросов загрязняющих веществ от стационарных источников ОАО «Якутгазпром»; ООО   «НПО   Прибор»   -   на   поставку   универсального   газоанализатора   для контроля  промвыбросов  и  загрязнения  атмосферного  воздуха  на  границах  санитарно-защитных зон.

В   штат   производственной    лаборатории     ГПУ   введена   единица    химика-эколога,   в  служебные    обязанности    которого   входит   обеспечение    производственного     эколого- аналитического контроля за промвыбросами, природными и сточными водами.

В  2013  году  НФ  ОАО  «ВНИПИгаздобыча»  завершил  разработку  проектов  «Нормативы предельно-допустимых      выбросов    загрязняющих    веществ    в  атмосферу    для  фонда скважин на СВГКМ, МГКМ и ПАЭС –2500».

Состояние основного энергетического оборудования

Надежность     и  безаварийность     работы    энергетического    оборудования     во   многом определяют   и   надежность   работы   системы   газоснабжения   общества   для   базисных объектов Республики Саха (Якутия).

По состоянию на 1.01.2008 г. в инфраструктуре предприятии по добыче природного газа эксплуатируются:

           более 28 единиц электростанций (основные, резервные и аварийные) с общей  установленной мощностью 18,7 МВт;

           более 107 км воздушных  линий напряжением 0.4 – 35 кВ;

           более 36 единиц силовых трансформаторов  и подстанций напряжением 6 – 35 кВ  суммарной мощностью 15,5 МВт;

           более   40   единиц   котельных   установок,   котлов,   технологических печей и подогревателей с установленной теплопроизводительностью 35 МВт;

           более 6 км тепловых сетей в двухтрубном  исчислении.

ОАО  «Якутгазпром»  практически  полностью  обеспечивает  собственными  источниками свои  потребности  в  электро-,  тепло-   и  водоснабжении  при  добыче  и  подготовке  для реализации углеводородного топлива.

Общая выработка основными теплогенерирующими источниками составили в 2013 году 27 089 Гкал, что составляет 53% от потребляемой энергии со стороны для  вспомогательного производственного потребления.

Потребление электрической энергии в 2013 году составило 8 252 тыс. кВт. часов, из нее собственного производства 6 463 тыс. кВт. часов или 78% от общего расхода.

Одна  из  основных  задач  энергетического  обеспечения  отрасли  –         это  поддержание  состояния   энергетического   оборудования   на   достаточно   современном   техническом  уровне.

В  настоящий  период  энергетическая  служба  Общества  в  основном  справляется  со  своими     задачами     по    обеспечению      надежного     электро-     и   теплоснабжения  производственно-технологических  нужд       и  как  следствие  за  2013  год  проработали  без  аварийных ситуаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8. Капитальное строительство и ремонт

 

5.1. СВЕДЕНИЯ ОБ ОСВОЕНИИ ИНВЕСТИЦИЙ И ИХ ФИНАНСИРОВАНИЕ

В 2013 году при утвержденном плане капитальных вложений на сумму 132,6 млн. рублей; выполнение составило всего – 73,9 млн. рублей. Средне-Вилюйское ГКМ.

На основании проекта «Обустройство Средне-Вилюйского газоконденсатного месторождения до 4-х млрд. м. куб. газа в год» закончены работы по следующим  объектам:

       -   «Скважина  № 65 с газосборными сетями»;

       -   «Скважина  № 67 с газосборными сетями»;

       -   «Насосная  метанола № 2»;

       -   «Насосная  пожаротушения с сухотрубом».

Работает комиссия по приемке данных объектов в эксплуатацию.

На    основании     проекта     «Обустройство     Средне-Вилюйского       газоконденсатного  месторождения  до  2-х  млрд.  м.  куб.  газа  в  год»  было  приобретено  оборудование  по  пункту плана «Лаборатория (Блок – бокс)». Оборудование доставлено в п. Кысыл – Сыр.

Произведена реконструкция узлов учета газа.

