В связи с кризисом 2008-2009 гг. доля добровольных видов страхования стала снижаться, и к концу 2008 г. она составила 49,1%, что на 3 процентных пункта ниже показателя предыдущего года. Среди отдельных  видов страхования самую большая доля пришлась на ДМС – 41,7%, затем страхование имущества – 33,3%. Доля ДМС продолжает расти, тогда, как доля страхования имущества падает [2].

    3. Организация страховой деятельности и ее формы в Российской Федерации

    В 1992 г. Верховным Советом Российской Федерации был принят Закон РФ «О страховании» № 4015-1, который с изменениями и дополнениями действует до настоящего времени.

    В настоящее время действует «Закон об организации страхового дела в  Российской Федерации» в ред. Федерального закона от 31.12.97 N 157-ФЗ.

    С принятием части II Гражданского кодекса  и, в частности, Главы 48, окончательное правовое регулирование получили общие законодательные требования к договору страхования, обеспечению финансовой устойчивости страховщиков, государственному надзору за страховой деятельностью, порядку лицензирования страховой деятельности и деятельности иностранных страховщиков на территории Российской Федерации.

    Государственный надзор за страховой деятельностью  вначале осуществлял Государственный страховой надзор РФ – «Росстрахнадзор», который в июле 1992 г. был преобразован в Федеральную инспекцию по надзору за страховой деятельностью, а в апреле 1992 г. – в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью.

    В августе 1996 г. Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была передана в ведение Министерства Финансов России, где был создан департамент страхового надзора.

    С 2004 г. надзорный орган получил  название «Федеральной службы по страховому надзору» – ФССН¹.

    4. Основные понятия, используемые в страховании

          Страховая защита – это совокупность отношений по преодолению и возмещению ущерба, причиненного объектам имущественного интереса.

          Страховое покрытие представляет собой совокупность условий страхования по договору страхования, относящихся к структуре и перечню покрываемых рисков, объектов имущества, объектов имущественных интересов, застрахованных лиц, застрахованных убытков, расходов и т.д., и отражающих пределы ответственности страховщика (страховые суммы, лимиты ответственности).

          Страховое поле – это наибольшее число возможных объектов, которые могут быть охвачены страхованием.

          Страховой портфель – это число реально застрахованных объектов (или договоров страхования). Выделяют страховой портфель в целом по страховой компании и страховой портфель по отрасли или виду страхования.

          Страховой фонд – это резерв денежных средств, формируемых страховщиком при проведении страховой деятельности и предназначенных для покрытия убытков, возникающих вследствие наступления страхового события.

          Страховая стоимость служит исходным показателем для определения таких существенных условий страхования, как страховая сумма, размер ущерба, страховой взнос. Существует несколько видов стоимостей, которые лежат в основе определения страховой стоимости, а именно: новая, восстановительная, действительная, рыночная (оценочная), балансовая (остаточная) стоимость.

          Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера риска.

      Страховой взнос – сумма денежных средств, уплачиваемая страхователем страховщику за предоставление страховой защиты имущественных интересов страхователя [18,20].

    5. Риск. Классификация рисков

      В соответствии со Статьей 9 «Закона об организации страхового дела в Российской Федерации», страховым риском является предполагаемое событие, на случай которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. (См. Приложение 2)

      Риски  классифицируются:

• по признаку природы – объективные и спекулятивные, т. е. не связанные или связанные с волевым решением субъекта.
• по источникам происхождения – внешние и внутренние;
• по степени распространенности – массовые и частные;
• по размерам и частоте – регулярные мелкие убытки, регулярные крупные убытки, разовые крупные убытки и разовые мелкие убытки[3,20].

 

      Законом также регулируются основные условия, при исполнении которых страхование может быть осуществлено, а именно:

• указание на обязательность или добровольность заключения договоров страхования; (См. Приложение 3)
• охват страхованием;
• установление условий страхования и страховых тарифов;
• перечень страховых случаев, при наступлении которых возникает обязанность осуществить страховую выплату;
• определение специального субъекта, обеспечивающего проведение страхования или предоставление страхователю права выбора субъектов из числа имеющих государственное разрешение на проведение страховых операций.

