Механизм обеспечения банковского кредита

      Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки; б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

      Форма обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

      Если  механизм погашения ссуды за счет выручки и его закрепление в

 кредитных  договорах являются основной  предпосылкой возврата кредита,  то определение форм обеспечения  возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

      Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.

      Реальной  гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.

      Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

      Во  всех случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. В таблице 1 представлены распространенные формы обеспечения возвратности кредита. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.                                                                           

      Таблица 1

      Формы обеспечения возвратности кредита

 

      Выбор способа обеспечения обязательства  во многом зависит и от его существа. К примеру, для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, более значимыми выглядят такие способы, как залог, банковская гарантия и поручительство.

      Обеспечение обязательства любым из приведенных  способов также создает обязательственное  правоотношение между кредитором и должником (или иным лицом, которое обеспечивает обязательство должника). Но это обязательство особого рода. Его специфика состоит в дополнительном (акцессорном) характере по отношению к обеспечиваемому обязательству (главному, основному). Эта особенность обеспечительного обязательства, то есть его дополнительный характер по отношению к основному, проявляется во многих моментах, которые нашли отражение в Кодексе и ином законодательстве.

      Принцип возвратности кредита — один из основополагающих принципов банковского кредитования — означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку. Из принципа возвратности банковского кредита вытекают принципы срочности и платности: ссуды подлежат возврату в установленные сроки на условиях платности. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита.

      1.3. Правовое обеспечение возврата банковского кредита

      Наиболее  распространенным способом обеспечения  возврата кредита является залог (ст.334-358 ГК РФ)⁵- способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо, как сам собственник вещи, так и лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Залог без основного обязательства существовать не может. Он возникает в силу договора или закона при наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено, какое имущество и для обеспечения исполнения какого обязательства признается находящимся в залоге.

      В России правовая основа залогового механизма  определена Законом «О залоге»,⁶в соответствии с которым:

• право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;
• владение заемщиком, заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредствованное;
• залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением.

      Основными этапами реализации залогового механизма являются:

      • выбор предметов и видов залога;

      • осуществление оценки предметов  залога;

      • составление и исполнение договора о залоге;

      • порядок обращения взыскания  на залог.

      Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

      В зависимости от материально-вещественного  содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:

      1. Залог имущества клиента:

      • залог товарно-материальных ценностей:

      а) залог сырья, материалов, полуфабрикатов;

      б) залог товаров и готовой продукции;

      в) залог валютных ценностей (наличной валюты), золотых изделий, украшений, предметов искусства и антиквариата;           

      г) залог прочих товарно-материальных ценностей;

      • залог ценных бумаг, включая векселя;                     

      • залог депозитов, находящихся в  том же банке;

      • ипотека (залог недвижимости).

      2. Залог имущественных прав:

      • залог права арендатора;

      • залог права автора на вознаграждение;

      • залог права заказчика по договору подряда;

      • залог права комиссионера по договору комиссии.

      Критерий  приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерии достаточности – количественную.

      Общие требования к качественной стороне  предметов залога, независимо от их материально-вещественного содержания, сводятся к следующему.

      1. Предметы залога должны принадлежать  заемщику (залогодателю) или находиться  у него в полном хозяйственном ведении.

      2. Предметы залога должны иметь  денежную оценку.

      3. Предметы залога должны быть  ликвидны.

      Общим требованиям к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю.

      Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят  от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции.

      Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя факторами:

      • качество ценностей;

      • возможность кредитора осуществлять контроль за их сохранностью.

      Критериями  качества товарно-материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения.

      В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик  остается собственником заложенного имущества, с опосредованным владением. Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу.

      При отсутствии у банка складских  помещений этот вид залога по отношению к товарно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения. Поскольку в этом случае заемщик не имеет право использовать заложенные ценности, данный вид залога называется твердый залог.

      Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.