Способы обеспечения банковских кредитов

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                          3

ГЛАВА 1.СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ СДЕЛОК                                            5

      1.1.Структура  кредита                                                                               5

      1.2.Этапы  кредитования                                                                            7

      1.3.Основа  кредита                                                                                  10

ГЛАВА 2. ФОРМЫ  ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА  ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ                                                     13

      2.1.Гарантии  и поручительство, как формы обеспечения  ссуды        13

      2.2.Другие  формы обеспечения возвратности  кредита                       16

ГЛАВА 3.ЗАЛОГ КАК ОСНОВНАЯ ФОРМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА                                                                          20                                                                      

      3.1.Основные  виды залога и их краткая характеристика                    20

      3.2. Соотношение предмета залога критериям приемлемости и  достаточности                                                                                          23

      3.3. Оценка предмета залога и учет залоговых операций                   27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                 30

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ              31

ПРИЛОЖЕНИЕ                                                                                                 33 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Законом о банках и банковской деятельности и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства  заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог имущества, гарантия, поручительство и другими способами, предусмотренными законами и договором. Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.

      Актуальность  данной темы обусловлено тем, что  неустойчивое финансовое положение  предприятий вынуждает банки  применять различные формы обеспечения  возвратности кредита.

      Целью данной работы является исследование  экономической сущности кредитных сделок и форм обеспечения этих кредитов.

      Для достижения поставленной цели сформированы следующие задачи:

• рассмотреть виды, формы и механизм кредитных сделок;
• изучить основные виды и формы возвратности кредита;
• сделать выводы и рекомендации по применению разных форм возвратности кредитов;
• провести исследование механизма залоговых операций и оценки предмет  залога, как основного способа обеспечения возврата кредита.

      Использование банком обеспечения возвратности выданных ссуд, в частности залоговых операций, является объектом исследования данной темы.

      Теоретико-методологической основой курсовой работы послужили  труды А.С. Канакова «К развитию залогового кредитования» - Российский экономический журнал; М.П. Логинова «Залоговое кредитование: зарубежный опыт и  российская действительность» - Вопросы экономики.

      При выполнении данной работы были использованы следующие литературные источники  следующих авторов А.М. Тавасиева, О.И. Лаврушина, Г.Г. Коробовой,  В.И. Колесникова и другие.

            В приложении к работе представлены: таблица бальной оценки качества вторичных форм обеспечения  возвратности кредита. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Сущность кредитных сделок

1.1.Структура  кредита 

      Анализ  сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Для анализа сущности нужно рассмотреть:

1. структуру кредита;
2. этапы кредитования;
3. основу кредита.

      Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном  взаимодействии. Такими элементами являются прежде всего субъекты кредитных отношений. Субъекты кредитной сделки всегда выступают как кредитор и заемщик.

      Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут быть субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных по средствам размещения акций и облигаций.

      Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы  в хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно.

      Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и  обязанная возвратить полученную сумму. Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

      Во-первых, заемщик не является собственником  ссужаемых средств, он выступает  лишь их временным владельцем;  заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

      Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые  средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

      В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его  хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

      В-четвертых, заемщик не только возвращает  стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

      В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая  зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратить ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает свою зависимость от кредитора: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а потому должен полностью выполнять все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основания для очередного получения кредита.

      Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке в качестве полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора.

      Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость [3,с.147].

      Рассмотренная структура кредита характеризует  его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.  

1.2. Этапы кредитования 

      Кредитование  в коммерческом банке можно разделить  на несколько этапов:

• подготовительный этап;
• кредитная заявка;
• предоставление ТЭО;
• анализ кредитоспособности и платежеспособности клиента;
• составление заключения о возможности предоставления кредита;
• контроль за заемщиком.

      На  подготовительном этапе изучается  возможность предоставление кредита, происходят переговоры между банком и клиентом. В процессе переговоров необходимо: установить на сколько возможна выдача кредита в соответствии с кредитной политикой банка; определить цель кредита; выбрать тот вид кредита и метод кредитования, который более всего подходит к данной кредитной сделке; посетить заемщика (понять его текущее положение, оценить уровень руководства, возможность развития и суть кредитной заявки); провести предварительный анализ риска выдачи ссуды, определить сильные и слабые стороны работы клиента, источники возврата ссуды и уплаты процентов; проконсультировать клиента о том какие документы необходимо предоставить в банк.

      Заявка  от клиента предоставляется в  установленной форме в письменном виде. В письменном запросе излагается просьба о предоставлении кредита, указывают цель, сумму кредита, срок, предполагаемое обеспечение, планируемые источники погашения ссуды, характеристика клиента (вид деятельности, форма собственности, численность работников, юридический адрес, объем поступлений на расчетный счет, наличие претензий), анкетные данные руководителя и главного бухгалтера, информация о деятельности предприятия, об основных партнерах и перспективах развития. Заявка оформляется на имя председателя правления банка (управляющего филиалом), подписывается руководителем, заверяется печатью юридического лица.

      Технико-экономическое  обоснование (ТЭО) - позволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат, сроках возврата кредита. В ТЭО должна быть предоставлена  следующая информация: содержание хозяйственной  операции на которую запрашивается кредит; анализ заемщиком состояние рынка реализации работ, услуг, продукции; объем приобретаемых на средства кредита ценностей и товаров; перечень возможных источников погашения кредита; расчет окупаемости проекта кредитования, т.е. подсчет затрат на проект суммы конечной реализации  заемщиком продукции, работ, услуг. Итоговый финансовый результат проекта с указанием сумм необходимых для гашения кредита, для уплаты процентов и налога.

      Цель  и задачи анализа кредитоспособности и платежеспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска который банк способен взять на себя, размер кредита и условия его предоставления.

      По  итогам переговоров с клиентом, анализа  объекта кредитования, финансового состояния и предполагаемого обеспечения, кредитный работник составляет письменное заключение о возможности или невозможности предоставления кредита. На основании этого заключения кредитный комитет принимает решение о выдачи или отказе, кроме кредитного работника к рассмотрению вопроса о выдаче кредита привлекаются юридическая служба (оценивает юридическую чистоту кредита, залога, поручительства), служба безопасности (изучает деловую репутацию и благонадежность клиента). Решение оформляется протоколом из которого заемщику выдается выписка об условиях кредитования, после чего оформляются документы: кредитный договор, договор о залоге, поручительства, в двух экземплярах. После подписания этих документов кредитный работник выписывает распоряжение на открытие ссудного счета, распоряжение на выдачу кредита.

      После получения кредита заемщик должен находиться под постоянным контролем  коммерческого банка. Необходимо получать информацию об использовании заемщиком  денежных средств, а также проводить проверку на месте. Кредитный работник рассматривает накладные, договора на покупку и продажу товарно-материальных ценностей, изучает баланс на отчетную дату и другие финансовые документы. Кредитный работник осуществляет контроль за поступлением процентов и за состоянием ссудной задолженности. Не позднее чем за 2, 3 недели до наступления срока возврата кредита кредитный работник определяет реальный срок погашения кредита. В случае невозможности вернуть кредит в установленный срок или несвоевременной выплаты процентов заемщик письменно объясняет причину и разрабатывает мероприятия по погашению долга. Решение о пролонгации кредита, изменений условий кредитного договора принимается в порядке аналогичном принятию решения о выдаче кредита и оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору в двух экземплярах.