Страхование технических рисков

В Российской Федерации страхование машин зачастую производится исходя из их балансовой стоимости, которая в большинстве случаев не отражает действительной стоимости оборудования. В данной ситуации выплата страхового возмещения позволит произвести только ремонт машин, зачастую не полностью, и не обеспечит ее покупку, доставку и установку в случае полного уничтожения.

В данной ситуации целесообразно использовать в качестве страховой суммы восстановительную стоимость, которая определяется как стоимость новой единицы оборудования т.е. сумма, которую необходимо затратить на повторное приобретение единицы оборудования аналогичных свойств и качеств в новом состоянии. Возможно также использование оценочной стоимости оборудования при наличии отчета об оценке основных средств. В то же время проведение оценки за счет предприятия только для целей страхования в российских условиях пока еще не распространено вследствие значительных затрат. Поэтому определение страховой суммы на базе оценочной стоимости возможно, если на предприятии в текущем году либо1 - 2 года назад производилась оценка основных средств.

Особенностью страхования технических рисков в РФ является также несовершенство учета основных средств  и налогообложения на предприятиях, рассмотрим пример:

"Предприятие застраховало  машины и механизмы от поломок  исходя из восстановительной стоимости 10 000 000 рублей. На балансе предприятия данные машины и механизмы учтены по стоимости 1 000 000 рублей. В течение срока действия договора страхования произошел убыток на сумму 2 000 000 рублей. В данной ситуации страховая компания скорее всего оплатит расходы по ремонту специализированной организации осуществляющей обслуживание и ремонт, так  как  перечисление 2 000 000 рублей на счет страхователя неизменно вызовет проблемы с учетом этой суммы и последующим налогообложением. Страхователь же и сам скорее всего не захочет получить 2 000 000 рублей на счет, т.к. балансовая стоимость основных сразу увеличится и автоматически увеличится налогооблагаемая база при исчислении налога на имущество".   

В настоящее время сфера страхования технических рисков в Российской Федерации находится лишь в стадии развития и адаптации. В этих условиях необходимы желание и возможности российских страховых компаний развивать данные виды страхования наряду с такими классическими и развитыми видами, как, например, страхование от огня и других опасностей.

При наличии нормативной и методологической базы по страхованию технических рисков важным аспектом развития являются наличие финансовых возможностей и определенного уровня страховой культуры у потенциальных страхователей. В связи с этим необходимо определить факторы и перспективы дальнейшего развития данных видов страхования на территории Российской Федерации, что может выразиться в  повсеместном обеспечении страховой защиты целевых групп потенциальных страхователей.

Необходимость же и значения проведения страхования технических рисков в условиях развития научно технических рисков предопределены характером развития современного общества.

3. Необходимость  и перспективы дальнейшего развития  страхования технических рисков в Российской Федерации.

3.1. Необходимость  проведения страхования технических  рисков в современных условиях  развития экономики Российской  Федерации.

Экономика Российской Федерации в настоящее время выходит на новый этап своего развития. Рыночные основы хозяйствования заставляют руководителей предприятий, организаций, учреждений различных сфер деятельности понять значимость страхования как механизма обеспечения защиты основных и оборотных фондов, персонала и др., и  в частности значимость страхования технических рисков как одной из составляющих процесса управления риском (Risk-Management) на современном промышленном предприятии, в сфере строительства либо в организации, эксплуатирующей дорогостоящие электронные устройства.

Страхование технических  рисков, получившие широкое развитие на Западе и являющееся неотъемлемой составляющей обеспечения комплексной страховой защиты, в Российской Федерации в настоящее время находится в стадии зарождения. В то же время необходимость развития данного вида страхования в РФ обусловлена техногенным развитием ее экономики. Даже самые надежные объекты подвержены рискам непредвиденных убытков, обусловленных особенностями природных явлений, производственными причинами, человеческими ошибками, а иногда и преднамеренными действиями. Снижение величины риска осуществляется с помощью различных механизмов. Страхование технических рисков, выступая одним из таких механизмов управления рисками, является инструментом долгосрочного планирования финансовой устойчивости предприятия. Это гарантия быстрого получения средств на проведение восстановительных работ при наступлении страхового случая, источник финансирования текущих расходов на время перерыва в процессе производства и защита баланса промышленного предприятия.

Эффективная страховая защита от убытков в связи с повреждением основных фондов и, тем более, от убытков в результате остановки производства приобретает особую актуальность, когда привлекаются крупные инвестиции. Ведь любой непредвиденный перерыв производства в результате каких-либо факторов аварийного характера, особенно длительный, может отрицательно отразиться на финансовом состоянии предприятия, поставить под вопрос выполнение обязательств перед контрагентами.

В сегодняшней ситуации осуществление страхования технических рисков в Российской Федерации обусловлено следующими основными факторами:

• Необходимость заключения договора страхования строительно-монтажных рисков либо машин от поломок в рамках обеспечения комплексной страховой защиты предусмотрена договором инвестирования средств в строительство, реконструкцию производственных мощностей предприятия, иные проекты.
• На крупных предприятиях как добывающих, так и обрабатывающих отраслей, особенно которые перешли на западную модель производства и управления, ежегодно принято проводить тендеры среди ведущих страховых компаний. В рамках данных тендеров обычно одним из условий является страхование основных производственных фондов предприятия либо предприятий (тендер проводит холдинг) от всех рисков, а также объектов, находящихся в стадии строительства и монтажа. В такой ситуации страховая компания, например, не имеющая лицензии на страхование машин от поломок, не сможет обеспечить страхование от всех  рисков (в российской практике от максимально возможного количества рисков) и соответственно не станет победителем тендера.
• Российские нефте- и газодобывающие и перерабатывающие предприятия осуществляют страхования производственного оборудования, технологических механизмов и элементов как правило в своих кэптивных компаниях, которые имеют лицензии на осуществление страхования необходимых видов технических рисков. Данная схема взаимодействия возникла на Западе и в настоящее время получила широкое распространение в Российской Федерации.
• Предложение различных видов страхования технических рисков предприятиям уже имеющим договора страхования, например, от огня и других опасностей в целях расширения страхового покрытия.

