Способы обеспечения банковских кредитов

      Совокупность  рассмотренных  стадий позволяет  увидеть движение кредита как  частей полного кругооборота ссужаемой  стоимости, включающего стадии, относящиеся  не только к обмену.  
 
 
 
 
 

1.3. Основа кредита 

      Познание  сущности кредита предполагает раскрытие  его основы. Основа кредита - это  наиболее глубокая часть сущности кредитных  отношений, это то, на чем держится сущность и чем она определяется. Можно также предположить, что  она составляет главное в сущности, определяющее свойство кредита, влияющие на все другие свойства.

      Основой кредита является возвратность. Возвратность кредита вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости является всеобщим свойством кредита.

      Возвратность  не возникает сама по себе: она базируется на материальных процессах, на завершении кругооборота стоимости. Однако завершение кругооборота стоимости - это не возврат; высвобождение стоимости лишь подготавливает почву для возврата. Возврат кредита (в отличии от финансов) наступает в тот момент, когда высвободившиеся  средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Возвратность отражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора сужение стоимости - это не акт дарения; кредитор только потому и дает деньги (ценность) взаймы, что предполагает неизбежность их обратного притока. Для заемщика получение кредита - это тоже не дар; ему необходимо так использовать ссуду, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

      При возвратном движении стоимости большое  значение имеет и юридическая  сторона. Собственность на стоимость, передаваемую на определенный срок, не переходит от кредитора к заемщику. Собственником в кредите остается первоначальный кредитор, заемщик становится лишь временным владельцем ссужаемых средств.

      Возвратность  кредита - это как бы возвратность в квадрате. Первоначально ссуженная  стоимость возвращается, совершая круговращение  в хозяйстве заемщика, затем высвободившиеся в результате такого круговращения средства заемщик передает своему кредитору. Подобное движение ссуженной стоимости существенно отличает кредит от других экономических категорий. Оно имеет принципиальное значение для практики: банки, аккумулирующие временно свободные ресурсы, не могут распоряжаться ими как своими капиталами. Собственниками денежных средств, которые размещает банк на кредитной основе, остаются другие юридические и физические лица. Поэтому каждое решение о выдаче кредита должно соотноситься с тем, может ли банк получить обратно денежные средства, которые он разместил в виде кредита. Возвратность - объективное свойство. Это означает, что общество не может ее отменить, не изменив суть сделки. Лишь используя объективные качества кредитной сделки, можно эффективно управлять кредитными потоками. Банк не имеет права размещать аккумулированные ресурсы на безвозвратной основе, так как он должен возвратить их истинным владельцам.

      Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость возвращения временно заимствованной стоимости.

      Также у кредита есть и социально-экономическая сторона. Кредит является порождением общественных потребностей. В этом смысле социально-экономическая основа кредита заложена в его общественном характере. Вне зависимости от типа общественно-экономических формаций кредит служит их целям. Кредит способствует реализации только таких общественных целей, при которых:

• обеспечивается возвращение ссужаемой стоимости;
• интересы кредитора и заемщика совпадают;
• не допускается превалирование интересов одной их сторон кредитных отношений.

      В результате анализа кредита его сущность можно определить, как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

      Исходя  из представленных суждений нетрудно заметить, что основа кредита - наиболее принципиальный вопрос, от решения которого зависит понимание сущности кредита. Не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Формы обеспечения возвратности кредита физических и юридических лиц

2.1. Гарантии и поручительство, как формы обеспечения  ссуды 

      Поручительство - один из распространенных способов обеспечения  обязательств заемщика по погашению кредита. поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательств полностью или частично. Поручительства могут давать как юридические, так и физические лица. Для оформления отношения между банном и поручителем подписывается письменный договор поручительства. Договор поручительства заключается или до подписания, или одновременно с подписанием кредитного договора и заверяется банком-кредитором, поручителем и заемщиком.

      В качестве поручителей могут выступать  финансово устойчивые предприятия или специальные организации, располагающие средствами, например банки. До заключения договора банк по возможности изучает информацию о финансовом состоянии поручителя. Если поручитель обслуживается другим банком, то для уверенности завершения банк заемщика требует от банка, где обслуживается поручитель, подтверждение его платежеспособности. Данную задачу помогают решить заключение соглашений между коммерческими банками и главными управлениями центрального банка об отмене информации о недобросовестных заемщиках и реальные сведения о предприятиях-должниках по платежам в бюджет. В некоторых зарубежных странах поручителями выступают специальные правительственные организации, обладающие целевыми денежными фондами. Такие условия помощи особенно необходимы малому бизнесу.

      Поручительство  может быть полным (на всю сумму  кредита и процентов по нему) или  частичным. Частичное поручительство в ряде случаев требует дополнительных форм обеспечения возвратности ссуды.

      При нарушение заемщиком обязательства по своевременному возврату кредита должник и поручитель отвечают перед банком солидарно. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещения судебных издержек по взысканию долга, т.е. объем ответственности поручителя равен объему ответственности заемщика, если в договоре не отражена ограниченная ответственность поручителя. К поручителю, исполнившему обязательство за заемщика, переходят права банка по этому обязательству. Банк обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требования к должнику.

