Анализ основных финансовых показателей предприятие ОАО «Гастро-Плюс»

На

31 декабря

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

13

г.3

20

12

г.4

20

11

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

37 793

37 793

37 793

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

3 132 486

)7

(

-

)

(

-

)

Переоценка внеоборотных активов

-

-

-

Добавочный капитал (без переоценки)

-

-

-

Резервный капитал

1 890

1 890

1 890

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

8 600 792

27 363 676

20 574 940

Итого по разделу III

5 507 989

27 403 359

20 614 623

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

2 000 000

-

-

Отложенные налоговые обязательства

41 222

27 970

27 435

Оценочные обязательства

-

-

-

Прочие обязательства

-

-

-

Итого по разделу IV

2 041 222

27 970

27 435

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

5 021 700

-

700 000

Кредиторская задолженность

41 132 202

21 204 880

19 020 822

    Поставщики и  подрядчики

5 039 226

1 824 568

2 525 884

    Задолженность  перед персоналом

68 346

87 281

106 048

    Задолженность  перед гос. внебюджетными фондами

30 564

23 457

11 293

    Задолженность  по налогам и сборам

1 204 109

996 741

666 413

    Прочие кредиторы

34 789 957

18 272 833

15 711 184

Доходы будущих периодов

1 739

2 110

3 033

Оценочные обязательства

357 792

152 495

84 348

Прочие обязательства

-

-

-

Итого по разделу V

46 513 439

21 359 485

19 808 203

БАЛАНС

54 062 650

48 790 813

40 450 261

за

12 месяцев

20

13

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

31

12

2013

Организация

ОАО "Гастро-Плюс"

по ОКПО

35969619

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

0274110679

Вид экономической 
деятельности

Оптовая торговля фармацевтическими и медицинскими товарами

по 
ОКВЭД

51.46.1

Организационно-правовая форма/форма собственности

Открытое акционерное

общество/ Частная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

1 22 47

16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

За

12 месяцев

За

12 месяцев

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

13

г.3

20

12

г.4

5.1

Выручка 5

22 557 604

20 109 093

    Выручка от реализации  готовой продукции и товаров

11 059 641

9 832 144

    Выручка от реализации  работ, услуг и т.п.

11 497 963

10 276 949

Себестоимость продаж

(

10 144 160

)

(

8 566 544

)

    Себестоимость  продаж готовой продукции и  товаров

(

10 093 563

)

(

8 518 276

)

    Себестоимость  реализации работ, услуг и т.п.

(

50 597

)

(

48 268

)

Валовая прибыль (убыток)

12 413 444

11 542 549

Коммерческие расходы

(

2 804 778

)

(

2 211 101

)

Управленческие расходы

(

894 504

)

(

759 422

)

Прибыль (убыток) от продаж

8 714 162

8 572 026

Доходы от участия в других организациях

130 697

-

Проценты к получению

271 186

108 281

Проценты к уплате

(

119 207

)

(

31 947

)

Прочие доходы

1 740 136

Прочие расходы

(

1 439 170

)

(

)

Прибыль (убыток) до налогообложения

9 297 804

Текущий налог на прибыль

(

1 876 978

)

(

)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

43 824

Изменение отложенных налоговых обязательств

(      13 252      )

(       535        )

Изменение отложенных налоговых активов

(      13 155      )

(      16 365      )

Прочее

(      95 536      )

(       184       )

Чистая прибыль (убыток)

7 301 605

6 788 736

За

12 месяцев

За

12 месяцев

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

13

г.3

20

12

г.4

СПРАВОЧНО

Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

-

-

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

-

-

Совокупный финансовый результат периода 6

7 301 605

6 788 736

Базовая прибыль (убыток) на акцию

-

-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

-

-

№ п/п

Показатель

Усл. обозн.

Формула для расчета

Экономическая сущность

1

Текущая ликвидность

Ктл

Коэффициент отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем показатель больше, тем лучше платежеспособность предприятия. Принимая во внимание степень ликвидности активов, можно предположить, что не все активы можно реализовать в срочном порядке. Нормальным считается значение коэффициента от 1.5 до 2.5, в зависимости от отрасли. Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 3 может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала.

2

Быстрая ликвидность

Кбл

Коэффициент отражает способность компании погашать свои текущие обязательства в случае возникновения сложностей с реализацией продукции.

3

Абсолютная ликвидность

Кал

Считается, что нормальным значение коэффициента должно быть не менее 0,2, то есть каждый день потенциально могут быть оплачены 20 % срочных обязательств.

4

Общий показатель ликвидности баланса

Код

Показывает отношение суммы всех ликвидных средств предприятия к сумме всех платежных обязательств (краткосрочных, долгосрочных, среднесрочных) при условии, что различные группы ликвидных средств и платежных обязательств входят в указанные суммы с определенными весовыми коэффициентами, учитывающими их значимость с точки зрения сроков поступления средств и погашения обязательств.

№ п/п

Показатель

Формула для расчета

Экономическая сущность

1

Общая платежеспособность организации

Показывает способность организации покрыть все свои обязательства (краткосрочные и долгосрочные) всеми своими активами. Ее нормальное значение должно быть ≥ 2.

2

Степень платежеспособности по текущим обязательствам

Определяет текущую платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки. В зависимости от значения показателя степени платежеспособности по текущим обязательствам, рассчитанного на основе данных за последний отчетный период, организации ранжируются на три группы: платежеспособные организации,

неплатежеспособные организации первой категории,

неплатежеспособные организации второй категории.

3

Степень платежеспособности общая

Характеризует общую ситуацию с платежеспособностью организации, объемами ее заемных средств и сроками возможного погашения задолженности организации перед ее кредиторами.

4

Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам

Определяет какую часть заемных средств можно покрыть за счет выручки

5

Коэффициент задолженности фискальной системе

(Задолженность фискальной системе) / Вр(ср)

Определяет какую часть задолженности фискальной системе можно покрыть за счет выручки

6

Коэффициент задолженности другим организациям

Задолженность кредиторам / Вр(ср)

Определяет какую часть кредиторской задолженности можно покрыть за счет выручки

7

Коэффициент внутреннего долга

Внутренний долг / Вр(ср)

Определяет какую часть внутреннего долга можно покрыть за счет выручки

№ п/п

Показатель

Усл. обозн.

Формула 
для расчета

Экономическая сущность

 
1

Оборотность активов (обороты), ресурсоотдача, коэффициент трансформации

 
Кт

Сколько получено выручки от реализации продукции на единицу средств, инвестированных в активы 

 
2

Фондоотдача

 
Фо

Сколько выручки приходится на единицу основных производственных фондов 

 
3

Коэффициент оборотности оборотных средств (обороты)

 
Ко

Количество оборотов оборотных средств за период; сколько выручки приходится на единицу оборотных средств

 
4

Период одного оборота (дней)

 
Тоб

Средний период от затрат средств на производство продукции до получения средств за реализованную продукцию 

 
5

Коэффициент оборотности запасов (обороты)

 
Коз

Количество оборотных средств, инвестированных в запасы 

 
6

Коэффициент оборотности дебиторской задолженности (обороты)

 
Кдз

Во сколько раз выручка превышает среднюю дебиторскую задолженность 

7

Коэффициент оборотности кредиторской задолженности (обороты)

Ккз

Во сколько раз выручка превышает среднюю кредиторскую задолженность

№ п/п

Показатель

Усл. обозн.

Формула для расчета

1

Рентабельность собственного капитала

Rск

2

Рентабельность продукции

Rп

3

Рентабельность продаж

Rпр