Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

чел.

 

     Вывод:

     Как следует из данных таблицы 11, за анализируемый  период времени численность работающих предприятия сократилась на 3 человека или на 1,74% и данное сокращение происходило только по категории непромышленного персонала 6 человек или 50%, это свидетельствует о наличии положительной тенденции в формировании структуры персонала предприятия (повышение норм обслуживания, т. е. количества рабочих приходящихся на обслуживающего работника). 

2. Анализ  движения работающих

Таблица 12

Движение  работающих

 

     Вывод:

     Из данных таблицы 12 следует, что подвижность трудовых ресурсов была не значительной, т. к. величины характеризующих её коэффициентов не превышают 20%, за исключением коэффициента по выбытию. По данному коэффициенту соответствующему 21,67% подвижность трудовых ресурсов была значительной. увеличение коэффициента по приему на 3,24% пункта, объясняется увеличением рабочих мест на предприятии со 173 до 175 человек. Увеличение коэффициента текучести на 4,53% пункта указывает на снижение трудовой дисциплины на предприятии и формирование трудового коллектива менее постоянного состава. 

3. Анализ  использования фонда времени  работающих

Таблица 13

Использование фонда времени работающих

 

     Вывод:

     Из  данных таблицы 13, следует, что в  анализируемом периоде структура  распределения календарного времени  значительно изменилась. Доля табельного фонда увеличилась на 0,56% пункта, в связи с уменьшением удельного  веса праздничных и выходных дней, доля максимально возможного фонда времени возросла на 1,15% пункта, за счет увеличения доли отработанного времени на 1,15% пункта. Снижение удельного веса неявок на работу на 0,59% пункта произошло в результате сокращения удельного веса неявок по болезни на 0,068% пункта, что обеспечило их сокращение на одного работающего на 0,24 дня. Положительное влияние на снижение удельного веса неявок внесло уменьшение числа прогулов на 100% пункта. Однако отрицательным моментом в изменении структуры календарного фонда времени является увеличение отпусков по учебе на 0,013% пункта или на 0,05 дня на одного работающего, и увеличение очередных отпусков на 0,04 % пункта или на 0,2 дня на одного работающего. В анализируемом периоде наметилась положительная тенденция в изменении эффективности использования каждого из фондов времени, что характеризуется увеличением соответствующих коэффициентов

     Кко = (38007/ 83577) * 100% = 45,48%;

     Кто = (38007/63072) * 100% = 60,26%;

     Кмо = (38007/38007) * 100% = 100%;

     Кк1 = (37921/ 81322) * 100% = 46,63%;

     Кт1 = (37921/61833) * 100% = 61,33%;

     Км1 = (37921/37921) * 100% = 100%. 

     

4. Анализ  эффективности использования трудовых ресурсов

Таблица 14

Выработка товарной продукции

 

     Вывод:

     Из  данных таблицы 14 следует, что в анализируемом  периоде, эффективность использования  трудовых ресурсов в производственной деятельности предприятия ухудшилась, на что указывает понижение выработки товарной продукции на 31 рубль на человека или на 0,26% и производительность труда одного рабочего на 2238 рублей на человека или на 14,65%. Превышение темпов изменения производительности труда рабочего над производительностью труда работника на 14,39 раза, объясняется тем, что численность ППП, снижалась медленнее, чем численность рабочих на 0,16% пункта.

5. Оценка влияния факторов на изменение среднегодовой выработки работника

Таблица 15

Производительность  труда по факторам

 

     Вывод:

     Таким образом объем производства товарной продукции за анализируемый период увеличился на 31 тыс. рублей, под влиянием 2 факторов: изменения производительности труда и средней численности  работников. За счет изменения производительности труда на 31 рубль на человека, объем производства понизился на 5,053 тыс. рублей. За счет увеличения численности ППП на 3 человека, объем товарной продукции увеличился на 36,09 тыс. рублей. Таким образом влияние на изменение объемов производства в анализируемом периоде оказал количественный фактор (изменение средней численности работающих), что говорит об экстенсивном использовании трудовых ресурсов в производственной деятельности, т. е. увеличение объемов производства достигается за счет увеличения численности работников занятых в процессе производства. 

     

6. Анализ  состава фонда оплаты труда и  выплат социального характера

Таблица 16

Состав  фонда оплаты труда и выплат социального  характера

 

     Вывод:

       Из данных таблицы 16, следует,  что увеличение фонда заработной платы на 162 тыс. рублей сопровождающееся, увеличением выплат социального характера на 2 тыс. рублей привело к сокращению доли данных выплат в фонде на 0,04% пункта. Данное обстоятельство отрицательно характеризует деятельность руководства предприятия в социальной сфере. 

     

7. Оценка  соотношения темпов прироста средней  заработной платы и производительности труда