Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха

Число специалистов равно 10 % от общего числа основных и  вспомогательных рабочих

Число служащих равно 2 % от общего числа основных и  вспомогательных рабочих 

Расчет потребного числа работающих оформлено в  таблице № 5

Таблица № 5 Расчет потребного числа работающих

Показатели Единица  Профессия основных рабочих

расчета измерения  Токарь Фрезеровщик Сверлильщик Строгальщик Шлифовальщик

разряд II разряд II разряд II разряд II разряд II разряд III разряд IV

Годовой объем  работы по штучному времени Тшт нормо-часы 15309,25 18547,516 1105,067 2669,85 25032,003 1773,1 9752,05

Действительный годовой фонд времени одного основного рабочего – Fp 1860

Расчетное число  основных рабочих Рр сдельщиков человек 8,231 9,972 0,594 1,435 13,458 0,953 5,24

Принятое число  основных рабочих Pn сдельщиков человек 9 10 1 2 14 1 6

Коэффициент загрузки основных рабочих Кр сдельщиков человек 0,9146 0,997 0,594 0,718 0,961 0,953 0,873

Общее число  основных рабочих человек 43

Число вспомогательных  рабочих в том числе: человек 11

число вспомогательных  рабочих, занятых обслуживание оборудования человек 7

число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха человек 4

Общее число  основных и вспомогательных рабочих  человек 54

Число руководителей  человек 3

Число специалистов человек 5

Число служащих человек 1

Общее число  работающих человек 63 

Определение стоимости  основных фондов 

Определение стоимости  здания 

  Стоимость зданий определяют укрупнено по их площади и удельным на строительство одного метра площади с учетом строительства водопровода, канализации, отопления, вентиляции, фундамента под оборудование и сети промышленных проводок. Расчет оформлен в таблице № 6 

Таблица № 6 Определение  стоимости здания

Наименование  помещения, цеха Площадь

помещений, м2 Стоимость 1 м2 в здании, т.р. Стоимость здания

Производственное  и вспомогательное 658 5500 3619000

Обслуживающие 113,4 5500 623700

Итого: 771,4 4242700 

Определение стоимости  оборудования 

Стоимость оборудования определяют по его первоначальной стоимости.

Таблица № 7 Расчет стоимости оборудования

Оборудование  Кол-во, Мощность двигателя, кВт Оптовая  Всего сумма

штук на единицу на кол-во цена единицы

Технологическое оборудование

Станок 16К20 1 10 10 5100 5100

Станок 2Н125 1 2,2 2,2 1420 1420

Станок 692 2 2,2 4,4 4730 9460

Станок 3М151 2 10 20 11600 23200

Станок 3451В 5 3 15 13080 65400

Станок 1А425 2 7,5 15 9700 19400

Станок 165 3 22 66 9760 29280

Станок 7Б55 1 17 17 11100 11100

Станок 5К301П 2 2,2 4,4 7700 15400

Станок 5В833 1 4 4 23570 23570

Станок 6605 1 11 11 20100 20100

Станок 3М174 3 18,5 55,5 19600 58800

Итого: 24 224,5 282230

Транспортирование и монтаж технологического оборудования 28223

Первоначальная  стоимость технологического оборудования 310453

Итого первоначальная стоимость всего оборудования цеха 310453 

Определение стоимости  ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов

К ценным инструментам, приспособлениям и контрольно-измерительным  приборам относят средства труда, входящие в состав основных фондов.

Первоначальная  стоимость запасов ценных инструментов, приспособлений и контрольно-измерительных  приборов может быть определена укрупнено в размере 15 % от первоначальной стоимости технологического оборудования, т.е. 46567,95 т.р. 

Определение стоимости  инвентаря

Стоимость производственного  и хозяйственного инвентаря может  быть рассчитана укрупнено в размере 3 % от первоначальной стоимости технологического оборудования и равной 9313,59 т.р. 

Расчет на основные материалы

Затраты на основные материалы рассчитаны по форме таблицы  № 8

Таблица № 8 Расчет на основные материалы

Вид и Деталь Годовой Плановая Потребность Цена Транспортно-

марка выпуск деталей, норма расхода материала на материала  на годовой материала за тонну, заготовительные  расходы,

штук 1 деталь, кг выпуск, тонн т.р. % т.р.

Ст.18Х1Т 25 170000 1,4 238 160 10 16

Ст.18Х1Т 35 80000 5 400 160 10 16

Продолжение таблицы  № 9

Плановая Затраты  Реализуемые отходы

цена материала  за тонну, т.р. на материал на годовой  выпуск деталей, т.р. масса отходов  на одну деталь, кг масса отходов  на годовой выпуск деталей, тонн цена отходов за тонну. т.р. Стоимость  отходов на годовой выпуск деталей, т.р.