Представленный перечень не является исчерпывающим, тем не менее страхование технических рисков (за исключением, может быть, страхования строительно-монтажных рисков) широко развития на территории РФ пока не получило.

Необходимо заметить, что в последнее время тема страхования и перестрахования технических рисков стала интересна и для ряда российских страховщиков. Это, как правило, крупные страховые компании, имеющих сбалансированные страховые портфели.  Об этом свидетельствует  и увеличение числа предложений о перестраховании технических рисков, направляемых в  представительства крупнейших зарубежных страховых и перестраховочных компаний.

 В частности, по данным Munich Re, начиная с 1991 года количество  технических рисков, передаваемых  в перестрахование российскими  страховыми компаниями, непрерывно  растет. Специалистами западных  перестраховочных компаний, имеющими  значительный опыт страхования промышленного оборудования и строительно-монтажных рисков, зачастую имеющими помимо страхового и техническое образование, ежегодно проводится большое количество осмотров объектов страхования, разрабатываются предложения котировки тарифных ставок и вариантов перестрахования, в том числе и в отношении российских предприятий.

Очевидно, что спрос на страхование технических рисков в Российской Федерации будет возрастать. Постоянно растущее число техногенных аварий вызывает необходимость страхового покрытия для строительных, технологических и производственных сооружений и оборудования.

Необходимость развития страхования технических рисков в Российской Федерации определяется также и постоянно растущим стремлением крупнейших российских страховщиков к формированию цивилизованного страхового рынка. В свою очередь в данной дипломной работе из  всего спектра страхования технических рисков, развитие которых, по мнению автора, возможно и необходимо на территории РФ в настоящее время указаны наиболее необходимые и перспективные для развития.

Развитие страхования технических рисков, подтвержденное многолетним мировым опытом, свидетельствует о том, насколько тесно страхование связано с развитием техники и производства, насколько эффективно оно содействует техническому прогрессу. В этой связи необходимо определить роль внедрения автоматизированных информационных технологий для  более эффективного развития страхования технических рисков.

3.2. Роль и значение  применения автоматизированных  информационных технологий при проведении страхования технических рисков.

Автоматизированные информационные технологии в настоящее время присутствуют во всех сферах жизнедеятельности современного общества, в том числе и в страховой деятельности.

Страховые компании используют аппаратные средства и программное обеспечение для оформления и учета договоров страхования, анализа финансового состояния страховой компании, обмена информацией со своими структурными подразделениями и в иных целях, что значительно упрощает делопроизводство, планирование и контроль.

В последние годы разработчики программного обеспечения для страховых компаний вышли на новый этап - разработано программное обеспечение, позволяющее определять тарифные ставки и оценивать уровень риска т.е. более эффективно проводить андеррайтинг рисков. Так, инженерами Мюнхенского перестраховочного общества разработано программное обеспечение для андеррайтинга технических рисков.

В основе программного обеспечения для андеррайтинга технических рисков лежит многолетний опыт по страхованию технических рисков и статистические данные по широкому спектру договоров, объему страхового покрытия и урегулированию убытков.

Данное программное обеспечение является новаторским продуктом. Оно регулярно обновляется с учетом новых данных и тенденций рынка. Существует уже более 1000 пользователей - страховых и брокерских компаний -  в 100 странах мира.

Программное обеспечение предоставляет страховым компаниям экспертную поддержку и позволяет им сокращать затраты времени, необходимые для расчета страховых тарифов, благодаря:

• быстрой тарификации сложных рисков по всем основным техническим видам страхования;
• четкому изложению тарифных альтернатив;
• точной оценке рисков, связанных с ураганами, землетрясениями и наводнениями, на основе созданных в Мюнхенском перестраховочном обществе комплексных карт природных опасностей - это особенно важно при страховании строительно-монтажных рисков;
• привязке величины покрытия к конкретным рискам;
• привязке тарифов к рыночной ситуации и конкретным условиям страхования посредством использования системы скидок и надбавок.

Пользователям данного программного обеспечения доступны:

• интерактивная система определения тарифов с необходимым вспомогательным инструментарием,
• краткие инструкции, которые можно выводить на экран и (или) распечатывать на принтере,
• индивидуальные консультации у сотрудников Мюнхенского перестраховочного общества.

Результаты работы остаются всегда прозрачными благодаря тому, что:

• котировка рисков осуществляется с использованием объективных системных критериев,
• имеется возможность документировать тарифы в виде распечаток с комментариями и сохранять в памяти компьютера.

Созданное Мюнхенским перестраховочным обществом программное обеспечение для андеррайтинга технических рисков удобно в пользовании:

• оно легко устанавливается с возможностью настройки для любой конкретной страны;
• имеется проверка надежности наиболее важных статей ввода;
• простые возможности хранения и вызова котировок (с функцией поиска) для целей проверки, обработки и оценки;
• возможность расчета до 24 альтернативных котировок, привязанных к одной главной;
• наличие функции выполнения различных вспомогательных расчетов, связанных с техническим страхованием;
• широкий набор функций оперативной помощи (объяснение технических терминов, таблицы по странам);
• наличие функций помощи, включая прокрутку назад/вперед для более объемных отображений данных, распечатка текущей страницы (всего документа), поиск текста, возможность копирования в собственный текстовой редактор компании.