      Также различают классификацию рисков по характеру страховых случаев, присущих определенным отраслям или видам деятельности (отраслевая классификация).

      Отраслевая  классификация страховой деятельности за рубежом, в основном, включает две отрасли страхования:

• страхование жизни
• страхование иное, чем страхование жизни.

 

      В России законодательно определены три отрасли страхования:

• личное страхование,
• имущественное страхование
• страхование ответственности. (См. Приложение 4.)

 

      Универсальным для всего мирового страхового рынка  является разделение по кругу потребителей страховой услуги – индивидуальное, коллективное.

    6. Гражданско-правовое регулирование договора страхования

 

     Договор страхования – это соглашение (сделка) между страхователем и  страховщиком о том, что 

• страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования,
• а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные договором сроки.

    Существенные  условия договора страхования

     Существенными условиями договора страхования  являются условия, без которых в  силу закона договор не будет отвечать признакам договора страхования.

    Статья 942. Существенные условия договора страхования

    1. При заключении договора имущественного  страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

    1) об определенном имуществе либо  ином имущественном интересе, являющемся  объектом страхования;

    2) о характере события, на случай  наступления которого осуществляется  страхование (страхового случая);

    3) о размере страховой суммы;

    4) о сроке действия договора.

    2. При заключении договора личного  страхования между страхователем  и страховщиком должно быть  достигнуто соглашение:

    1) о застрахованном лице;

    2) о характере события, на случай  наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

    3) о размере страховой суммы;

    4) о сроке действия договора.

    Юридическое значение существенных условий состоит  в том, что отсутствие хотя бы одного такого условия не позволяет считать договор заключенным. К числу существенных относятся и условия, на согласовании которых настаивает одна из сторон, а также установленные гражданским законодательством применительно ко всем видам сделок [12].

    Страховая сумма – это установленная в договоре страхования денежная сумма, на которую застрахован объект страхования и в пределах которой страховщик несет ответственность по возмещению ущерба, возникшего в результате наступления застрахованного события.

    Обязательность  достижения договоренности о страховой сумме – от этого зависит стоимость страхования, которая определяется посредством применения страховых тарифов.

     Тарификация страховой услуги – это определение ее цены, т. е. страхового тарифа или, что то же – тарифной ставки.

     Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера единицы риска [18].

    Цена  страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхование или, по терминологии страхового рынка, – страховой премией. Страховая премия – это все, что платит страхователь

    Важнейшие критерии применения страхового тарифа:

1. должна существовать массовая совокупность однородных рисков
2. событие должно быть прописано в правилах страхования данной страховой компании (отдельно по каждому страхования). Обычно в такие списки вносятся события, носящие объективно случайный характер;
• время (а обычно – и место) наступления события должно быть заранее неизвестно.
• субъекты страхового правоотношения должны находиться в добросовестном неведении относительно наступления страхового случая;
3. последствия события должны поддаваться оценке в денежном выражении [7].

    7. Основы построения страхового тарифа

    Страховые тарифы

    Страховой тариф должен обеспечивать финансирование всех функций страховщика. В структуру тарифа входят:

• нетто-ставка,
• надбавка на расходы на ведение дела и
• надбавка на прибыль.

          Нетто-премия предназначена для покрытия ущербов. Она состоит из основной части и рисковой надбавки. Основная часть зависит от частоты событий и средней суммы ущерба. Рисковая надбавка предназначена для финансирования случайных отклонений реального ущерба над ожидаемыми показателями.

          Надбавка  на расходы на ведение  дела представляет собой элемент премии, предназначенный для финансирования организационных затрат страховой компании, т. е. расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

          Надбавка  на прибыль – это процент на собственный капитал, она выступает как вознаграждение владельцев капитала за его применение. Эта надбавка должна рассчитываться с учетом налогов на прибыль [7].

    7.1. Экономическая сущность и методологические подходы при тарификации страховой услуги

     Тарификация страховой услуги – это определение ее цены, т. е. страхового тарифа или, что то же – тарифной ставки.

     Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера единицы риска [1,18].