Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха

Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех 2795,535

Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда  заработной платы вспомогательных  рабочих, обслуживающих цех 1076,281

Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от первоначальной стоимости 199406,900

Капитальный и  текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6 127281,000

Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими  статьями 25% 226112,820

Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы 1130564,099 

Определение цеховой  себестоимости годового выпуска  продукции 

Под продукцией следует понимать все готовые  детали, включенные в годовое задание  цеха при определении цеховой  себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№ с 5 по 12 включительно.

Таблица № 13 Определение  цеховой себестоимости годового выпуска продукции

Статья затрат Сумма Структура, в % Процент общепроизводственных расходов

Сырье и материалы 96732,500 7,571 8,556

Основная зарплата основных производственных рабочих 32054,976 2,509 2,835

Дополнительная  заработная плата 4487,697 0,351 0,397

Отчисления в  страховые фонды, 38% 13886,216 1,087 1,228

Общепроизводственные  расходы в т.ч. эксплуатация оборудования 1130564,099 88,483 100,000

Итого цеховая  себестоимость годового выпуска  продукции 1277725,488 100,000 113,017 

Расчет внутризаводской  оптовой цены деталей 

Цель данного  расчета – определить размер годовой  прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.

Таблица № 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей  №№ 25, 35

Статьи Детали

затрат № 25 № 35

Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов:

Затраты на приобретения материала в год 41888,000 70400,000

Стоимость возвратных отходов в год 4955,500 10600,000

Итого затрата  на материалы за вычетом возвратных отходов 36932,5 59800

Заработная плата  основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих: 24849,018 11693,655

Отчисления в  страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих 9442,627 4443,589

Общепроизводственные  расходы 768783,587 361780,512

Общехозяйственные расходы, 250 % 62122,545 29234,139

Итого производственная себестоимость 902130,277 466951,895

Внепроизводственные расходы, 2% 18042,606 9339,038

Итого полная себестоимость 920172,883 476290,933

Норматив рентабельности, 47% 432481,255 223856,739

Внутризаводская оптовая цена 0 0

на партию 2272827,021 1176438,605

на деталь 13,37 14,705 

Расчет прогнозируемой прибыли 

Прогнозируемая  прибыль на годовой выпуск продукции  определяют по формуле: = Пнi ? Nгодi, где

m – число  наименований деталей;

i – порядковый  номер детали;

Пнi – прибыль на i-ю деталь (25% от внутризаводской оптовой цены на деталь);

Nгодi – годовая  программа изготовления i-й детали  в штуках.

= 3449265,626

Расчет экономических  показателей,

определяющих  эффективность спроектированного  цеха 

Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель определяют по формуле: Тр=== 1,336 ? 1 года и 4 месяцев, где Тр – расчетный срок окупаемости, число лет; – стоимость основных производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимость оборудования, зданий, инструмента и т.д.); – годовая прогнозируемая прибыль по деталям.

Полученный результат  сравнивают с нормативным: Тр?Тн, по результатам сравнения можно сделать вывод, что производство данных деталей является рентабельным и способно приносить прибыль уже на втором году.

Общую рентабельность производства, определяют по формуле:

= = 74,837 %

Производительность  труда: == 21900,992 т.руб./чел.

Фондоотдача: == 0,993 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы: 

1.  Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекат цеха (участка): Методическое указание к курсовой работе - М.: Изд-во МГТУ “Станкин”, 1996. - 28 с.

2.  Мескон, Майкл  Х., Альберт, Майкл, Хедоури, Франклин. М53 Основы менеджмента, 3-е издание: Пер. с англ. – М.: ООО ”И.Д. Вильямс”, 2007 . – 672 с. : ил. – Парал. тит. англ.

3.  Мильнер  Б.З. Теория организации: Учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 720 с.

4.  Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2006. - 208 с.

5.  Виханский О.С. Стратегическое управление. М.: Дело, 2006. - 294 с.

6.  Трифонов Ю.В., Плеханова А.Ф., Юрлов Ф.Ф. Выбор эффективных решений в экономике в условиях неопределённости. - Н.-Новгород: Издательство ННГУ, 2005. - 340