Способы обеспечения банковских кредитов

Движимое имущество остается для          Приобретает право собственности

использования у заемщика, без                 на движимое имущество без права

права собственности  на него.                    пользования. 

      В отличии от заклада при передаче права собственности кредитору  в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в  его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору  невозможна и нецелесообразна и  если заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей и не имеет права самостоятельного распоряжения ими.

      Для снижения риска сделки банк требует  от заемщика предоставления списка дебитов и копий расчетных документов, свидетельствующих об отгрузке продукции заемщиком, выполнении ими работ или оказании услуг дебиторам. Данная информация не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности. обеспечение обязательств банку во многом зависит от честности заемщика.

      Практика  работы двенадцати коммерческих банков показывает такую структуру форм обеспечения возвратности ссуд, % ²

 

      Как видно, залог имущества занимает ведущее место в формах обеспечения возвратности ссуд.  По некоторым банкам его доля достигает 80%, особенно по кредитам юридическим лицам. Смешанное обеспечение характерно для ссуд четвертой группы риска. Наличие разных форм обеспечения возвратности кредита позволяет выбирать их в конкретных случаях, исходя из разных критериев: вида обеспечения, его ликвидности, суммы, места нахождения и возможности контроля и т.п.

      При выборе обеспечения банки учитывают  и финансовое состояние заемщика. Основой оценки выступают обычно расчеты кредитоспособности. Предприятия первого класса, считающиеся надежными, могут иметь поощрения и иногда пользоваться доверительной ссудой, т.е. без предоставления обеспечения. Здесь обычно учитывается кредитная история данного заемщика. Предприятие второго класса, считающиеся финансово устойчивыми, кредитуются даже под определенный вид обеспечения. Предприятие третьего класса, как ненадежные заемщики, кредитуются даже под несколько видов обеспечения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 Глава 3. Залог как основная форма обеспечения возвратности кредита

3.1. Основные виды  залога и их  краткая характеристика 

      Залог является одним из действенных способов обеспечения возвратности ссуд. Под  залогом в гражданском праве  понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами.

      На  практике выделяют два вида залога в зависимости от того, где имущество  будет находится, пока заемщик пользуется ссудой:

1)заложенное  имущество остается у залогодателя;

2)заложенное имущество и имущественные права передаются залогодержателю

(банку).

      Первый  вид заложенного имущества получает наибольшее распространение на практике, так как позволяет заемщику продолжать вести хозяйственную деятельность, используя в ней и заложенное имущество. В этом виде залога различают такие формы: залог товаров в обороте, залог материальных ценностей в переработке и залог основных фондов.

      Залог товаров в обороте характерен для торговых и снабженческо-сбытовых организаций. Организации могут  заменять в периоде пользования кредитом один вид заложенных товаров другим одинаковой или большей стоимости. Однако время реализации ранее заложенных товаров и замена их новыми могут не совпадать и поэтому данный залог не сопровождается полной гарантией возврата кредита.

      Залог товаров в переработке характерен для строительных, сельскохозяйственных предприятий, предприятий переработки, транспорта. При этом виде залога заемщик  может перерабатывать заложенные ценности, но при неисполнении им обязательств право банка будет распространятся на готовую продукцию. Предприятие при этом залоге обычно дает специальный расчет стоимости заложенных ценностей, времени их переработки и стоимости выходящей продукции. Однако здесь контроль банка за залогом трудноосуществим и тоже не всегда сопровождается полной гарантией возврата ссуды (особенно при наличии обстоятельств, не зависящих от работы заемщика, например, погодных условий ).

      Залог основных фондов (зданий, сооружений, машин, оборудования, вычислительной техники, транспортных средств, земельных участков и объектов природопользования, приобретенных в собственность, и д. р.) в последнее время получают широкое развитие. Основные фонды переносят свою стоимость на изготавливаемую или добавляемую продукцию частями в сумме начисленной амортизации, сохраняя при этом первоначальную натурально-вещественную форму. В соответствии с правилами бухгалтерского учета к основным фондам относятся предметы стоимостью за единицу на дату приобретения более стократного установленного законодательством Российской Федерации минимального размера месячной оплаты труда и сроком службы более 12 месяцев.

      Из  основных фондов можно выделить ипотеку. В соответствии с законам об ипотеки  ею считается недвижимое имущество, связанное непосредственно с  землей или правом пользование ею (здания, сооружения, квартиры, дачи, гаражи) и движимое имущество с очень большой стоимостью (морские, речные, воздушные суда, космические объекты).