Выполнен  монтаж  и  пуско-наладка  средств  телевизионного  охранного  наблюдения  на  нефтебазе в п. Кысыл-Сыр.

Так же велись работы по проекту «Обустройство Средне-Вилюйского газоконденсатного месторождения до 1,55 млрд. м. куб. газа в год».

Разработаны  и  получены  в  производство  работ  проекты  строительства  объектов  УКПГ,  СП и газосборных сетей скважин №№ 65,67,68,81,85.

Выполнены работы по реконструкции, освоению, обвязке устья скважин № 85, № 49.

Мастахское ГКМ

Произведена реконструкция узлов учета газа.

Прочие объекты.

Окончены работы по рекультивации и возврату земель в Мирнинском улусе.

Капитальный ремонт объектов ОАО «Якутгазпром»

Планом    капитального    ремонта   объектов    ОАО   «Якутгазпром»     на  2013   год  было предусмотрено  выполнение  работ по  объектам  основного производства  на  сумму  123,9  млн. рублей. За год подрядными организациями отремонтировано объектов и принято на оплату работ, на сумму 71,2 млн. рублей.

Недовыполнение      плана   капитального   ремонта    объясняется    отсутствием   денежных  средств,  для  приобретения  материалов  и  оборудования  необходимого  для  проведения  ремонтных работ.

Имущество

За   2013   г.   проведена   работа   по   регистрации   права   собственности   на   61   объект  недвижимого имущества. Кроме того, Управлением по работе с имуществом проведена  работа   по   признанию   права   собственности   Общества  на   объекты   недвижимости   в  судебном порядке. На сегодняшний день, получено решение арбитражного суда РС(Я) о  признании права собственности на 3 объекта недвижимости на базе АТЦ, расположенной  по адресу: г.Якутск, Маганский тр., 2 км. Также ведется работа по подготовке документов для  подачи  искового  заявления  в  суд  о  признании  права  собственности  на  объекты  недвижимости, расположенные в Вилюйском районе.

Проведена работа по технической паспортизации объектов недвижимого имущества (83  объекта) ОАО «Якутгазпром», введенных в эксплуатацию и расположенных в г. Якутске, Мирнинском, Ленском, Кобяйском, Вилюйском районах.

По  общежитию,  расположенному  по  адресу:  г.  Якутск,  ул.  С.  Данилова,  36,  проведена  работа   по   государственной   регистрации   права   собственности   ОАО   «Якутгазпром»  согласно решению суда по иску о признании права собственности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аудиторское заключение

1.    Мы     провели    аудит    прилагаемой      финансовой     (бухгалтерской)     отчетности       ОАО «Якутгазпром»       за  период    с  01  января   2013   г.  по  31   декабря   2013 г.        включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «Якутгазпром» состоит        из:

      1  формы № 1 «Бухгалтерский баланс»;

      2  формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»;

      3  формы № 3 «Отчет об изменениях капитала»;

      4  формы № 4 «Отчет о движении денежных средств»;

      5  формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»;

      6  пояснительной записки.

    Данная  отчетность  подготовлена  исполнительным  органом   ОАО  «Якутгазпром»    в    соответствии с нормами, установленными:

      1  Федеральным         законом    Российской    Федерации     от   21.11.1996   № 129-ФЗ              «О бухгалтерском учете» (с последующими изменениями и дополнениями);

      2  Положением  по  ведению  бухгалтерского  учета  и  бухгалтерской  отчетности  в  Российской   Федерации,   утвержденным   приказом   Министерства   финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н (с последующими изменениями и  дополнениями);

      3  Положением          по    бухгалтерскому       учету    «Бухгалтерская       отчетность  организации»  ПБУ 4/99,  утвержденным  Приказом  Министерства  финансов  Российской Федерации от 06.07.1999 № 43н;

      4  Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.06.2009 №67н  «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

2.    Ответственность   за   ведение   бухгалтерского   учета,   подготовку   и   представление  данной    финансовой     (бухгалтерской)    отчетности   несет   исполнительный орган ОАО «Якутгазпром». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на       основе проведенного аудита.