Министерство  образования и  науки российской федерации 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ 

курганский  государственный  университет 

Кафедра «Финансы и кредит»

 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по дисциплине «Страхование»

 

Тема               

___________________________________________________________________      

Студент группы ________    __________________________________________

                                                (Ф.И.О.) 
 
 

Руководитель ______________________________________________________

     (уч. звание,  уч. степень, Ф.И.О.) 
 
 
 
 

Дата защиты _____________________ 

Оценка__________________________ 
 
 
 
 
 

Курган 2007

 

Содержание 
 

 

Введение

 

      Актуальность  темы исследования. Страховое дело относится к активно развивающимся сферам российского бизнеса . За период с 2001 по 2007 год номинальный объем страховых премий вырос почти в три раза, реальный – в 1,47 раза. Объем страховых премий составляет 2,5% от ВВП, что свидетельствует о заметной роли страхования в финансовой системе российского общества.

      Страховой рынок России имеет значительный потенциал расширения , так как в странах Восточной Европы страхование составляет 6% от ВВП , а в развитых западноевропейских государствах — 7—9%.

      Развитие  страхования порождает высокие  требования к финансовой устойчивости страховщиков. Несмотря на расширение рынка классического страхования, число российских страховых компаний из года в год сокращается, главным образом, в результате невыполнения требований к финансовой устойчивости. По данным Федеральной службы страхового надзора РФ, каждая четвертая страховая компания имеет явные, подтвержденные результатами проверок, проблемы с платежеспособностью и финансовой устойчивостью. Дополнительные риски для страховой деятельности несет разворачивающийся мировой финансовый кризис, который отрицательно сказался на деятельности финансово-кредитных учреждений ряда стран мира. На фоне происходящих процессов проблема обеспечения финансовой устойчивости становится все более актуальной для российских страховых компаний.

      Изучение  публикаций зарубежных авторов, свидетельствует о нерешенных проблемах , в том числе касающихся финансовой устойчивости страховщиков .

      Исследования  А .П . Архипова , Ю .Т . Ахвледиани , В .Ф. Бадюкова , В .Б . Гомелли , Н .Б . Грищенко , С .Л . Ефимова , Е .И . Ивашкина , Е .В . Коломина , Ф .В . Коньшина , И .Б . Котлобовского , Л .А . Мотылева , А .В . Новикова , Л .А . Орланюк -Малицкой , А .П . Плешкова , В .К . Райхера , Л .И . Рейтмана , В .И . Рябикина , В .И . Самарухи , Ю .А . Сплетухова , В .А . Сухова , К .Е . Турбиной , Т .А . Федоровой , В .В . Шахова , В .А . Щербакова , М .К . Шерменева и других ученых существенно продвинули решение проблем в области страхования . Хотя в нашей стране существует законодательная база обеспечения финансовой устойчивости страховщиков , однако практическое управление финансовой устойчивостью страховых компаний наталкивается на препятствия, создаваемые налоговым законодательством , а также на недостаточность научно -методической базы обоснования управленческих решений в сфере обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.

      Анализ  статистики и публикаций показал, что  современная хозяйственная жизнь  требует с новых позиций и  с привлечением более мощного экономико-математического инструментария исследовать проблему оценки и управления финансовой устойчивостью страховщиков (ФУС).

      Это обусловило цель и задачи работы.

      Целью курсовой работы является разработка мероприятий по улучшению финансового состояния страховой компании.

      Для реализации цели решены следующие задачи:

      1. рассчитаны коэффициенты, позволяющие судить о финансовой устойчивости компании;

      2. разрабатывается план оздоровления финансового состояния

      Предмет исследования — оценка и управление финансовой устойчивостью страховой компании.

      Область исследования — обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций.

      Теоретической и методологической базой исследования явились труды российских и зарубежных ученых в области финансов, страхового дела и экономико-математического моделирования; законодательство Российской Федерации по страхованию; данные бухгалтерской отчетности о деятельности страховой организации.

      Методы  исследования: системный анализ, экспертные оценки, обобщение и обработка статистических данных.

 

1. Расчетно-аналитическая часть

 

      В данной части произведем укрупненный расчет расходов на ведение дела, страховых резервов, инвестиций, доходов от инвестиций, финансового результата, показателей финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности по данным баланса и отчета о доходах и расходах ООО СК «Коместра-Цетр» лицензия №4507 Д от 18 ноября 2004 года.

      Данные  финансовой отчетности приведены в  Приложении.

      1.1 Расчет и оценка  страховых резервов

 

      Определение страховых резервов производится в  соответствии с «Правилами формирования страховых резервов» по видам страхования.

      Страховые резервы включают:

      резерв  незаработанной премии (далее - РНП);

      резервы убытков:

      резерв  заявленных, но не урегулированных  убытков (далее - РЗУ);

      резерв  произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ);

      стабилизационный  резерв (далее - СР). 

    Для расчета страховых резервов договоры распределяются по следующим учетным  группам:

    - учетная группа 1. Страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней;

    - учетная группа 2. Добровольное медицинское страхование (сострахование);

    - учетная группа 3. Страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов);

    - учетная группа 4. Страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж;

    - учетная группа 5. Страхование (сострахование) средств наземного транспорта;

    - учетная группа 6. Страхование (сострахование) средств воздушного транспорта;

    - учетная группа 7. Страхование (сострахование) средств водного транспорта;

    - учетная группа 8. Страхование (сострахование) грузов;

    - учетная группа 9. Страхование (сострахование) товаров на складе;

    -учетная  группа 10. Страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур;

    - учетная группа 11. Страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного в учетных группах 5 - 10, 12;

    - учетная группа 12. Страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков;

    - учетная группа 13. Добровольное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (в ред. Приказа Минфина РФ от 23.06.2003 N 54н);

    - учетная группа 13.1. Обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств  (абзац введен Приказом Минфина РФ от 23.06.2003 N 54н);

    - учетная группа 14. Страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика;

    - учетная группа 15. Страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13;

    - учетная группа 16. Страхование (сострахование) профессиональной ответственности;

    - учетная группа 17. Страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств;

    - учетная группа 18. Страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13 - 17;

    - учетная группа 19. Договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров перестрахования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры непропорционального перестрахования). 

      В курсовой работе необходимо рассчитать следующие страховые резервы:

• резервы по страхованию жизни;
• технические резервы;
• резерв предупредительных мероприятий.

 

   Резерв  по страхованию жизни определяется по формуле: 

      Р_ж = Р _{ж  на начало периода} + П _нетто – В,   (1) 

где  Р_{ж на начало периода} - резерв по страхованию жизни на начало периода; П _нетто - премия нетто;  В - выплаты; i - норма доходности.

      По  данным Отчета о прибылях и убытках  страховой компании, Раздел I Страхование жизни отсутствует, следовательно компания не осуществляет данный вид страхования. 

       Резерв незаработанной премии (РНП) определяется методом «pro rata temporis»: 

где П _баз – базовая премия; n - срок страхования; m – число дней, прошедших с момента заключения договора до отчетной даты (приложение Г).

      Таблица  1 - Распределение страховых взносов в соответствии с датами заключения договоров страхования

 

Таблица 2 

Расчет

резерва незаработанной премии методом

"pro rata temporis"

Учетная группа – 2

Отчетная дата – 31.12.2005

Валюта –  руб.