      Для залога в виде недвижимого имущества  характерны такие черты: получение  дохода от эксплуатации и самостоятельного распоряжение им заемщиком (сверх покрытых обязательств банку); возможность получения под залог нескольких ссуд; простота контроля вследствие сохранности натурально-вещественной формы имущества; обязательность нотариального удостоверения и регистрации ипотеки в поземельных книгах и органах Госкомимущества. Ипотека как залог используется в основном при выдаче долгосрочных ссуд юридическим и физическим лицам.

      Второй  вид залога - залог с его передачей  банку на период пользование ссудой - называется закладом. Заклад используется чаще в случаях, когда залогодатель недостаточно известен банку или его кредитоспособность не внушает доверия. В закладе выделяют такие формы, как твердый залог и залог прав.

      Твердый залог предусматривает передачу имущества банку и хранение его на складе (в сейфе) банка. Этот вид залога можно было бы считать более предпочтительным исходя из возможности контроля и гарантии возврата ссуды. Однако у большинства банков складские помещения отсутствуют. Заклады на складе заемщика часто не устраивают ни самого заемщика, ни банк. Зарубежные банки практикуют хранение заложенного имущества на складах специализированных организаций, занимающихся складированием и хранением ценностей (складские компании, фирмы). В России таких организаций мало (есть в Москве и некоторых других крупных городах).

      Учитывая  наличие возможностей для хранения и быстроту реализации,  российские банки предпочитают для заклада  имущество, отвечающее таким требованиям, как незначительная емкость, легкая реализуемость и возможность длительного хранения. Наиболее удобными для банка объектами твердого залога выступают валютные ценности, драгоценные металлы и изделия из них, ценные бумаги.

      В качестве залога могут быть выступать  высоколиквидные ценные бумаги, ценные бумаги государства и местных органов власти, ценные бумаги самих банков. Оценка передаваемых в залог ценных бумаг производится соответствующим подразделением банка на основе текущих биржевых котировок или по номинальной стоимости в зависимости от уровня ликвидности. Некоторые коммерческие банки считают необходимым иметь сумму залога ценных бумаг с превышением суммы кредита в 1,5-2 раза.

      В последнее время получает некоторое  распространение заклад товарных и  товарно-транспортных документов (дубликатов железнодорожных накладных, коносаментов пароходных предприятий, квитанций  транспортных организаций).

      Залог прав - новая  форма залога, появившаяся только в рыночных условиях экономики. Здесь в качестве заклада выступают документы по оценки прав заемщика по владению и пользованию имуществом, объектами интеллектуальной собственности (авторские права, патенты, товарные знаки, программное обеспечение, ноу-хау, и пр.). Залогодатели права может быть только то лицо, которому это право принадлежит ³. 

3.2. Соотношение предмета  залога критериям  приемлемости и  достаточности 

      Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные критерии находят различные выражения по отношению к различным видам имущества.

      В зависимости от материально - вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:

      1.Залог  имущества клиента:

      1)залог  товарно-материальных ценностей:

      а)залог  сырья, материалов, полуфабрикатов;

      б)залог  товаров и готовой продукции;

      в)залог  валютных ценностей (наличной валюты), золотых изделий, украшений, предметов искусства и антиквариата;

      г)залог  прочих товарно-материальных ценностей;

      2)залог  ценных бумаг, включая векселя;

      3)залог  депозитов, находящихся в том  же банке;

      4)ипотека(залог  недвижимости).

      2 Залог имущественных прав:

      1)залог  права арендатора;

      2)залог  права автора на вознаграждение;

      3)залог  права заказчика по договору  подряда;

      4)залог  права комиссионера по договору  комиссии.

      В то же время, чтобы то или иное имущество  клиента могло стать предметом залога, необходимо его соответствие критериям приемлемости и достаточности.

      Критерий  приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности - количественную. Существуют общие  и специфические требование к  качественной и количественной определенности предметов залога.

      Общие требования к качественной стороне  предметов залога, независимо от их материально - вещественного содержания, сводятся к следующему:

1.Предметы  залога (вещи и имущественные  права) должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находиться у него в полном хозяйственном ведение.

2.Предметы  залога должны иметь денежную  оценку.

3.Предметы  залога должны быть ликвидные,  т.е. обладать способностью к  реализации.

      Общим требованиям к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю, т. е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов.