Организация производства автомобильных дисков

 

1.8 Финансовый план

           Затраты на приобретение сырья, оборудования и т.д. переносятся на первый месяц запуска проекта, а затраты на приобретение оборудования не включаются в план доходов и расходов и план движения денежных средств. Эти затраты отражаются в балансовом плане в статьях основных средств и нематериальных активов.

В плане доходов и  расходов приведены  средние цены на продукцию с учетом планового  снижения цен и применения скидок постоянным клиентам.

Расчет цены:

На все три года положим прибыль равную 20%, тогда  цена с учетом себестоимости будет(среднее  значение):

Стальные диски:

P(2011)=S(2011)+S(2011)*0.2=423+423*0.2=507,6 руб                (2)

 Где S- себестоимость             

Литые диски(R13,14,15,16):

P=1350.25+1350.25*0.2=1620руб

Литые диски(R17,18,19,20):

P=1511.5+1511.5*0.2=1813.8 руб.

Стальные диски:

P(2012)=S(2012)+S(2012)*0.2=416.5+416.5*0.2=499,8 руб

Литые диски(R13-16):

P=1347.72+1347.72*0.2=1617.26 руб

Литые диски(R17-20):

P=1508397+1508.97*0.2=1810.76 руб

Стальные диски:

P(2013)=S(2013)+S(2013)*0.2=414+414*0.2=497 руб

Литые диски(R13-16):

P(2013)=1345.48+1345.48*0.2=1614.57 руб

Литые диски(R17-20):

P(2013)=1506.63+1506.63*0.2=1808 руб

 

Показатели расходов и доходов за года представлены в таблицах 1.24-1.26.

Таблица 1.24- Стальные диски

№	Показатели	2011	2012	2013
1	Доходы от реализации (	3 553 200	5 497 800	7 455 000
2	Общие затраты (	2 961 000	4 581 500	6 210 000
3	Прибыль от реализации (П1-П2)	592 200	916 300	1 245 000
4	Налог на прибыль 18 %(от пункта3)	106 596	164 934	224 100
5	Чистая прибыль (пункт3-пункт4)	485 604	751 366	1 020 900

 

 

 

 

 

Таблица 1.25- Литые диски(R13,14,15,16):

 

№	Показатели	2011	2012	2013
1	Доходы от реализации (	12 960 000	16 172 600	20 989 410
2	Общие затраты (	10 802 000	13 477 200	17 491 240
3	Прибыль от реализации (П1-П2)	2 158 000	2 695 400	3 498 170
4	Налог на прибыль 18 %(от пункта3)	388 440	485 172	629 670,6
5	Чистая прибыль (пункт3-пункт4)	1 769 560	2 210 228	2 868 499,4

 

    Таблица 1.26- Литые диски(R17,18,19,20):

 

№	Показатели	2011	2012	2013
1	Доходы от реализации (	7 617 960	13 761 776	13 379 200
2	Общие затраты (	6 348 300	11 468 172	11 149 062
3	Прибыль от реализации (П1-П2)	1 269 660	2 293 604	2 230 138
4	Налог на прибыль 18 %(от пункта3)	228 538,8	412 848,72	401 424,84
5	Чистая прибыль (пункт3-пункт4)	1 041 121,2	1 880 755,28	1 828 714

 

Получившаяся цена ниже, чем у конкурентов, что дает преимущество в продаже нашей продукции.

 1.9 Расчет точки безубыточности

          Точка безубыточности рассчитывается по следующей формуле:

В денежном выражении

Тбд = ВхЗпост/(В – Зпер)= 7617х 4108/  (7617-1230)=4899тыс.руб.        (3)                                           Формула расчета точки безубыточности в натуральном выражении (в штуках продукции или товара):

Тбн = Зпост / (Ц - ЗСпер)=4108/(765-1230)=6.47                                       (4)                                                 

         где В – выручка от продаж

      Рн –  объем реализации в натуральном  исчислении

     Зпер –  переменные затраты

     Зпост –  постоянные затраты

     Ц – цена  за шт.

     Зспер- средние  переменные затраты

 

Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок1.1-Точка безубыточности 2011 год

 

 

Рисунок 1.2- Точка безубыточности 2012 год.

 

 

 

Рисунок 1.3- Точка безубыточности 2013 год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Организация производства автомобильных дисков

Согласно ранее разработанному бизнес-плану, предполагается выпуск автомобильных дисков  в объеме 19200  шт в год.

Технологический процесс  выпуска … представлен в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1 – Технологический процесс выпуска автомобильных дисков

 

Наименование операции	Норма штучного времени  на обработку изделий, , мин						Подгот. заключ. время, , мин	Месячный выпуск изделий,	Дневной выпуск изделий,
	1	2	3	4	5	6
Фрезерная	6,9	10	35	2	6	6,6	20	1200	60
Сверлильная	11,5	3	8,4	2	4	4,4	20
Шлифовальная	4,6	2	8,4	3	2	2,2	20
Строгальная	-	4	14	-	2	2,2	20
Зуборезная	-	9	12,6	-	-	-	60
Токарная	-	-	-	8	4	2,2	20

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1 Расчет потребного количества оборудования и его загрузки

 

2.1. Необходимое число  станков для выполнения месячной  программы обработки деталей  по каждой операции определяется  по формуле

                                                                                          (5)

 

Где - действительный месячный фонд времени работы одного станка;

 – суммарная продолжительность  обработки деталей по каждой  операции технологического процесса;

 – коэффициент перевыполнения  норм (1.1)

 

2.1.1. действительный месячный фонд времени работы одного станка определяется по формуле

                   (6)

Где – количество смен;

 – продолжительность рабочей  смены, час;

 – число рабочих дней в расчетном периоде;

 – коэффициент, учитывающий  потери времени на выполнение  капитального и среднего ремонтов  и регламентированные перерывы.

 

2.1.2. Суммарная продолжительность  обработки деталей по каждой  операции технологического процесса определяется по формуле

                                                                      (7)

Где - программа выпуска деталей, шт.

- количество запусков партии деталей в производство;

 

2.2 Принятое количество  станков  определяется путем округления расчетного в большую сторону до ближайшего большего целого числа

2.3Расчет коэффициент загрузки станков

Коэффициент загрузки станков  по каждой операции определяется по формуле

                                                                                              (8)

 

Все результаты расчета  были сведены в таблицу 2.2.

Таблица 2.2 Результаты расчета

 

Наименование операции	Норма штучного времени  на обработку изделий,						, мин	, шт	, мин	Кол-во станков
	1	2	3	4	5	6				, шт	, шт
Фрезерная	6,9	10	35	2	6	6,6	66,5	1200	20	3,62	4	0,9
Сверлильная	11,5	3	84	2	4	4,4	33,3		20	1,82	2	0,91
Шлифовальная	4,6	2	8,4	3	2	2,2	22,2		20	1,21	2	0,605
Строгальная	-	4	14	-	2	2,2	22,2		20	1,21	2	0,605
Зуборезная	-	9	12,6	-	-	-	21,6		60	1,2	2	0,6
Токарная	-	-	-	8	4	2,2	14,2		20	0,77	1	0,77