      Поручителями  могут быть и физические лица. Чаще всего это бывают при получении  заемщиками, физическими лицами потребительских  ссуд. Поручителями могут быть трудоспособные граждане, имеющие постоянный источник дохода. Их совокупный доход должен быть не меньше дохода заемщика. В противном случае число поручительств должно быть больше либо необходимы дополнительные формы обеспеченности возврата ссуды. Поручительство физических лиц оформляется нотариально.

      В качестве специального случая поручительство может рассматриваться вексельное поручительство (аваль). Авалистами чаще всего выступают коммерческие банки, принимающие на себя ответственность  за выполнение обязательства по векселю  со стороны векселедателя.

      Гарант, как и поручитель, обязуются перед  банком отвечать по обязательствам заемщика. Гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство (гарантийное  письмо) банку-кредитору о выплате  обозначенной денежной суммы по предоставлению письменного требования об ее уплате. За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение в определенном проценте от гарантируемой суммы. Размер процента определяется соглашением между гарантом и заемщикам банка.

      Между гарантией и поручительством  как формами обеспечения возвратности кредита есть сходство, но есть и  различия.

1. В качестве гарантов по закону могут выступать коммерческие банки и страховые общества, а в качестве поручителей - различные юридические и физические лица.
2. Банковская гарантия не зависит от основного обязательства, исполнения которого она обеспечивает. Она сохраняет силу и в случае недействительности этого обязательства.
3. Безотзывность банковской гарантии. Отозвать ее без предварительного согласования с банком - кредитором гарант не может, если это не оговорено в письменном обязательстве. Однако наличие отзыва не удовлетворит кредитора, так как по такой гарантии банк вряд ли что - либо получит. Значит, наличие отзыва - это уже отказ в выдаче ссуды заемщику.

      В гарантийных письмах обязательно  должна быть ссылка на конкретный кредитный  договор, за исполнение которого вместо должника обязуется отвечать гарант, и  в предельный срок гарантии. Последний  должен не превышать срок рассмотрения дел в Арбитражном суде.

      Банковская  гарантия получила широкое распространение  в кредитных отношениях отечественных  предприятий с зарубежными партнерами. За рубежом в обеспечение возвратности ссуд принимаются безотзывные государственные  гарантии, гарантии крупных российских банков или их консорциумов.

      Эффективность гарантии зависит от следующих факторов:

1)Первостепенное  значение имеет реальная оценка  банком, выдающим кредит, финансовой  устойчивости гаранта; 

2) При  получении гарантии банк, выдающий кредит должен убедится в готовности гарантии выплатить свое обязательство;

3) Гаранты  особенно банки, не должны выдавать  гарантий на сумму, большую,  чем они могут их выплатить.  По этому ЦБ РФ ограничил  сумму выдаваемых коммерческим  банком гарантий объемом его собственного капитала¹. 

2.2.Другие  формы обеспечения  возвратности кредита 

      Среди этих форм можно назвать страхования, залог депозитных вкладов, переуступку  банку требований заемщика.

      Рыночная  экономика создала реальные предпосылки  для возникновения новых добровольных страховых услуг, в частности страхования ответственности за непогашение кредита .Эта сделка выгодна для всех трех ее участников: заемщик сохраняет деловую репутацию; банк получает гарантию возвратности своих ресурсов, а страховая компания - вознаграждения за услугу.

      Договор страхования ответственности за непогашение кредита заключается  между предприятием - заемщиком (страхователем) и страховой организацией (страховщиком). Договор считается заключенным  при внесении страхователем страхового взноса (страховой премии). Она может вносится сразу или в рассрочку. Размер страховой платы зависит от страховой суммы и тарифа страховщика. Страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению. Как правило  ,страховщик  берет на себя ответственность за погашение в размере 50-90% от суммы невозвращенного кредита (и процентов по нему). При низком проценте ответственности страховщика банки вправе требовать от заемщика предоставления дополнительных форм обеспечения.

      Залог депозитных вкладов (в том числе в иностранной валюте) - гарантированная форма обеспечения возвратности кредита. Сделка сопровождается договором, в соответствии с которым право требования возврата денег по депозиту заемщика переходит к банку-кредитору. В этом случае расходные операции по депозитным счетам приостанавливаются на срок действия договора.

      Переуступка банку требований заемщика распространена в зарубежных странах с устойчивой экономикой. Уступка (цессия) - это договор, в соответствии с условиями которого право требования уплаты долгов по дебиторской задолженности (с согласия дебиторов) переходит от предприятия-заемщика к банку. Сумма уступленных требований, как правило, должна превышать долг банку не менее чем в два раза.

      Правовая  структура цессии:

     Кредитор 

                         Кредитный договор          Содействие     Юридическое лицо,

                                                                                     имеющее задолженность

                         Договор о  цессии                                         перед заемщиком,

                                                                                           например покупатель

                     Заемщик (цедент)            Требование             цедента.  

      На  практике используют два вида цессии: открытая и тихая. Открытая предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку.

      Для того чтобы движимое имущество могло  быть в пользовании заемщика и  в то же время служить гарантией  возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

      Правовая  структура передачи права собственности  кредитору:

 Заемщик                    Договор о передаче                           Кредитор

                                             собственности