176 41888 0,55 93,5 53 4955,5

176 70400 2,5 200 53 10600,0 

Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих 

Расчет фондов заработанной платы основных рабочих

Так как на нашем  производстве не применяются автоматы и автоматические линии, а также печи для нагрева заготовок, то зарплату основных рабочих будет произведена по сдельно-премиальной системой. Расчет зарплаты на основе сдельно-премиальной системы оформлено в таблице № 9.

Таблица № 9 Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих

Профессия Разряд работы Часовая тарифная ставка, т.р. Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часы Значение расчетных  показателей по фонду заработной платы

Токарь 2 0,244 15309,250 3735,457

Фрезеровщик 2 0,244 18547,516 4525,594

Сверлильщик 2 0,244 1105,067 269,636

Строгальщик 2 0,244 2669,850 651,443

Шлифовальщик 2 0,244 25032,003 6107,809

Шлифовальщик 3 0,366 1773,100 648,955

Шлифовальщик 4 0,5 9752,050 4876,025

Итого годовой  фонд прямой заработной платы 20814,919

Фонд планируемых  доплат, в % от фонда прямой заработной платы 4% 832,597

Фонд планируемых  премий, в % от фонда прямой заработной платы 50% 10407,46

Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих 32054,976

Годовой фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, в % от основной заработной платы 14% 4487,697

Годовой фонд заработной платы основных рабочих 36542,673

Число основных рабочих по проекту 43

Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту  в месяц 849,83 

Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих 

Для оплаты вспомогательных  рабочих применяется повременно-премиальную  систему.

Так как зарплата вспомогательных рабочих в себестоимости  продукции относят к косвенным  расходам и учитывается по трем их статьям, то расчет годового фонда зарплаты осуществляют раздельно, по каждой категории вспомогательных рабочих в соответствии со штатным расписанием. Расчет годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих оформлено в таблице 10.

Расчет времени, подлежащие оплате, годовой фонд времени одного рабочего принимается равным 1860 часов.

Фонд премий и доплат, 60% от фонда прямой заработной платы

Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14% от основной заработной платы

Таблица № 10 Расчет годового фонда заработной платы  вспомогательных рабочих

Наименование  профессий Число рабочих, чел  Разряд работы Часовая тарифная ставка Время подлежащие оплате за год, часы Значение расчетных показателей  по фонду заработной платы

Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием  оборудования 7 3 0,206 13020 2682,12

Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием  цеха 4 3 0,206 7440 1532,64

Итого годовой  фонд прямой заработной платы 4214,760

Фонд премий и доплат, 60 % от фонда прямой заработной платы 2528,856

Годовой фонд основной заработной платы 6743,616

Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14 % от основной заработной платы 944,106

Планируемый годовой  фонд заработной платы 7687,722

Число вспомогательных  рабочих по проекту 11

Средняя зарплата одного вспомогательного рабочего по проекту в месяц 698,884 

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих 

Расчет годового фонда заработной платы для данных категорий работающих осуществляется в соответствии со штатно-окладной оплаты труда и оформлен в таблице 11.

Таблица № 11 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих

Категории работающих Кол-во работающих, чел Оклад в  месяц Годовой фонд зарплаты

Руководители 3 1800 64800

Специалисты 5 1500 90000

Служащие 1 700 8400

Итого: 163200

в том числе годовой фонд зарплаты мастеров 21600 

Составление сметы  годовых общепроизводственных

(косвенных) расходов 

Для заполнения таблицы № 12 необходимо некоторые  статьи расхода рассчитать, для этого  ниже приведены формулы для определения  некоторых статей расхода.

Силовая электроэнергия=Му?Fc?Кс?Цэлч?Кз.с=224,5?3975?1?0,15?0,85=

=113779,406, где Му – общая установленная мощность электродвигателей, кВт = 224,5;

действительный  годовой фонд времени работы

единицы оборудования, час = 3975;

Кс – коэффициент  спроса =1;

Цэлч – стоимость  одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р.;

Кз.с – коэффициент  загрузки оборудования = 0,85.

платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год = Му?Цэлг,=224,5?596,25=133858,125, где

Цэлг – стоимость  одного кВт в год (Цэлч ? Fc = 0,15?3975) = 596,25 т.р..

Таблица № 12 Смета  годовых общепроизводственных (косвенных) расходов

Наименование  статей расходов Значение расчетных  показателей

Эксплуатация  оборудования

Энергия для  производственных нужд:

силовая электроэнергия 113779,406

платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год 133858,125

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования 4892,187

Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда  заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования 1883,492

Капитальный и  текущий ремонт оборудования и транспортных средств, 6% от табл.№7 18627,180

Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимости:

технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости 36012,548

производственного инвентаря 12,5 % от стоимости 38806,625

Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме мастеров)

Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих 141600,000

Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих 54516,000

Расходы на содержание мастеров

Годовой фонд заработной платы мастеров 21600,000

Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда  заработной платы мастеров 8316,000